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文檔簡介

1、PAGE 12PAGE 13PAGE 1太湖園藝藝用品制制造廠(模擬)賬套資資料實訓(xùn)一:新建賬賬套與操操作員設(shè)設(shè)置【業(yè)務(wù)資資料】(1)太太湖園藝藝用品制制造廠(模擬)是一家家以生產(chǎn)產(chǎn)和銷售售園藝用用品為主主的中小小型企業(yè)業(yè)。工廠廠地址:浙江省省湖州市市太湖大大橋堍,電話:05772202223669,郵郵編:33130000,法定代代表人李李小萍;會計核核算以人人民幣為為記賬本本位幣,執(zhí)行企業(yè)會會計制度度,會會計年度度與公歷歷年度一一致。電電算化賬賬套啟用用期間為為20006年111月,會計科科目級別別確定為為4級,每級編編碼長度度分別為為4位、2位、2位、2位;部門編編碼分為為2級,每級編編

2、碼長度度為2位位。(2)主主要存貨貨采用計計劃成本本計價法法核算。原材料料、庫存存商品等等賬戶采采用數(shù)量量金額輔輔助核算算。包裝裝物和低低值易耗耗品按“五五”攤銷法法攤銷。(3)壞壞賬準采采用備抵抵法核算算,會計計期末按按應(yīng)收賬賬款余額額的3計提壞壞賬準備備金。(4)企企業(yè)擁有有銀行賬賬號3個個,分別別為:工工商銀行行太湖支支行,RRMB人人民幣戶戶,賬號號:21123555588。中國國銀行吉吉山分理理處,UUSD美美元戶,賬號:8988766668;HKDD港元戶戶,賬號號:56654888866。涉及及美元、港元等等外幣的的業(yè)務(wù),平時按按期初固固定匯率率記賬,月末一一次調(diào)匯匯。企業(yè)業(yè)采用

3、的的轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)算方式式有“現(xiàn)金支支票”、“轉(zhuǎn)賬支支票”、“銀行匯匯票”、“轉(zhuǎn)賬憑憑證”四種。(5)由由于涉及及的存貨貨品種較較少,對對存貨不不進行分分類管理理;同時時,對往往來單位位、職員員等也不不作分類類管理。(6)會會計憑證證按收、付、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)或現(xiàn)、銀、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)分類。其中收收、付類類憑證或或現(xiàn)、銀銀類憑證證可指定定由出納納人員簽簽章;所所有有憑憑證均需需審核后后才能入入賬。(7)財財務(wù)部門門現(xiàn)有會會計人員員三人,財務(wù)部部經(jīng)理王王小剛,全面負負責(zé)會計計工作;賬務(wù)會會計何森森林,負負責(zé)憑證證、賬薄薄處理;出納員員李林,處理貨貨幣資金金業(yè)務(wù)。另有實實習(xí)生張張麗,幫幫助編制制非貨幣幣資金類類憑證及及打印賬賬

4、簿。【操作要要求】(1)增增加太湖湖園藝用用品制造造廠賬套套,正確確設(shè)置賬賬套號、啟用期期間、數(shù)數(shù)據(jù)路徑徑、科目目分級、數(shù)據(jù)精精度等參參數(shù)。(2)預(yù)預(yù)置會計計科目表表。(3)新新增操作作員。(4)設(shè)設(shè)置各操操作員的的操作權(quán)權(quán)限。實訓(xùn)二:系統(tǒng)運運行要素素與環(huán)境境參數(shù)設(shè)設(shè)置【業(yè)務(wù)資資料】1部門門設(shè)置與與人員情情況如附附表1所所示:附表1太湖園園藝部門門設(shè)置及及人員情情況表序號部門姓 名名職務(wù)或職職稱備注1總經(jīng)理室室李小萍總經(jīng)理法人代表表2許斌總經(jīng)理助助理3財務(wù)部王小剛經(jīng)理系統(tǒng)管理理員4何森林會計5李林出納6張麗實習(xí)生7基本生產(chǎn)產(chǎn)車間張阿珍車間主任任8陳林欣9孫秋征10馬紅英檢驗員11銷售部周 浩浩

5、經(jīng)理12鄭永康13供應(yīng)部王明明主任2業(yè)務(wù)務(wù)往來單單位資料料如附表表2所示示。附表2往來單單位資料料表類別名稱地址開戶銀行行銀行賬號號郵編負責(zé)人往來客戶戶北京聯(lián)誼誼公司北京市海海聯(lián)路8888號號工行74588886661000015陳浩廣州聯(lián)珠珠公司廣州市新新珠路8832號號工行88666458885100015許世杰上海聯(lián)豐豐公司上海市王王豐路2236號號建行82444282232000015徐明生湖州浙北北大廈商商場浙江湖州州市南街街1號農(nóng)行93466647783130000陳誠往來供應(yīng)應(yīng)商成都聯(lián)平平公司成都市和和平路3323號號建行45888244426100015張小娟廣州聯(lián)珠珠公司廣州

6、市新新珠路8832號號工行88666458885100015許世杰重慶聯(lián)海海公司重慶市成成海路3361號號工行42822300004300015張元天津聯(lián)寧寧公司天津市王王寧路3360號號工行42822399903000015翁從林杭州聯(lián)吉吉公司杭州市安安吉路66號建行42822322213100015趙玲杭州蕭山山物流中中心杭州市蕭蕭山學(xué)成成路2號號建行77822006683100020周宇【操作要要求】(1)建建立部門門、人員員、往來來單位等等檔案。(2)設(shè)設(shè)置記賬賬憑證類類別,并并設(shè)置各各類憑證證的限制制條件。(3)設(shè)設(shè)置銀行行結(jié)算方方式(資資料見實實訓(xùn)一)。(4)設(shè)設(shè)置外幣幣并錄入入初

7、始匯匯率(資資料見實實訓(xùn)一)。(5)確確認或調(diào)調(diào)整系統(tǒng)統(tǒng)提供的的有關(guān)憑憑證、賬賬簿、報報表的其其他選項項。實訓(xùn)三:會計科科目設(shè)置置與期初初余額錄錄入【業(yè)務(wù)資資料】(1)會會計科目目表以及及20006年1110月月的發(fā)生生額、110月末末余額如如附表33所示(其中標標有“輔助核核算”的科目目的初始始設(shè)置在在實訓(xùn)四四中完成成)。附表320006年1100月發(fā)生生額及110月末末余額匯匯總表科目代碼碼科目名稱稱余額方向向借方累計計發(fā)生額額貸方累計計發(fā)生額額期末余額額備 注注一、資產(chǎn)產(chǎn)類10011庫存現(xiàn)金金借782 6400771 500027 330010022 銀行存款款借13 4493 4000

8、15 9994 200015 7762 6000輔助核算算1002201工行人民民幣(RRMB)借12 5505 000015 1199 400015 2230 000010122其他貨幣幣資金借200 0000100 0000100 00001012201 外埠存款款借200 0000100 0000100 00001012202 銀行本票票借1012203 銀行匯票票借11011交易性金金融資產(chǎn)產(chǎn)借82 0000399 5400747 00001101101股票借82 0000399 5400547 00001101102債券借200 000011211應(yīng)收票據(jù)據(jù)借45 000048 00

9、0011311應(yīng)收股利利借11322應(yīng)收利息息借12 0000 5 00007 000011222應(yīng)收賬款款借5 5000 00005 0000 00003 2000 0000輔助核算算12211其他應(yīng)收收款借116 000027 0000193 1000輔助核算算1221101保險公司司借80 0000180 000012311壞賬準備備貸1 000025 000011233預(yù)付賬款款借79 220078 00009 6000輔助核算算14011材料采購購借720 0000700 000020 00001401101集成件借100 0000100 00001401102機架借500 0000

10、500 00001401103錳鋼借120 0000100 000020 000014033原材料借760 0000624 0000240 0000輔助核算算14111周轉(zhuǎn)材料料借110 000065 000052 000014044材料成本本差異貸14055庫存商品品借350 0000320 0000300 0000輔助核算算14077商品進銷銷差價貸14711存貨跌價價準備貸15111長期股權(quán)權(quán)投資借5 0000 00003 4000 00002 0000 00001511101股票投資資借5 0000 00003 4000 00002 0000 00001511102其他股權(quán)權(quán)投資借15

11、011持有至到到期投資資借5 0000 00003 4000 00002 0000 00001501101債券投資資借5 0000 00003 4000 00002 0000 00001501102其他債權(quán)權(quán)投資借15022持有至到到期投資資減值準準備貸16011固定資產(chǎn)產(chǎn)借30 000015 2270 000016022累計折舊舊貸277 0000630 700016033固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準準備貸100 0000130 000016055工程物資資借2 0000 00001 8000 00001 0000 00001605501專用材料料借2 0000 00001 8000 00001 000

12、0 00001605502專用設(shè)備備借16044在建工程程借2 0000 00001 8000 0000995 000016066固定資產(chǎn)產(chǎn)清理借17011無形資產(chǎn)產(chǎn)借12 0000120 00001701101土地使用用權(quán)借12 0000120 000017033無形資產(chǎn)產(chǎn)減值準準備貸35 000018011長期待攤攤費用借12 000012 000010 000019011待處理財財產(chǎn)損溢溢借二、負債債類20011短期借款款貸1 2990 0000830 00001 1668 224022011應(yīng)付票據(jù)據(jù)貸22022應(yīng)付賬款款貸786 00001 2007 9950輔助核算算22033預(yù)收

13、賬款款貸22111應(yīng)付職工工薪酬貸334 0000334 000045 771022322應(yīng)付股利利貸22211應(yīng)交稅費費貸600 00002221101應(yīng)交增值值稅貸600 00002221101001進項稅額額借2221101002已交稅金金借2221101005銷項稅額額貸600 00002221101006出口退稅稅貸2221101007進項稅額額轉(zhuǎn)出貸2221102應(yīng)交營業(yè)業(yè)稅貸2221105應(yīng)交所得得稅貸2221106應(yīng)交土地地增值稅稅貸2221107應(yīng)交城市市維護建建 設(shè)稅貸2221111應(yīng)交個人人所得稅稅貸22411其他應(yīng)付付款貸78 0000120 000025011長期借款

14、款貸2 0000 00002 3000 00001 2000 000025022應(yīng)付債券券貸20 0000290 00002502201債券面值值貸20 0000290 00002502202債券溢價價貸2502203債券折價價借2502204應(yīng)計利息息貸三、所有有者權(quán)益益類40011實收資本本貸35 8890 00004001101太湖集團團公司貸31 5500 00004001102光明公司司貸4 2110 00004001103太湖利寶寶投資公公司貸180 000040022資本公積積貸78 00004002201資本溢價價貸78 00004002206外幣資本本折算差差額貸41011盈

15、余公積積貸15 00004101101法定盈余余公積貸10 00004101102任意盈余余公積貸5 00004101103法定公益益金貸41033本年利潤潤貸20 0000 000020 7724 0000724 000041044利潤分配配借20 00004104401提取法定定盈余公公積借4104402提取任意意盈余公公積借4104406未分配利利潤貸20 0000四、成本本類50011生產(chǎn)成本本借1 2116 00001 1550 0000126 0005001101基本生產(chǎn)產(chǎn)成本借1 2116 00001 1550 0000126 00005001101001噴灌機借1 0000 0

16、0001 0000 00006 00005001101002除草機借216 0000150 0000120 00005001102輔助生產(chǎn)產(chǎn)成本借51011制造費用用借400 0000400 0000五、損益益類60011主營業(yè)務(wù)務(wù)收入貸17 0050 000017 0050 000060511其他業(yè)務(wù)務(wù)收入貸26 000026 000061111投資收益益貸63011營業(yè)外收收入貸8 00008 000064011主營業(yè)務(wù)務(wù)成本借11 0000 000011 0000 000064033營業(yè)稅金金及 附加借650 0000650 000064022其他業(yè)務(wù)務(wù)支出借66011銷售費用用借2 5

17、440 00002 5440 000066022管理費用用借820 0000820 0000輔助核算算66033財務(wù)費用用借700 0000700 000067111營業(yè)外支支出借68011所得稅費費用借650 0000650 0000【操作要要求】(1)編編輯錄入入會計科科目,同同時對系系統(tǒng)預(yù)置置會計科科目的賬賬簿格式式、余額額方向等等參數(shù)進進行確認認或調(diào)整整。(2)錄錄入上述述科目的的20006年11100月份累累計發(fā)生生額。(3)錄錄入無輔輔助核算算要求的的會計科科目111月份的的期初余余額。(4)對對賬套數(shù)數(shù)據(jù)進行行備份與與恢復(fù)操操作。實訓(xùn)四:輔助核核算項目目設(shè)置與與數(shù)據(jù)錄錄入【業(yè)務(wù)資

18、資料】1會計計科目以以及輔助助核算要要求如附附表4所所示。附表4輔助核核算項目目設(shè)置與與數(shù)據(jù)科目代碼碼科目名稱稱余額方向向累計借方方發(fā)生額額累計貸方方發(fā)生額額期末余額額輔助核算算要求10022 銀行存款款借13 4493 400015 9994 200015 7762 60001002202中行美元元(USSD)借外幣賬戶戶1002203中行港幣幣(HKKD)借外幣賬戶戶11222應(yīng)收賬款款借5 5000 00005 0000 00003 2000 00001122201人民幣借5 5000 00005 0000 00003 2000 0000往來核算算北京聯(lián)誼誼公司借2 3000 00002

19、 0000 0000廣州聯(lián)珠珠公司借3 2000 00003 0000 00001122202港元借往來核算算,港元元核算1122203美元借往來核算算,美元元核算12211其他應(yīng)收收款借116 000027 0000193 10001221102備用金借36 000027 000013 1100往來核算算周浩借12 000010 0000王小剛借8 00005 0000李小萍借16 000012 000011233預(yù)付賬款款借79 220078 00009 60001123301人民幣借往來核算算1123302港元借港元核算算往來核算算1123303美元借美元核算算往來核算算14033原材料

20、借760 0000624 0000240 00001403301集成件借數(shù)量核算算1403302機架借數(shù)量核算算1403303錳鋼借數(shù)量核算算1403304自制半成成品借14055庫存商品品借350 0000320 0000300 00001405501噴灌機借數(shù)量核算算1405502除草機借數(shù)量核算算22022應(yīng)付賬款款貸786 00001 2007 9950往來核算算廣州聯(lián)珠珠公司貸776 0000成都聯(lián)平平公司貸10 000066022管理費用用借820 0000820 0000部門核算算財務(wù)部借400 0000400 0000總經(jīng)理室室借420 0000420 00002各業(yè)業(yè)務(wù)往來來

21、單位220066年100月期末末余額如如附表55所示:附表5往來單單位期初初數(shù)據(jù)表表往來單位位業(yè)務(wù)時間間業(yè)務(wù)內(nèi)容容會計科目目金額經(jīng)手人業(yè)務(wù)憑證證編號北京聯(lián)誼誼公司20066-100-200銷售商品品尚未收收到貨款款應(yīng)收賬款款RMB1120000000周浩071廣州聯(lián)珠珠公司20066-9-13銷售商品品尚未收收到貨款款應(yīng)收賬款款RMB2200000000周浩072廣州聯(lián)珠珠公司20066-9-28購入材料料尚未支支付貨款款應(yīng)付賬款款RMB1119779500王明明073成都聯(lián)平平公司20066-100-177購入材料料尚未支支付貨款款應(yīng)付賬款款RMB1100000王明明074杭州聯(lián)吉吉公司20

22、066-9-25預(yù)付商品品款預(yù)付賬款款HKD880000王明明0753個人人往來業(yè)業(yè)務(wù)20006年年10月月期末余余額如附附表6所所示:附表6個人往往來業(yè)務(wù)務(wù)期初數(shù)數(shù)據(jù)表往來對象象業(yè)務(wù)時間間業(yè)務(wù)內(nèi)容容金額經(jīng)手人備注周浩20066-100-100出差借款款5 0000李林王小剛20066-9-11出差借款款3 5000李林李小萍20066-9-20外出開會會借款1 6000李林20066-100-100私事暫借借款3 0000李林4美元元戶(UUSD)20006年110月末末有關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)如附附表7所所示。附表720006年110月美美元賬戶戶(USSD)數(shù)數(shù)據(jù)科目代碼科目名稱稱借方累計計貸方累計計

23、余額方向向期末余額額外幣本位幣外幣本位幣外幣本位幣10022銀行存款款13499340001599942000借15766260001002202中行美元元100 0000830 000080 0000664 0000借50 0000415 00005港元元戶(HHKD)20006年11100月有關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)如如附表88所示。附表820006年110月港港元賬戶戶(HKKD)數(shù)數(shù)據(jù)科目代碼科目名稱稱借方累計計貸方累計計余額方向向期末余額額外幣本位幣外幣本位幣外幣本位幣10022銀行存款款13 4493 400015 9994 2000借15 7762 60001002203中行港元元132 000

24、0158 4000109 0000130 8000借98 0000117 600011233預(yù)付賬款款66 000079 220065 000078 0000借8 00009 60001123302港元66 000079 220065 000078 0000借8 00009 6000重慶聯(lián)海海43 000051 660043 000051 6600借杭州聯(lián)吉吉23 000027 660022 000026 4400借8 00009 60006數(shù)量量輔助核核算科目目20006年11100月有關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)如如附表99所示。附表920006年110月數(shù)數(shù)量輔助助核算科科目數(shù)據(jù)據(jù)表科目代碼碼科目名稱稱累計

25、收入入累計發(fā)出出計量單位位結(jié)存數(shù)額額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額14033原材料760 0000624 0000240 0000集成件10 0000100 00009 0000 90 0000套5 0000 50 0000機架25 0000500 000022 5500450 0000套5 0000100 0000錳鋼10 0000100 0000 3 0000 30 0000公斤8 0000 80 0000自制半成成品60 000054 000010 000014055庫存商品品350 0000320 0000300 0000噴灌機 2000200 0000 1880180 0000臺 2200

26、220 0000除草機 3000150 0000 2880140 0000臺 160080 0000【操作要要求】(1)設(shè)設(shè)置往來來輔助核核算科目目、外幣幣核算科科目和數(shù)數(shù)量輔助助核算科科目,修修改或確確認科目目參數(shù)。(2)錄錄入往來來核算科科目期初初數(shù)據(jù)。(3)錄錄入外幣幣核算科科目110月月份累計計發(fā)生額額與111月初余余額。(4)錄錄入數(shù)量量核算科科目110月月份累計計發(fā)生額額與111月初數(shù)數(shù)量和金金額。(5)對對期初數(shù)數(shù)據(jù)進行行對賬與與試算平平衡。實訓(xùn)五:基本會會計業(yè)務(wù)務(wù)錄入與與查詢【業(yè)務(wù)資資料】20066年111月發(fā)生生的基本本經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)如下下:(1)11日,提提取備用用現(xiàn)金88 0

27、000元(未特別別標注的的均為人人民幣戶戶(RMMB)。(現(xiàn)現(xiàn)金支票票號:333000)(2)22日,委委托開戶戶銀行匯匯款1220 0000元元至上海海某銀行行開設(shè)采采購專戶戶。(轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證證號:333011)(3)33日,收收到去上上海的采采購員交交來發(fā)票票等報銷銷憑證計計1200 0000元,其中采采購集成成件80000套套,采購購價格112元/套,共共計966 0000元,增值稅稅16 3200元,另另4 0000元元報支差差旅費(銷售部部負擔),交回回多余的的款項33 6880元存存入銀行行。(銀銀行轉(zhuǎn)賬賬憑證號號:33302)(4)55日,開開出銀行行匯款委委托書,轉(zhuǎn)存990 00

28、00元元,辦理理銀行匯匯票。(轉(zhuǎn)賬憑憑證號:33003)(5)66日,本本月發(fā)生生以下各各項制造造費用:辦公費費10 0000元,差差旅費55 0000元,業(yè)務(wù)招招待費332 0000元元。以銀銀行存款款(轉(zhuǎn)賬賬支票號號:33310)支付。(6)88日,車車間領(lǐng)用用以下各各種材料料:生產(chǎn)噴灌灌機領(lǐng)用用:集成成件2 0000套(計計劃成本本為100元/套套)機架10000套套(計劃劃成本為為20元元/套)生產(chǎn)除草草機領(lǐng)用用:集成成件1 0000套機架1 0000套(7)99日,上上海采購購集成件件及發(fā)票票賬單已已到,驗驗收入庫庫。計劃劃單價110元/套。(8)110日,接受股股東增資資,系太太湖

29、利寶寶投資公公司以人人民幣投投入2000 0000元元(銀行行轉(zhuǎn)賬憑憑證號:83001,光光明公司司以無形形資產(chǎn)(其他無無形資產(chǎn)產(chǎn))折價價投資1150 0000元。(9)111日,購買土土地使用用權(quán),支支付3000 0000元元,款項項以轉(zhuǎn)賬賬支票(票號:33111)支支付。(10)11日日,本期期發(fā)生管管理費用用項目如如下:財財務(wù)部:差旅費費5 0000元元;總經(jīng)經(jīng)理室:業(yè)務(wù)招招待費110 0000元元,其他他費用11 0000元。款項均均以銀行行存款支支付(轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票號:333122)。【操作要要求】(1)根根據(jù)以上上業(yè)務(wù)編編制記賬賬憑證。(2)對對已錄入入的記賬賬憑證進進行查詢詢與修改

30、改操作。實訓(xùn)六:往來管管理與銀銀行對賬賬【業(yè)務(wù)資資料】1本月月發(fā)生的的與輔助助核算有有關(guān)的業(yè)業(yè)務(wù)如下下:(11)12日日,向上上海聯(lián)豐豐公司銷銷售噴灌灌機2000臺,售價11 8000元/臺,共共計3660 0000元元,增值值稅率為為17%,計661 2200元元,現(xiàn)金金代墊運運雜費22 0000元,已辦妥妥委托收收款手續(xù)續(xù)。同時時結(jié)轉(zhuǎn)銷銷售成本本,噴灌灌機制造造成本11 0000元/臺。業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)手手人:周周浩。往往來業(yè)務(wù)務(wù)編號:0077。(12)13日日,收到到廣州聯(lián)聯(lián)珠公司司匯來的的款項人人民幣8802 0500元,系系收回的的期初應(yīng)應(yīng)收賬款款2 0000 0000元扣付付期初應(yīng)應(yīng)付賬款

31、款1 1197 9500元后的的差額。(銀行行轉(zhuǎn)賬憑憑證號:39990)(13)15日日,收到到上海聯(lián)聯(lián)豐公司司匯來貨貨款總計計4233 2000元。(銀行行轉(zhuǎn)賬憑憑證號:33004;往往來業(yè)務(wù)務(wù)編號:0077)(14)16日日,向廣廣州聯(lián)珠珠公司銷銷售除草草機1220臺,單價9950元元,合計計價款1114 0000元,銷銷項稅119 3380元元,款項項未收。業(yè)務(wù)憑憑證號:0344,經(jīng)手手人:周周浩。同同時結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷售成成本,除除草機生生產(chǎn)成本本為5000元/臺。(15)18日日,銷售售部周浩浩、財務(wù)務(wù)部王小小剛出差差各借支支現(xiàn)金55 0000元。原始票票據(jù)號:9955。(16)19日日,轉(zhuǎn)

32、來來銀行憑憑證,收收到北京京聯(lián)誼公公司匯來來的貨款款1 2200 0000元,系系歸還上上月所欠欠貨款。(業(yè)務(wù)務(wù)編號:0711;銀行行轉(zhuǎn)賬憑憑證號:35775;業(yè)業(yè)務(wù)員:周浩)(17)19日日,用銀銀行存款款支付上上月欠付付成都聯(lián)聯(lián)平公司司的貨款款10 0000元。(業(yè)務(wù)員員:王明明明,業(yè)業(yè)務(wù)編號號:0774;銀銀行轉(zhuǎn)賬賬憑證號號:32221)220006年年10月月31日日,企業(yè)業(yè)銀行存存款日記記賬(人人民幣戶戶)余額額為155 7662 6600元元,銀行行對賬單單余額為為15 7622 6000元,無期初初未達賬賬。320006年年11月月30日日,銀行行傳來的的對賬單單如附表表10所所

33、示:附表10020006年11月月30日日工行人人民幣戶戶對賬單單20066 年結(jié)算方式式憑證號碼碼借方金額額貸方金額額月日111現(xiàn)金支票票330008 0000112轉(zhuǎn)賬憑證證33011120 0000113轉(zhuǎn)賬憑證證330223 6880115轉(zhuǎn)賬憑證證3303390 0000116轉(zhuǎn)賬支票票3310047 00001110轉(zhuǎn)賬憑證證83011200 00001111轉(zhuǎn)賬支票票33111300 00001113轉(zhuǎn)賬憑證證39900802 05001115轉(zhuǎn)賬憑證證33044423 20001115轉(zhuǎn)賬憑證證900111 00001119轉(zhuǎn)賬憑證證357551 2000 0000【操作要要求

34、】(1)編編制各項項業(yè)務(wù)的的記賬憑憑證。(2)對對上海聯(lián)聯(lián)豐公司司和廣州州聯(lián)珠公公司的往往來業(yè)務(wù)務(wù)進行往往來對賬賬和銷賬賬,并輸輸出往來來業(yè)務(wù)明明細賬。(需完完成實訓(xùn)訓(xùn)八,待待所有記記賬憑證證過賬后后才可操操作。下下幾項要要求相同同)(3)設(shè)設(shè)置工行行人民幣幣存款戶戶的輔助助核算屬屬性,并并錄入期期初對賬賬數(shù)據(jù)。(4)錄錄入銀行行對賬單單。(5)進進行銀行行對賬操操作,并并輸出銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表。實訓(xùn)七:自動轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證證的設(shè)置置與應(yīng)用用【業(yè)務(wù)資資料】(18)30日日,月末末結(jié)轉(zhuǎn)本本期材料料成本差差異(差差異率:集成件件為122%,機機架為00)。(19)30日日,攤銷銷本月無無形資產(chǎn)產(chǎn)(

35、土地地使用權(quán)權(quán))計22 0000元,由總經(jīng)經(jīng)理室負負擔。(20)30日日,結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)本期制制造費用用(費用用由兩種種產(chǎn)品平平均分攤攤)。(21)30日日,月末末美元匯匯率為88.500,港元元匯率為為1.20,期末進進行調(diào)匯匯轉(zhuǎn)賬。(22)30日日,將本本期各收收支項結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)至本本年利潤潤。(在在實訓(xùn)十十一生成成記賬憑憑證)【操作要要求】(1)采采用適當當?shù)男问绞皆O(shè)置無無形資產(chǎn)產(chǎn)攤銷、期末調(diào)調(diào)匯、制制造費用用結(jié)轉(zhuǎn)和和期末損損益結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)務(wù)的自動動轉(zhuǎn)賬分分錄。(2)在在實訓(xùn)五五與實訓(xùn)訓(xùn)六所有有業(yè)務(wù)的的記賬憑憑證入賬賬后(即即完成實實訓(xùn)八的的操作后后),利利用所設(shè)設(shè)置的自自動轉(zhuǎn)賬賬憑證生生成各項項業(yè)務(wù)

36、的的記賬憑憑證。實訓(xùn)八:記賬憑憑證的審審核與過過賬【業(yè)務(wù)資資料】參照實訓(xùn)訓(xùn)五、實實訓(xùn)六、實訓(xùn)七七中的業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容容。【操作要要求】(1)注注冊與更更換操作作員,審審核記賬賬憑證。(2)對對已審核核的記賬賬憑證進進行過賬賬操作。實訓(xùn)九:工資項項目設(shè)置置與數(shù)據(jù)據(jù)處理【業(yè)務(wù)資資料】120006年年11月月企業(yè)職職員及工工資數(shù)據(jù)據(jù)如附表表11所所示:附表111公司職職員及工工資數(shù)據(jù)據(jù)表姓 名名部門及職職務(wù)基本工資資崗位工資資津貼物價補貼貼地區(qū)補貼貼代扣水電電代扣房租租代扣稅金金李小萍總經(jīng)理室室3 20001 6000500 30100300許斌總經(jīng)理室室2 00001 500020030100王小剛財務(wù)

37、部,經(jīng)理2 000060010050100120400何森林財務(wù)部,會計1 800010010050100110李 林林財務(wù)部,出納2 100080020030100600張阿珍基本生產(chǎn)產(chǎn)車間800 300030100陳林欣基本生產(chǎn)產(chǎn)車間1 8000 300030100100150孫秋征基本生產(chǎn)產(chǎn)車間1 9000 300030100馬紅英基本生產(chǎn)產(chǎn)車間1 9000 300030100100周 浩浩銷售部1 5000 30005050100200鄭永康銷售部1 000020030100王明明供應(yīng)部1 80003005050100合 計計21 88006 60001 20004401 200093

38、01 15502個人人所得稅稅按應(yīng)發(fā)發(fā)工資額額計算,稅前扣扣除額為為1 6600元元。應(yīng)付付福利費費計提比比例為應(yīng)應(yīng)付工資資額的114%?!静僮饕蟆浚?)啟啟用工資資管理系系統(tǒng)或工工資管理理模塊,建立工工資核算算單位并并進行初初始設(shè)置置。(2)設(shè)設(shè)置工資資項目,編輯工工資計算算公式。(3)錄錄入本月月工資數(shù)數(shù)據(jù)。(4)按按應(yīng)發(fā)工工資進行行扣稅處處理,按按實發(fā)工工資進行行扣零處處理。(5)生生成工資資結(jié)轉(zhuǎn)憑憑證并傳傳遞到賬賬務(wù)處理理系統(tǒng)。(6)查查詢輸出出各類工工資報表表。(7)工工資系統(tǒng)統(tǒng)月末結(jié)結(jié)賬。實訓(xùn)十:固定資資產(chǎn)設(shè)置置與數(shù)據(jù)據(jù)處理【業(yè)務(wù)資資料】1公司司固定資資產(chǎn)采用用平均年年限法計計提折舊舊,折舊舊費用按按使用部部門平均均分配。公司擁擁有以下下三項固固定資產(chǎn)產(chǎn):(1)公公司辦公公大樓一一幢,于于20004年111月221日購購入。入入賬時單單價155 0000 0000元元,預(yù)計計使用年年限為550年,預(yù)計凈凈殘值660 0000元元,累計計已提折折舊5772 7700元元。由財財務(wù)部和和總經(jīng)理理

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