出口退稅外貿(mào)企業(yè)

1、外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報操作指南文藝復(fù)習(xí)集團 2017年2月目錄一、下載安裝二、系統(tǒng)配置、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改三、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集（退免稅認(rèn)定） 四、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集（退免稅申報） 五、數(shù)據(jù)加工處理 六、網(wǎng)上預(yù)審 七、預(yù)審反饋處理八、正式申報下載安裝1.下載路徑：進入深圳國稅官網(wǎng)辦稅服務(wù)軟件下載外貿(mào)企業(yè)申報系統(tǒng)外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)下載下載安裝2.安裝軟件3.安裝補丁2.安裝軟件：解壓文件“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng).part1”外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)60901_程序wm_60901安裝3.安裝補丁解壓文件“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng).part1”外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)60901_文檔 DDIT_RDD_

2、外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)60901補丁安裝說明（按照補丁安裝說明書操作即可）4.企業(yè)再雙擊桌面“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)”快捷方式，進入系統(tǒng)，用戶名為小寫sa，密碼為空，點確認(rèn)進入，登記企業(yè)信息二、系統(tǒng)配置、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改1、點擊“系統(tǒng)維護”“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”菜單，將企業(yè)代碼（海關(guān)代碼）、納稅人識別號、代碼證號和企業(yè)名稱以及相關(guān)地址，電話，辦稅人員姓名輸入系統(tǒng)中。點擊“保存”按鈕，將企業(yè)信息保存在系統(tǒng)中。二、系統(tǒng)配置、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改2、“系統(tǒng)維護”“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)參數(shù)配置設(shè)置與修改”菜單：將“業(yè)務(wù)方式”下18位報關(guān)單執(zhí)行日期改為2011-08-01，取消報送紙質(zhì)核銷單

3、日期改為2012-08-01日。三、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集（退免稅認(rèn)定）1.新辦企業(yè)退（免）稅認(rèn)定申請錄入：打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集資格認(rèn)定相關(guān)申請錄入退（免）稅認(rèn)定申請錄入”。三、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集（退免稅認(rèn)定）增加、填寫、保存2.生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)打開菜單“退稅正式申報生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)”。生成所屬期確認(rèn)生成資格認(rèn)定盤符路徑生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)提示3.打印資格認(rèn)定相關(guān)報表打開菜單“正式退稅申報打印資格認(rèn)定相關(guān)報表”。選擇打印申請表種類確定。4.出口退稅認(rèn)定登記程序1）按規(guī)定實行出口退稅管理辦法的外貿(mào)企業(yè)，應(yīng)自取得進出口經(jīng)營權(quán)批件之日起30日內(nèi)，或發(fā)生出口業(yè)務(wù)前到稅務(wù)局辦理出口退稅備案手續(xù)。增值稅零稅率應(yīng)

4、稅服務(wù)提供者申報辦理增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)退（免）稅前應(yīng)辦理出口退（免）稅資格認(rèn)定。2）遞交申請材料 請先下載出口退稅申報系統(tǒng)，在系統(tǒng)內(nèi)填出口貨物退（免）稅認(rèn)定申請表、退稅資料收文本，（打印一式三份，并用U盤烤貝一份生成的電子數(shù)據(jù)）并附送下列資料的原件與復(fù)印件： （1）已辦理備案登記并加蓋備案登記專用章的對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表（內(nèi)資企業(yè)附送）；或外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書（外資企業(yè)附送）；（2）工商營業(yè)執(zhí)照副本 （或三證合一營業(yè)執(zhí)照）（3）稅務(wù)登記證副本 （4）銀行開戶許可證 （5）海關(guān)登記證 ，即海關(guān)進出口貨物收發(fā)貨人報關(guān)注冊登記證書。以上材料復(fù)印件全部加蓋公章，辦理地點：國稅局登記窗口做好出口認(rèn)

5、定，即可領(lǐng)購出口發(fā)票，帶公章填表兩份，帶U盤，發(fā)票領(lǐng)購本。3）首張發(fā)票認(rèn)定：完成退稅認(rèn)定后，在取得第一張增值稅進項稅票（一批發(fā)票里的首張）并經(jīng)過主管稅務(wù)局認(rèn)證后，攜帶相關(guān)資料前往辦稅大廳辦理“首張發(fā)票登記”。四、基礎(chǔ)信息采集（退免稅申報）1.進項發(fā)票采集2.出口和進貨明細(xì)申報錄入3.出口貨物備案單證目錄錄入1.進貨發(fā)票采集打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集認(rèn)證發(fā)票信息讀入或認(rèn)證發(fā)票信息處理”。(1)認(rèn)證發(fā)票信息讀入，通過下載認(rèn)證發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入退稅申報系統(tǒng)。A.進入深圳國稅網(wǎng)首頁最下方欄目登陸中國出口退稅綜合服務(wù)平臺（/）B.企業(yè)代碼為海關(guān)代碼，初始密碼為企業(yè)退稅的銀行帳號后8位C.下載已認(rèn)證的進

6、貨增值稅發(fā)票，點擊認(rèn)證發(fā)票下載。D.輸入起始年月和截止年月確定后并下載，保存在指定位置E.將下載的認(rèn)證發(fā)票文件包讀入，打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集認(rèn)證發(fā)票信息讀入。F.選中已下載的進貨發(fā)票認(rèn)證壓縮包并打開。如圖G.點確認(rèn)112張進貨發(fā)票即讀入完畢。（2）認(rèn)證發(fā)票信息處理，通過手工將已認(rèn)證發(fā)票一張一張錄入退稅申報系統(tǒng)。A.打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集認(rèn)證發(fā)票信息處理”。B.點增加后將進貨的增值稅發(fā)票相關(guān)內(nèi)容填寫完整并保存。2.出口、進貨明細(xì)申報錄入A.打開菜單“基礎(chǔ)和據(jù)采集出口/進貨明細(xì)申報錄入出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入”。進入出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入并增加、保存。B.打開菜單“基礎(chǔ)和據(jù)采集出

7、口/進貨明細(xì)申報錄入進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入”。進入進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入并增加。C.關(guān)聯(lián)號編制方法：年（4位）+月（2位）+序號（4 位），出口與進貨數(shù)據(jù)一定要對應(yīng)并使用同一關(guān)聯(lián)號，也是唯一的關(guān)聯(lián)標(biāo)志。（1）.“所屬期”：規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201406（2）.“申報批次”：同一個申報年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報（3）.“序號”：由4位流水號構(gòu)成（如0001、0002、），申報退稅的資料裝訂順序與序號保持一致3.出口貨物備案單證目錄錄入（1）打開菜單“基礎(chǔ)和據(jù)采集企業(yè)經(jīng)營情況出口貨物備案單證目錄錄入”。 （2）增加、錄入、保存。（3）設(shè)置標(biāo)志，選擇當(dāng)前篩選條件下所

8、有記錄。五、數(shù)據(jù)加工處理1.打開菜單“基礎(chǔ)和據(jù)采集出口/進貨明細(xì)申報錄入”分別進入出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入和進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入，將所要申報的數(shù)據(jù)進行“審核認(rèn)可”。2.審核確認(rèn)，選擇當(dāng)前篩選條件下所有記錄。3.進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查（1）打開菜單“數(shù)據(jù)加工處理進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（2）檢查內(nèi)容為空則通過4. 打開菜單“數(shù)據(jù)加工處理換匯成本檢查”進貨出口換匯本檢查，上下限標(biāo)準(zhǔn)：5.008.00之間。5.打開菜單“數(shù)據(jù)加工處理預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查”，如果外部數(shù)據(jù)采集中無認(rèn)證發(fā)票信息，該步驟可以省略。檢查提示：發(fā)票信息庫里不存在，也就是沒錄入該發(fā)票；檢查通過。6.生成預(yù)申報數(shù)據(jù)（1）打開菜單“數(shù)據(jù)加工處

9、理生成預(yù)申報數(shù)據(jù)”。（2）填寫關(guān)聯(lián)號（取最大值）并確認(rèn)。（3）選擇遠(yuǎn)程申報確定。（4）確認(rèn)。（5）系統(tǒng)自動生成壓縮文件，并提示存放地址，文件名稱，生成出口、進貨記錄條數(shù)等信息。六、網(wǎng)上預(yù)審（1）進入深圳國稅網(wǎng)首頁最下方欄目登陸中國出口退稅綜合服務(wù)平臺（/）（2）進入外貿(mào)企業(yè)預(yù)審申報數(shù)據(jù)上傳。（3）點開瀏覽文件。（4）選擇路徑，找到要上傳的文件并打開。（5）上傳。（7）上傳成功后進入外貿(mào)企業(yè)預(yù)審反饋信息下載。（8）將下載文件（預(yù)審反饋信息）保存在出口退稅系統(tǒng)15.0下out_port的文件夾內(nèi)。七、預(yù)審反饋處理1.開菜單“預(yù)審反饋處理退（免）稅預(yù)審信息接收”。2.選擇路徑及反饋文件并打開。3.讀

10、入反饋文件N條記錄，點擊“是”。4.數(shù)據(jù)導(dǎo)入完畢確定。5.打開菜單“預(yù)審反饋處理退（免）稅預(yù)審信息處理”6.查看反饋信息，根據(jù)“出錯信息”、“疑點概述”、“疑點原因”來判斷疑點的合理性，及時修改錯誤疑點并再次預(yù)審，直至所有疑點審核通過或視同審核通過為止。7.打開菜單“預(yù)審反饋處理確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)”。8.確認(rèn)本次預(yù)申報數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報數(shù)據(jù)八、正式申報1.增值稅納稅申報數(shù)據(jù)采集增值稅申報表項目錄入（根據(jù)每月15日前報稅后的增值稅主附表錄入增值稅申報表項目）：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集增值稅申報表錄入增加所屬期（默認(rèn)）免抵退銷售額（按增值稅納稅申報表第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報）免抵退銷售額累計（默

11、認(rèn)）不得抵扣稅額（按增值稅納稅申報表附列資料（表二）第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”填報。注：18欄要先預(yù)審，預(yù)審有信息的才能申報，有信息的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出多少進銷項差額，請根據(jù)出口明細(xì)表上的金額填，或者自行計算）不得抵扣累計（默認(rèn)）銷項稅額（按增值稅納稅申報表第11欄“銷項稅額”填報）進項稅額（按增值稅納稅申報表第12欄“進項稅額”填報）上期留抵稅額（按增值稅納稅申報表第13欄“上期留抵稅額”填報）進項稅額轉(zhuǎn)出（按增值稅納稅申報表第14欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”填報）免抵退應(yīng)退稅（按增值稅納稅申報表第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額”或為上期匯總表的第24欄“當(dāng)期應(yīng)退稅額”填報）修改與增值稅主附表核

12、對無誤后直接回車保存退出2.免抵退匯總表采集免抵退匯總表錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集免抵退申報匯總錄入點擊增加匯總表再回車就可以自動生成匯總表。（或者點增加后，用鼠標(biāo)在空白處點一下左健，那么神奇的事情就發(fā)生了，匯總表會自動出現(xiàn)數(shù)據(jù)。匯總表的數(shù)據(jù)不能自行修改，必須自動生成）匯總表附表不需要改動，只有跨年度申報的時候，附表上有上年數(shù)據(jù)和本年數(shù)據(jù)的情況下才需要打印附表，否則平時不需要打印。免抵退稅申報資料錄入，點擊增加按回車或在空白處點一下鼠標(biāo)左鍵，與生成匯總表的方法相同，錄入免抵退稅申報資料。3.免抵退稅正式申報1、申報數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)一致性檢查2、生成匯總數(shù)據(jù)（免抵退稅申報確定“本地申報”確定）3、數(shù)據(jù)發(fā)送：打

13、開網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)出口退稅窗口申報數(shù)據(jù)申報所屬年月（記賬月份）正式申報添加放入相應(yīng)文件夾明細(xì)數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)確定收件人主題（20XX年XX月第X次正式申報1、2次正式申報）數(shù)據(jù)申報確定。4.紙質(zhì)材料與電子材料的報送1）打印申報表（A4紙）一般月報需打印下列 2）裝訂順序中的1、2、3、4、5和8，并且蓋章、簽字（U盤備份電子版材料）。2）裝訂順序：（1）免抵退申報匯總表（2）免抵退申報匯總表附表（有上年度應(yīng)退稅額時打?。?）免抵退出口貨物明細(xì)表（4）出口貨物當(dāng)期單證齊全且信息齊全明細(xì)表（5）免抵退稅申報資料表（6）出口發(fā)票出口退稅聯(lián)（7）海關(guān)出口貨物報關(guān)單（8）出口貨物備案單證目錄4.紙質(zhì)材料與電

14、子材料的報送3）打印備案單證目錄免抵退稅申報打印其他申報報表出口貨物備案單證目錄表打印取消報送稅務(wù)機關(guān)（15日之前報送）如本月數(shù)據(jù)錄入錯誤，按如下方法撤銷：申報數(shù)據(jù)處理撤銷已申報數(shù)據(jù)，先撤銷匯總數(shù)據(jù)，再撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)。將相應(yīng)數(shù)據(jù)修改，重新生成明細(xì)數(shù)據(jù)預(yù)審數(shù)據(jù)錄入增值稅申報表錄入免抵退匯總表生成匯總數(shù)據(jù)申報即可4.紙質(zhì)材料與電子材料的報送4）備份、導(dǎo)入及查詢（1）系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)-每月申報完畢必做在申報系統(tǒng)中點擊“系統(tǒng)維護”系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份是提示信息確定（2）系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入-當(dāng)數(shù)據(jù)丟失時在申報系統(tǒng)中點擊“系統(tǒng)維護”系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入選擇導(dǎo)入前清空與不清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)點擊選擇舊系統(tǒng)路徑退稅申報系統(tǒng)備份（或企業(yè)存放退稅數(shù)據(jù)的其他路徑）選擇文件點擊選定再點擊導(dǎo)入（3）查詢當(dāng)月免抵退不得免征和抵扣稅額賬務(wù)處理查看免抵退稅申報生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)打印申報報表（選擇Excel打印、免抵退出口貨物明細(xì)表）打印到Excel（在第15欄出口銷售額乘征退稅率之差）（4）查詢上月應(yīng)退稅額賬務(wù)處理查看免抵退稅申報打印申報報表（填寫上月打印所屬期、選擇Excel打印、免抵退申報匯總表）打印到Excel（在第24欄當(dāng)期應(yīng)退稅額）或綜合數(shù)據(jù)查詢免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（全部）免抵退申報匯總表查詢（