實業(yè)有限責任公司財務管理制度

1、實業(yè)有限責任公司財務管理制度神東圣圓實業(yè)有限責任公司財務管理制度按照公司設立后財務管理的要求，結合六家股東公司（以下簡 稱六公司）財務管理的發(fā)展歷史，建立符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的財務管 理體制，為公司經(jīng)營管理工作不斷進步提供堅實的管理支持，制定 本制度。第一條財務管理架構根據(jù)公司股權結構，鄂爾多斯市神東圣圓實業(yè)有限責任公司 由神華神東煤炭集團有限責任公司、鄂爾多斯市圣圓煤炭運銷有 限責任公司、神東天隆集團有限責任公司、內(nèi)蒙古蒙泰煤電集團 有限公司、鄂爾多斯市屹陽商貿(mào)有限責任公司、鄂爾多斯市聯(lián)創(chuàng) 煤炭有限責任公司共同出資組成，本公司單獨核算，財務報表分別 向六家出資公司上報。第二條會計機構公司設財務部

2、，負責全公司的財務核算工作,包括基建期的核 算。第三條財務管理體系設置（一）財務總監(jiān)公司設置財務總監(jiān)一名,根據(jù)公司章程規(guī)定，由神東煤炭集團 有限責任公司推薦，總經(jīng)理提名，董事會聘任。（二）財務部長財務部設部長一名，由鄂爾多斯市圣圓煤炭運銷有限責任公司推介。設副部長一名（兼會計），由神東煤炭集團推介。設出納一 名由神東天隆集團有限責任公司推介。（三）財會人員公司配備的財會人員必須取得會計從業(yè)資格,持有會計從業(yè) 資格證書，其任職資格等方面必須符合會計法、會計從業(yè)資格 管理辦法 （財會字5號）等法律法規(guī)的要求，公司設會計一名、 出納一名。第四條財會人員的主要職責財務總監(jiān)應遵照國務院總會計師條例、國資

3、委中央企業(yè) 總會計師工作職責管理暫行辦法 有關規(guī)定及兩股東公司有關要 求履行職責，其主要職責包括：（一）會計基礎管理；（二）財務管理與監(jiān)督；（三）財會內(nèi)控機制建設；（四）重大財務事項監(jiān)管；財務部長應按照公司規(guī)定的崗位責任制要求履行職責，其主 要職責包括：（一）組織擬定公司財務管理和會計核算制度；（二）組織公司日常財務管理和會計核算工作；（三）參與公司籌資、投資、經(jīng)營決策，及時向公司領導提供真 實、全面的財務會計信息；（四）組織審核公司財務預算和財務會計報告，分析和評價財務 指標，提出改進企業(yè)財務狀況的建議；（五）制定財會崗位的職責并負責監(jiān)督檢查；（六）負責培訓公司財會人員。第五條財會人員基礎工

4、作的管理依照會計法、會計基礎工作規(guī)范及公司的有關要求執(zhí) 行。第六條財務管控模式公司財務管理實行獨立核算管理模式,重大財務事項向董事 會上報。鄂爾多斯市神東圣圓實業(yè)有限責任公司管理的重大財務事項 包括：（一）貨幣資金管理；（二）預、決算審批；（三）財務信息化建設；（四）公司認為需要上報的其它事項。第七條財務決策管理法律法規(guī)、公司章程規(guī)定應當經(jīng)過職工（代表）大會審議或者 聽取職工、相關組織意見的財務事項，依照其規(guī)定執(zhí)行。（一）公司財務部應當提出相關的財務決策約束條件及決策需 求。（二）公司的財務決策應由財務部門牽頭進行。（三）公司的財務部門應會同有關部門，為制定決策尋找盡可能 充分的信息作為參考。根據(jù)決策類型和收集的信息，再設計各種 備選方案，并對每一個方案的得失與利弊進行定性或者定量的分 析和評價。（四）公司財務部門按審批權限，將備選方案提交公司分管領導 審批后上報最終決策者，由其根據(jù)公司財務目標，選出一個方案，并 落實執(zhí)行的部門和責任。（五）公司的董事會、經(jīng)營者及有關部門的所有人員在財務決 策過程中，對個人利益與公司利益有沖突的關聯(lián)交易事項,應當予 以回避。第八條全面預算管理公司經(jīng)營管理活動的各個方面實行事前計劃、事中控制、事 后分析考核的全方位、全過程管理。第九條財務風險管理（一）建立健全財務風險管理體制，包括組織系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、 預警系統(tǒng)和監(jiān)控系統(tǒng)。（二）在財務