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文檔簡介
1、財政預算審計整改報告【篇一:關于審計整改情況的報告-上海市審計局】關于審計整改情況的報告上海市審計局上海市人民代表大會常務委員會:現就 2012 年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況,向市人大常委會報告如下:今年 7 月 25 日,市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府關于 2 0 1 2 年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告,7月 2 6 日進行了分組審議,并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改,市政府高度重視,楊雄市長于 8月 1 2 日主持召開市政府第 20 次常務會議,專門聽取關于 2012 年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況
2、的匯報,并對落實審計整 改做了部署,要求對執(zhí)行財政紀律不到位的問題,切實加強管理, 做到越管越嚴;對制度本身不夠完善的問題,不回避矛盾,切實研 究解決。市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求,認真落實市政府關于進一步加強審計整改工作的意見,切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度,督促被審計單位認真整改審計查出的問題,促進整改落實到位。有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定,積極研究審計意見和建議,及時制定整改方案,切實采取有效措施,不斷加強審計整改工作。一是加強組織領導,制定整改時間表,落實整改責任。相關單位對審計結果高度重視,通過召開專題會議、建立審計整改工作領導小組等形式,認真研究部署審
3、計整改工作,明確責任分工和階段性整改目標。如,市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解,明確整改責任的歸口部門,將整改工作劃分為動員 部署、落實整改、跟蹤督查三階段,確保整改不走過場。二是注重建章立制,完善內部管理,形成整改長效機制。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機,對相關人員進行財經紀律和財務知識培訓,加快建立健全內部控制制度,規(guī)范預算執(zhí)行和資金使用。如,市新聞出版局針對審計提出的問題,制定了多項出版物審讀工 作管理辦法;市委黨史研究室根據審計建議,修訂完善了會議申報、審批及備案制度。三是舉一反三,由點及面,逐步擴大審計整改的 效應。相關單位在全系統范圍內通報審計結果,要求各單位、
4、各部門增強對審計整改工作的認識,對審計披露的共性問題,認真對照自查,改進工作,杜絕類似問題發(fā)生,真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如,市食品藥品監(jiān)管局在系統內工作會議上向處級以上干部通報審計情況,開展案例教育,對審計發(fā)現的問題進行重點案例分析,在經費管理、課題管理、合同管理等方面加以改進。一、市財政局組織執(zhí)行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經營預算收支管理審計調查發(fā)現問題的整改情況(一)市財政局組織執(zhí)行市級預算審計查出問題的整改情況.對未根據政策變化情況督促預算單位及時調整預算的問題,市財政局加強各項政策執(zhí)行和預算執(zhí)行情況跟蹤,并根據新政策,督促市就業(yè)促進中心在今年年中調
5、整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費的預算,提高財政資金使用效率。.對公務卡制度改革實施情況監(jiān)督檢查措施還不完善的問題,市財政局在市級預算執(zhí)行信息化系統中設置公務卡使用情況預警指標, 及時提醒預算單位執(zhí)行公務卡報銷制度規(guī)定,并加強公務卡制度改革落實情況的考核,督促預算單位全面使用公務卡結算,提高財政資金使用透明度。(二)市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況.對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題,楊浦等 5 個區(qū)稅務分局已于今年 1 月至 4 月,將 33 戶企業(yè) 2012 年應征入庫的 3 .04 億元稅款征收入庫,閔行等 4 個區(qū)稅務分局征管的 7 戶房地產開發(fā)企業(yè)已通過匯算清繳補繳少預繳的企業(yè)
6、所得稅。.對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規(guī)定明確補稅期限的問題,長寧等 3 個區(qū)稅務分局征管的 19 戶房地產開發(fā)企業(yè)中,13 戶企業(yè)已將 6 .03 億元稅款補繳入庫,6 戶企業(yè)尚有 1 .8 億元稅款未補繳入庫,稅務部門正在催報催繳中。(三)國有資本經營預算收支管理審計調查發(fā)現問題的整改情況.對部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國有資本經營預算收益收繳范圍的問題,市財政局正會同市國資委,對委托 12 個部門監(jiān)管的企業(yè)進行全面梳理,逐戶分析研究是否符合規(guī)定條件,逐步完善市本級國有資本經營預算收益收繳制度。.對國有資本經營預算編審時間較長的問題,市財政局已明確從2014 年起正式編制市本級國有資本
7、經營預算,并和公共財政預算實現同步編制。市財政局將嚴格按照相關規(guī)定,進一步加快國有資本經營預算編審進度。二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計查出問題的整改情況對審計查出的問題,市高法院、市發(fā)展改革委、市經濟信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業(yè)教育社等 17 個預算主管部門及其下屬單位高度重視,積極進行整改。截至今年 9 月底,已整改問題涉及金額 4 .19 億元,正處于整改程序中的問題涉及金額 1
8、.08 億元,已整改和正在整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的71 .12 %;其余問題,主要是預算編報和執(zhí)行、政府采購等方面的問題,已由相關部門承諾整改。由于當年預算已執(zhí)行、采購資金已支出,相關部門采取建立健全規(guī)章制度等措施,承諾今后將進一步強化預算管理,嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改情況如下:(一)預算編制和執(zhí)行中存在問題的整改情況.對部分專項預算編報不準確的問題,有關部門強化預算管理制度, 提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區(qū)管委會已在 2013 年完整編制專項發(fā)展資金預算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入2014 年度預算編報范圍。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自 2014 年起不再編
9、報借用的16 名工作人員的相關經費,由這些人員的編制所在單位統一編報。.對部分項目預算編制不合理的問題,有關部門進一步細化預算項 目,加強項目支出預算的前期論證,科學合理地編制專項預算,并 采取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練 需求規(guī)律,加強對訓練專項預算的評審,進一步明確訓練業(yè)務專項 經費的具體預算內容和標準,努力提高預算編制的科學化水平。市 質量技監(jiān)局承諾,將在以后年度有計劃地將歷年下撥的專項資金結 余納入各年度預算,逐步消化歷年結余資金。.對部分項目未嚴格按預算執(zhí)行的問題,有關單位修訂【篇二:審計整改報告范文 4 篇】審計整改報告范文 4 篇審計整改工作是審計部門依
10、據審計法規(guī)和相關規(guī)定進行審計所提出的建議和相關的處理決定。審計整改是在審計工作之后對單位內部的違法違紀行為和公司內部制度上存在的問題進行糾正和改善的過程,是對審計工作成果的在鞏固和保證,是整個審計工作過程中非常重要的一部分。本文是小編為大家整理的審計整改報告范文,僅供參考。 審計整改報告范文篇一: 鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計整改報告 xxx 人民政府:自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)* 同志任* 鎮(zhèn)黨委書記期間經濟責任審 計的報告后,主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理 上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經法規(guī)方面是嚴格的,但在預(決)算執(zhí)行、財務管理及內部控制制度、部門收費方面還存在未按財經法規(guī)去做的現象。鎮(zhèn)
11、主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常 重視,立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改,將整改情況匯報如下:一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題,我們做了認真細致的分析, 存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了 有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃,并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經委向納稅人支付的扶持款,今后不在支付;對專項資金已單獨核算,今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業(yè)稅收的征繳,今后按稅法規(guī)定的科目,按時足額上繳。二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題,也已作了全面的整 改。已加強了現金和銀行存款的管理,把以私人名義的存款已轉
12、入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查,公務借款,基本收回,并以做了帳務處理,個人借款以下了催款通知書,限期收回;對業(yè) 務費已建立了開支制度,今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度,特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產已按照行政事業(yè)單位財務規(guī)則健全了固定資產帳簿,并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度, 杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。三、對部門收費存在的問題,鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政,并加強了對部門收費的管理,堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。四、對停收租金的水泥廠,我鎮(zhèn)經過調查核實,經黨委會研究決定, 制定了租金征收辦法,保證了集體資產的增殖和收益,不
13、斷增加鎮(zhèn)財力。在積極整改的同時,認真自我反省,吸取教訓,在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習 財會基礎知識,學習相關專業(yè)技術,抓好業(yè)務技能培訓,強化思想訓練,提高財會人員的政策水平,思想素質和業(yè)務素質。二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照預算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算,堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位,不擠占、挪用,確?;蒉r政策執(zhí)行不走樣。三是加強財務管理。嚴格按照會計法和會計制度的規(guī)定,進一步加強會計工作的規(guī)范化,建立健全財務內部管理制度,按規(guī)定設置會計科目,進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金,注
14、重資金使用效益,實行財政專戶管理,確保??顚S茫粩D占挪用; 對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度,深挖節(jié)支潛力,緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出, 建立和完善費用報銷制度。通過建章立制,從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支,堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據,不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產清查評估,建立健全固定資產相關帳簿,加強對固定資產的管理,防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識, 根據會計法規(guī)定,結合本鎮(zhèn)經濟發(fā)展的水平和現狀,建立內部審計制度、
15、崗位責任制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理,建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時,必須使用省級財政機關統一印制或監(jiān)制的票據,收取的算 外資金,必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行,堅決禁止亂收費,同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。審計整改報告范文篇二:財務審計整改報告*政府:年初,*審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié),
16、我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實,現將整改情況匯報如下:一、加強領導,明確整改工作責任。市審計局反饋意見后,縣政府及時召開常務會議,專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯等部門關于整改任務情況的工作匯報, 再次分析了問題產生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性,并提出了明確的整改措施和時限要求,把抓審計整改、促落實工作和縣委開展的治慢工程結合起來。同時, 為確保審計整改工作的成效,成立了由政府辦公室牽頭,財政、審計、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組,具體督查審計整改落實的全部工作。二、強化措施,抓好整改。在縣政府作出專門安排部署后,各部門、各單位對審計整改
17、工作非常重視,立即著手落實,并把抓落實、促發(fā)展、干到位的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下:1、針對欠繳社會保險基金的問題,一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳,逐戶了解欠繳企業(yè)經營狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃,并跟蹤督促清繳;三是實行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項社?;鸬慕y查統算制度,力求做到杜絕新欠,清理陳欠,應收盡收,以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度,利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業(yè)進行稅費檢查等時機,廣泛宣傳社?;鹫骼U政策, 并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、地稅網站等媒體多渠道、多層面進行
18、宣傳,籍以增強企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前,縣地稅局已清繳欠費 7 萬余元,其余欠繳部分已經列出清欠計劃,正在加大力度清收。2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題,上半年我縣已制定補征計劃,現正在進一步加大工作力度,力爭在年底前補齊上年欠征部分,確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。3、針對兩金未全額繳入財政專戶的問題,審計結束后,縣財政局已將過渡賬戶內的兩金全部轉入財政專戶。同時撤消了兩金過渡專戶,修訂了管理該項資金股室的工作職責,完善了相關的監(jiān)管措施和辦法。4、針對社保存量資金保值增值的事項,縣財政局按照財政制度的規(guī)定,對存量資金重新考慮設定了增值計劃,使職工的
19、養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。5、針對縣民政局將公益金支出贊助費 4500 元的問題,審計結束后, 已沖減了相關賬務,歸還了公益金。6、針對低保對象管理方面出現的情況,縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記,對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退,對低保對象實行了個案化管理,規(guī)范了低保對象的檔案管理工作,整個整改工作現已全部結束。同時明確了今后將堅持動態(tài)管理、有進有出的原則,管好、用好社保資金。7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題,今年,我縣已改由地稅部門征收,極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近 9 萬元,較上年增長近 5 倍。三、規(guī)范資金運行,建立長效機制。為
20、進一步規(guī)范社保等民生資金的安全運行及保值增值,保證少出或不出問題,我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點,把民生資金管好、用好,把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起:一是堅持社保資金收得齊、管得住、用得好的工作總要求,全面完善社保資金征管機制及體系建設工作,采取一切可行措施抓好清欠工作,遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發(fā)生,確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程,進一步調整財政支出結構,保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項重點支出的需要,確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發(fā)展而逐年遞增。三是嚴格執(zhí)行社會
21、保障資金管理制度和規(guī)定,全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求,進一步完善社會保障資金監(jiān)管體系,切實加強社會保障和再就業(yè)資金的財務管理和監(jiān)督工作, 把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。審計整改報告范文篇三:財務審計整改報告為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊審計整改年活動要求,切實加強對審計查出問題的整改工作,進一步加大審計整改力度,我大隊自 3 月開展審計整改年活動以來。取得了一定的工作實效,基本達到了預期的目標。現將我大隊審計整改年活動自查自評情況總結如下:一、審計整改年活動中所取得的成績【篇三:2 0 1 5 單位審計整改報告范文
22、】2 0 1 5 單位審計整改報告范文篇一我代表市人民政府,向市四屆人大常委會第十二次會議報告 2 0 1 3 年審計工作報告中指出問題的整改情況。一、高度重視審計整改工作市四屆人大常委會第九次會議審議了關于 2 0 1 2 年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告,并作出了關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定。市政府高度重視市人大常委會審議意見,召開專題會議,研究部署審計整改工作,要求各部門單位強化審計整改責任,采取有效措施,切實糾正審計查出的問題。同時,要求突出長效機制建設,完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理,防止類似問題再度發(fā)生。各相關責任單位高度重視審計整改工作,成立
23、審計整改工作機構,制定審計整改工作方案, 明確審計整改工作責任,落實審計整改工作措施,對審計查出的問題,認真研究,深刻剖析,逐條整改,對暫時不能整改到位的,制定整改計劃,明確整改措施,限期整改到位。截至 1 0 月底,審計報告中反映應整改的問題 2 7 個,已整改到位 2 1 個,涉及單位 2 6 個,正在整改的問題 6 個,涉及單位 5 個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查 2 3 家,刑事拘留 1 6 人,取保候審 1 2 人,批捕 1 人。追回家電摩托車補貼資金 7 3 3 .2 7 萬元,取得了較好的整改效果。二、審計整改落實情況(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。2 0 1 3
24、 年市本級已編制國有資本經營預算,實行全口徑預算管理,預算編制不夠完整問題已整改到位。年初預算不夠細化問題,主要是預算編制時間和部分專項工作任務確 定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早,一般于每年9 月份開始編制下年預算,而一些專項資金如教育費附加和城市維護費 等支出,具體安排項目在預算編制時無法確定,需要經過一定時間的 調研論證,在次年5、6 月份才能落實到項目,項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作,爭取 2014 年相關支出和部門預算同步向人大匯報。(二)關于部分用地單位至今年5 月拖欠國土出讓收入 41593.94 萬元問題。今年以來,市
25、政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會,研究部署清欠工作任務,調度清欠工作進展情況,督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合,下達催繳通知書,組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施,對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位,由國土部門提請仲裁,再通過司法程序進行強制收繳。在今年5 月份以前收回 4.11 億元的基礎上,至 10 月20 日,又收回國土出讓收入欠款 2451.57 萬元。目前仍欠繳國土出讓收入 39142.37 萬元,其中:2012 年以前欠繳20294.37
26、 萬元,欠繳單位 12 個,2012 年度欠繳 18848 萬元,欠繳單位 2 個。14 個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳 10200 萬元,占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳 16650 萬元,占欠繳總額的43%。10 月8 日和10 月17 日,市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會,要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入,逾期未繳的收取一定滯納金,小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾 11 月底前繳清欠款。(三)關于國土出讓收入 133749.96 萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入,資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。2012 年前,市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設立專戶統一征收,實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫” 征管模式。從 2012 年起,市級國土出讓收入征收職能進行了調整,實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式,國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶,資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。至 2012 年 12 月,存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“ 暫存款” 的108305.49 萬元,主要是 2012 年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金,以及部分項目未及時辦理相關結算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項,因此未及
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