保利發(fā)展控股集團(tuán)股份有限公司關(guān)于對保利財(cái)務(wù)有限公司關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告

1、保利發(fā)展控股集團(tuán)股份有限公司關(guān)于對保利財(cái)務(wù)有限公司關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告根據(jù)上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 5 號 交易與關(guān)聯(lián)交易的要求， 保利發(fā)展控股集團(tuán)股份有限公 司(以下簡稱“保利發(fā)展”或“公司”)通過查驗(yàn)保利財(cái)務(wù) 有限公司(以下簡稱“保利財(cái)務(wù)”)的營業(yè)執(zhí)照、金融業(yè)務(wù) 許可證、財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告等，對保利財(cái)務(wù)的經(jīng)營資質(zhì)、 業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了持續(xù)關(guān)注和評估， 現(xiàn)將有關(guān)情 況報(bào)告如下：一、基本情況保利財(cái)務(wù)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)成立， 于 2008 年 3 月 28 日正式開業(yè)。保利財(cái)務(wù)隸屬于中國保利集團(tuán) 有限公司，是以加強(qiáng)集團(tuán)資金管理和提高資金使用效率為目 的，為企

2、業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員單位提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī) 構(gòu)，法定代表人陳關(guān)中，注冊資本 20 億元。保利財(cái)務(wù)現(xiàn)有 股東單位 8 家，其中 7 家為保利集團(tuán)成員單位， 1 家為境外 戰(zhàn)略投資者。金融許可證機(jī)構(gòu)編碼： L0090H211000001統(tǒng)一社會信用代碼：91110000717881749W經(jīng)原中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批復(fù)， 保利財(cái)務(wù)可經(jīng)營 如下業(yè)務(wù)：(1) 對成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒 證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)； (2) 協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付； (3)經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)； (4) 對成員單 位提供擔(dān)保； (5) 辦理成員單位之間的委托貸款及委托投 資； (6) 對成員單位辦理

3、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)； (7) 辦理成員 單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；(8) 吸收成員企業(yè)的存款； (9) 對成員單位辦理貸款及融資租 賃； (10) 從事同業(yè)拆借； (11) 承銷成員單位的企業(yè)債券； (12) 對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資； (13) 有價(jià)證券投資(股票 二級市場投資除外)。二、內(nèi)部控制基本情況(一)控制環(huán)境1、公司治理結(jié)構(gòu)完善保利財(cái)務(wù)已按照公司法和商業(yè)銀行公司治理指引 等有關(guān)規(guī)定以及公司章程中的要求設(shè)立了清晰的股東會、 董事會、監(jiān)事會和高管層為主體的組織架構(gòu)， 各治理主體職 責(zé)邊界清晰， 符合獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的原則。其中： 股東 會是保利財(cái)務(wù)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)； 董

4、事會、監(jiān)事會和高級管理 層分別履行保利財(cái)務(wù)重大經(jīng)營決策職能、監(jiān)督職能和經(jīng)營管 理職能， 在遵照職權(quán)相互制衡的前提下， 客觀、公正、專業(yè) 的開展公司治理， 對保利財(cái)務(wù)股東會負(fù)責(zé)，以維護(hù)和爭取保 利財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)營業(yè)績。保利財(cái)務(wù)還在董事會下設(shè)了戰(zhàn)略 委員會、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、合規(guī)管理委員會，作為董 事會決策的重要支持機(jī)構(gòu)。2、內(nèi)控制度健全保利財(cái)務(wù)把加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、規(guī)范經(jīng)營、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)等放在各項(xiàng)工作的首位，堅(jiān)持以“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、 促合規(guī)”為目標(biāo)， 依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，結(jié)合保利財(cái)務(wù)自 身經(jīng)營發(fā)展實(shí)際， 不斷完善內(nèi)部控制管理體系， 針對內(nèi)控自 我評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，不斷對內(nèi)控流程

5、進(jìn)行完善， 持續(xù)新增、修訂現(xiàn)有制度及流程并匯總成制度匯編。截 至 2022 年 6 月末， 現(xiàn)有各項(xiàng)制度流程 13 大類，共計(jì) 142 項(xiàng) 管理制度和操作流程。(二)風(fēng)險(xiǎn)管理保利財(cái)務(wù)制定了一系列較為完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。董事 會下設(shè)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，對保利財(cái)務(wù)經(jīng)營活動的合規(guī) 性、合法性和有效性進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督， 對內(nèi)部控制制度的完 整性、有效性及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評價(jià)。各部門在其職責(zé)范圍內(nèi) 建立風(fēng)險(xiǎn)評估體系和管理制度，根據(jù)業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定各 自不同的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、操作流程及風(fēng)險(xiǎn)防范措施；各部門 職責(zé)清晰、相互監(jiān)督，對經(jīng)營活動中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、 評估和控制。保利財(cái)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程， 動態(tài)開

6、展風(fēng)險(xiǎn)評估與 監(jiān)測。持續(xù)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng) 險(xiǎn)等各項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測、報(bào)告能力。定期開 展風(fēng)險(xiǎn)評估工作， 不斷增強(qiáng)重大風(fēng)險(xiǎn)的評估及研判能力， 優(yōu) 化風(fēng)險(xiǎn)評估及報(bào)告機(jī)制， 逐一落實(shí)責(zé)任部門， 跟蹤檢查風(fēng)險(xiǎn) 管理情況，及時(shí)評估風(fēng)險(xiǎn)管理效果。定期開展風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測 并出具風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告， 及時(shí)向股東會、董事會及監(jiān)事會等報(bào) 告風(fēng)險(xiǎn)管理的情況，保證了風(fēng)險(xiǎn)控制信息及時(shí)、準(zhǔn)確、充分的傳遞。(三)重要控制活動1、資金業(yè)務(wù)管理保利財(cái)務(wù)根據(jù)中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會的各項(xiàng)規(guī) 章制度，制定了關(guān)于資金和結(jié)算業(yè)務(wù)的各項(xiàng)管理辦法和操作 流程，有效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。(1)在成員單位存款業(yè)務(wù)方面，

7、保利財(cái)務(wù)在銀保監(jiān)會 頒布的規(guī)范權(quán)限內(nèi)嚴(yán)格操作， 并制訂 資金結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦 法資金結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程人民幣結(jié)算賬戶管理辦法 結(jié)息操作流程和銀行賬戶管理辦法等制度對成員單 位的通知存款、定期存款、利率變動和存款賬戶進(jìn)行了規(guī)范， 嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則， 保障成員單 位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。(2)在資金結(jié)算業(yè)務(wù)方面，成員單位在保利財(cái)務(wù)開設(shè)結(jié) 算賬戶，依托保利財(cái)務(wù)提供的網(wǎng)銀系統(tǒng)提交指令或通過線下 提交紙質(zhì)申請辦理付款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，嚴(yán)格保障結(jié)算的安全、 快捷、順暢，同時(shí)可以確保數(shù)據(jù)的安全性。(3)為防范流動性風(fēng)險(xiǎn)，保利財(cái)務(wù)密切關(guān)注成員單位 的實(shí)際進(jìn)款和用款情況， 分析資金

8、動向， 及時(shí)對資金使用情 況進(jìn)行調(diào)整和規(guī)劃，做好頭寸管理，保證成員單位的用款需 求；在同業(yè)拆借業(yè)務(wù)操作中，建立銀行間市場同業(yè)詢價(jià)機(jī)制， 拆入和拆出資金逐級審核，控制資金風(fēng)險(xiǎn)。2、信貸業(yè)務(wù)管理(1)保利財(cái)務(wù)貸款對象僅面向中國保利集團(tuán)有限公司的成員單位。公司制定了綜合授信管理辦法流動資金 貸款管理辦法固定資產(chǎn)貸款管理辦法 房地產(chǎn)開發(fā)貸 款管理辦法 委托貸款管理辦法票據(jù)業(yè)務(wù)管理辦法 保函業(yè)務(wù)管理辦法和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法等制度， 規(guī) 范了各類業(yè)務(wù)操作流程。建立了貸前、貸中、貸后完整的信 貸業(yè)務(wù)管理制度。同時(shí)，根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺的政策規(guī)范文件 要求， 不斷對業(yè)務(wù)制度進(jìn)行修訂和完善， 進(jìn)一步規(guī)范信貸業(yè) 務(wù)的開

9、展。(2)嚴(yán)格執(zhí)行“審貸分離、分級審批”的管理機(jī)制， 有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)， 目前保利財(cái)務(wù)不存在不良貸款和不良資 產(chǎn)。保利財(cái)務(wù)制定了信貸審查委員會管理辦法， 設(shè)立信 貸審查委員會， 審核成員單位的授信和貸款申請， 審批按照 公司信貸審批權(quán)限有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。(3)票據(jù)業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照票據(jù)法和支付結(jié)算管理 辦法對票據(jù)票面和信息的真實(shí)性進(jìn)行審查， 確保票據(jù)貿(mào)易 背景真實(shí)；嚴(yán)防交易合同、增值稅發(fā)票等資料不實(shí)和虛構(gòu)交 易簽發(fā)票據(jù)等問題，保證票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景資料各要素的邏 輯一貫性。(4)保利財(cái)務(wù)按照監(jiān)管部門有關(guān)要求和信貸業(yè)務(wù)貸 后管理辦法流動資金貸款管理辦法固定資產(chǎn)貸款管 理辦法 房地產(chǎn)開發(fā)貸款管理辦法等規(guī)定定期

10、進(jìn)行貸后 檢查， 主要對貸款用途、收息情況等進(jìn)行監(jiān)控管理，對貸款 的安全性和可收回性進(jìn)行檢查， 并撰寫貸后檢查報(bào)告， 同時(shí) 由風(fēng)險(xiǎn)管理人員對貸后檢查執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。保利財(cái)務(wù)根據(jù)非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則定期對貸款資 產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類， 充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。3、信息系統(tǒng)管理(1)根據(jù)保利財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)開展情況，持續(xù)更新核心業(yè)務(wù) 系統(tǒng)功能，主要包括： 資金結(jié)算、信貸管理、資金監(jiān)控、外 匯管理等。(2)加強(qiáng)系統(tǒng)訪問安全加密措施，用戶訪問網(wǎng)上金融 服務(wù)通過數(shù)字證書加密方式登錄， 有效保障系統(tǒng)訪問安全性。(3)遵循內(nèi)外網(wǎng)隔離原則，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)所用業(yè)務(wù)網(wǎng) 和辦公網(wǎng)物理隔離，員工配備兩臺計(jì)算機(jī)分別訪問業(yè)

11、務(wù)網(wǎng)和 互聯(lián)網(wǎng)。(4)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)所用設(shè)備均為雙機(jī)運(yùn)行模式，核心 數(shù)據(jù)通過災(zāi)備系統(tǒng)與西安異地機(jī)房進(jìn)行實(shí)時(shí)同步， 有效保障 數(shù)據(jù)安全、不丟失，確保業(yè)務(wù)可持續(xù)性運(yùn)行。(5)加固核心網(wǎng)絡(luò)安全，持續(xù)提升系統(tǒng)安全等級，采 用漏洞掃描、 IDS 入侵檢測、 IPS 入侵防御、 WAF、邊界防火 墻、態(tài)勢感知平臺、堡壘機(jī)、日志審計(jì)、數(shù)據(jù)庫審計(jì)等安全 設(shè)備，建立有效的網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)體系。(6)通過“一體化”安全監(jiān)控系統(tǒng)，對核心業(yè)務(wù)軟硬 件系統(tǒng)、機(jī)房環(huán)境等設(shè)備的實(shí)時(shí)安全監(jiān)控，加強(qiáng)對系統(tǒng)故障 風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防能力。(7)執(zhí)行“制度先行”原則，不斷加強(qiáng)信息化管理制 度建設(shè)， 落實(shí)各項(xiàng)工作分工界限及職責(zé)， 切實(shí)提高信息科技

12、管理水平，保障系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。(四)內(nèi)部控制總體評價(jià)保利財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全并能有效執(zhí) 行，能夠在資金管理、信貸業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)及信息系統(tǒng)等方 面很好的控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。保利財(cái)務(wù)在管理上始終堅(jiān)持審慎經(jīng) 營、合規(guī)運(yùn)作， 內(nèi)部控制制度執(zhí)行有效， 風(fēng)險(xiǎn)控制在合理水 平。三、經(jīng)營管理情況(一)管理情況保利財(cái)務(wù)自成立以來， 一直堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營的原則， 嚴(yán)格 按照中華人民共和國公司法中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān) 督管理法企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法和國家有關(guān)金融 法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營行為， 加強(qiáng)內(nèi)部管理。(二)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)單位： 萬元項(xiàng)目2022 年 6 月 30 日(未經(jīng)審計(jì))2021 年 12 月

13、 31 日(經(jīng)審計(jì))2020 年 12 月 31 日(經(jīng)審計(jì))2019 年 12 月 31 日(經(jīng)審計(jì))資產(chǎn)總額5,883,017.099,973,168.777,192,898.786,408,665.89所有者權(quán)益 總額493,566.03462,091.86408,696.34361,891.94項(xiàng)目2022 年 1-6 月 (未經(jīng)審計(jì))2021 年度(經(jīng)審計(jì))2020 年度(經(jīng)審計(jì))2019 年度(經(jīng)審計(jì))營業(yè)總收入107,830.48194,256.62184,598.63197,229.86利潤總額41,988.5488,350.5381,529.0272,023.28凈利潤31,

14、474.1766,706.9861,930.2554,680.33(三)監(jiān)管指標(biāo)根據(jù)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法及企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù) 公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)考核暫行辦法等文件，截至 2022 年 6 月末，保利財(cái)務(wù)各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合監(jiān)管要求，具體如下：1.資本充足率高于 10%：保利財(cái)務(wù)資本充足率為 15.60%，高于 10%。2.拆入資金余額不得高于資本總額：保利財(cái)務(wù)拆入資金余額為 0 萬元，低于資本總額。 3.投資比例不得高于 70%：保利財(cái)務(wù)投資比例為 66.57%，低于 70%。4.擔(dān)保余額不得高于資本總額：保利財(cái)務(wù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)敞口為 64,415.74 萬元，低于資本總 額。5.流動性比例高于 25%：保利財(cái)務(wù)流動性比例為 54.01%，高于 25%。(四) 公司在保利財(cái)務(wù)存貸款情況截至 2022 年 6 月 30 日，公司在保利財(cái)務(wù)存款余額為 3,255,174.55 萬元，較 2021 年末減少 3,446,789.69 萬元； 在保利財(cái)務(wù)貸款余額為 1,774,871.25 萬元， 較 2021 年末增 加 246,26