企業(yè)內(nèi)部管理制度大全

1、PAGE PAGE 279企業(yè)內(nèi)部管理制度大全（內(nèi)部資料請予保密）第1章 企業(yè)內(nèi)部控制資金11 資金支付授權(quán)審批制度制度名稱稱資金支付付授權(quán)審審批制度度受控狀態(tài)態(tài)文件編號號執(zhí)行部門門監(jiān)督部門門考證部門門第1章 總則則第1條 為有有效執(zhí)行行企業(yè)資資金管理理內(nèi)部控控制制度度，規(guī)范范資金支支付審批批程序，明確審審批權(quán)限限，提高高資金使使用效率率，控制制資金風(fēng)風(fēng)險，特特制定本本制度。第2條 本制制度的制制定依據(jù)據(jù)是公公司法、會會計法、企企業(yè)會計計準(zhǔn)則及公司司相關(guān)制制度。第3條 本制制度所涉涉及的對對控股股股東及其其附屬企企業(yè)的資資金支付付項目，均應(yīng)符符合年度度股東大大會預(yù)先先批準(zhǔn)的的范圍和和額度。第4

2、條 本制制度主要要規(guī)范公公司資金金支付，下屬公公司均應(yīng)應(yīng)參照本本制度制制定相應(yīng)應(yīng)執(zhí)行文文件。第2章 資金金支付的的分類及及審批權(quán)權(quán)限第5條 根據(jù)據(jù)公司資資金支付付的性質(zhì)質(zhì)，將資資金支付付分為以以下兩大大類：經(jīng)經(jīng)營性支支付和非非經(jīng)營性性支付。第6條 資金金支付的的審批流流程。資金支付付的審批批流程如如下圖所所示。開始用款人填寫報銷單或資金申請單并簽名各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)管理層在授權(quán)范圍內(nèi)審批財務(wù)部會計審核并編制記賬憑證出納付款結(jié)束資金支付付審批流流程圖第7條 資金金支付的的審批權(quán)權(quán)限。經(jīng)營性支支付與非非經(jīng)營性性支付的的審批權(quán)權(quán)限如下下表所示示。經(jīng)營性支支付與非非經(jīng)營性性支付的的

3、審批權(quán)權(quán)限說明明表支付種類審批額度審批職責(zé)經(jīng)營性支付小額經(jīng)營性支付3萬元以內(nèi)（含3萬元，外幣按記賬匯率折算，下同）財務(wù)總監(jiān)3萬元以上總裁大額經(jīng)營性支付對非關(guān)聯(lián)方支付，50萬元以內(nèi)（含50萬元，外幣按記賬匯率折算）總裁對非關(guān)聯(lián)方支付，50萬元以上董事長對關(guān)聯(lián)方支付，30萬元以內(nèi)（含30萬元，外幣按記賬匯率折算）總裁對關(guān)聯(lián)方支付，30萬元以上董事長非經(jīng)營性支付無事由、無合同、對控股子公司借款除外30萬元以內(nèi)（含30萬元，外幣按記賬匯率折算）董事長30萬元以上，300萬元以內(nèi)董事會300萬元以上股東大會第3章 資金金支付審審簽人的的責(zé)任規(guī)規(guī)定第8條 用款款人應(yīng)如如實反映映資金支支付內(nèi)容容，在資資金申

4、請請單、報報銷單上上簽字，對資金金支付結(jié)結(jié)果負(fù)直直接責(zé)任任。第9條 各部部門負(fù)責(zé)責(zé)人對本本部門資資金支付付的真實實性、合合理性及及必要性性負(fù)責(zé)，并在此此基礎(chǔ)上上審核簽簽字，對對資金支支付的結(jié)結(jié)果負(fù)部部門領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)責(zé)任。第10條條 對對資金支支付具有有最終審審批權(quán)限限的人員員，對資資金支付付的結(jié)果果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)責(zé)任。第11條條 違違反本制制度的責(zé)責(zé)任人，未對公公司造成成直接損損失者，個人處處以5000100000元元罰款，部門處處以20000300000元元罰款；對公司司造成直直接損失失者，按按照相關(guān)關(guān)證券監(jiān)監(jiān)督管理理法律、法規(guī)予予以處罰罰；涉嫌嫌犯罪的的，移交交司法機機關(guān)處理理。 第4章 附則則第12

5、條條 本本制度由由公司財財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)制定定、修訂訂及解釋釋，自董董事會通通過之日日起執(zhí)行行。編制日期期審核日期期批準(zhǔn)日期期修改標(biāo)記記修改處數(shù)數(shù)修改日期期12 貨幣幣資金授授權(quán)審批批制度制度名稱稱貨幣資金金授權(quán)審審批制度度受控狀態(tài)態(tài)文件編號號執(zhí)行部門門監(jiān)督部門門考證部門門第1章 總則則第1條 為規(guī)規(guī)范資金金支付審審批程序序，明確確審批權(quán)權(quán)限，有有效控制制企業(yè)成成本費用用及資金金風(fēng)險，保障各各項經(jīng)營營活動高高效、有有序地進進行，特特制定本本制度。第2條 企業(yè)業(yè)所有的的支出依依照已批批準(zhǔn)的預(yù)預(yù)算及審審批程序序核準(zhǔn)后后支付。第3條 企業(yè)業(yè)對資金金的支付付實行分分級授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)制制度。第4條 本制制度所稱

6、稱的貨幣幣資金是是指企業(yè)業(yè)在資金金運作過過程中停停留在貨貨幣階段段的那一一部分資資金，是是以貨幣幣形態(tài)存存在的資資產(chǎn)，包包括現(xiàn)金金、銀行行存款和和其他貨貨幣資金金。第5條 本制制度適用用于企業(yè)業(yè)各職能能部門。第2章 貨幣幣資金管管理的原原則與依依據(jù)第6條 為加加強企業(yè)業(yè)對貨幣幣資金的的管理，本企業(yè)業(yè)實行資資金預(yù)算算制度，資金預(yù)預(yù)算的編編制和審審批嚴(yán)格格遵循資資金預(yù)算算流程的的規(guī)定。1企業(yè)業(yè)根據(jù)實實際情況況，制定定年度資資金預(yù)算算，對企企業(yè)的資資金管理理工作起起指導(dǎo)性性作用。2企業(yè)業(yè)根據(jù)年年度資金金預(yù)算和和月度工工作計劃劃，編制制月度資資金預(yù)算算，作為為企業(yè)月月度資金金管理的的指令性性標(biāo)準(zhǔn)。第7

7、條 企業(yè)業(yè)財務(wù)部部設(shè)資金金管理崗崗，負(fù)責(zé)責(zé)收集各各部門的的月度資資金收支支計劃，編制企企業(yè)的月月度資金金預(yù)算，并提交交企業(yè)月月度工作作會議討討論批準(zhǔn)準(zhǔn)。第8條 批準(zhǔn)準(zhǔn)后的月月度資金金預(yù)算是是企業(yè)下下月資金金使用的的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)嚴(yán)格遵守守。預(yù)算算外資金金的使用用由使用用部門申申請，副副總裁、總裁共共同批準(zhǔn)準(zhǔn)后，財財務(wù)部方方可辦理理。第3章 資金金支付的的程序規(guī)規(guī)定第9條 企業(yè)業(yè)各職能能部門應(yīng)應(yīng)按照規(guī)規(guī)定的程程序辦理理貨幣資資金支付付業(yè)務(wù)。1支付付申請。各職能能部門或或個人用用款時，應(yīng)提前前向?qū)徟颂峤唤回泿刨Y資金支付付申請，注明款款項的用用途、金金額、預(yù)預(yù)算、支支付方式式等內(nèi)容容，并應(yīng)應(yīng)隨附有

8、有效經(jīng)濟濟合同或或相關(guān)證證明。2支付付審批。審批人人應(yīng)當(dāng)根根據(jù)貨幣幣資金授授權(quán)批準(zhǔn)準(zhǔn)權(quán)限的的規(guī)定，在授權(quán)權(quán)范圍內(nèi)內(nèi)進行審審批，不不得超越越審批權(quán)權(quán)限。對對不符合合規(guī)定的的貨幣資資金支付付申請，審批人人應(yīng)當(dāng)拒拒絕批準(zhǔn)準(zhǔn)。3支付付復(fù)核。財務(wù)部部復(fù)核人人應(yīng)當(dāng)對對批準(zhǔn)后后的貨幣幣資金支支付申請請進行復(fù)復(fù)核，復(fù)復(fù)核貨幣幣資金支支付申請請的批準(zhǔn)準(zhǔn)程序是是否正確確、手續(xù)續(xù)及相關(guān)關(guān)單證是是否齊備備、金額額計算是是否準(zhǔn)確確、支付付方式是是否妥當(dāng)當(dāng)?shù)?。?fù)復(fù)核無誤誤后，交交由出納納人員辦辦理支付付手續(xù)。4辦理理支付。出納人人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)復(fù)復(fù)核無誤誤的支付付申請，按規(guī)定定辦理貨貨幣資金金支付手手續(xù)，及及時登記記現(xiàn)金和

9、和銀行存存款日記記賬冊。第4章 貨幣幣資金支支付申請請的授權(quán)權(quán)審批規(guī)規(guī)定第10條條 企企業(yè)資金金支出申申請的審審批權(quán)限限類別。1審核核：指有有關(guān)管理理部門及及職能部部門主要要負(fù)責(zé)人人對該項項開支的的合理性性提出初初步意見見。2審批批：指有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)根據(jù)審審核意見見進行批批準(zhǔn)。3核準(zhǔn)準(zhǔn)：指財財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)人或或指定人人員根據(jù)據(jù)財務(wù)管管理制度度對已審審批的支支付款項項從單據(jù)據(jù)和數(shù)量量上核準(zhǔn)準(zhǔn)并備案案。第11條條 企企業(yè)預(yù)算算內(nèi)資金金審批權(quán)權(quán)限規(guī)定定。各職能部部門資金金支出申申請按規(guī)規(guī)定經(jīng)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批后須由由財務(wù)部部門核準(zhǔn)準(zhǔn)。具體體各類用用款的審審批權(quán)限限如下表表所示。企業(yè)預(yù)算算內(nèi)資金金審批權(quán)權(quán)限說明

10、明表工作事項使用部門部門經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總裁董事會固定資產(chǎn)購置萬元以內(nèi)提出審核萬元提出審核審批萬元提出審核審核審批萬元提出審核審核審核審批貨款支付萬元提出審批萬元提出審核審核審批辦公費提出審批招待費提出審批差旅費提出審批培訓(xùn)費提出審批通訊費提出審批宣傳廣告費用元以內(nèi)提出審批元以上提出審核審批利息支出提出審核審批工資、獎金、福利提出審核審批對外捐款贊助提出審核審核審核審批對外單位借款提出審核審核審核審批第12條條 企企業(yè)預(yù)算算外資金金審批權(quán)權(quán)限規(guī)定定。企業(yè)預(yù)算算外資金金支出的的審批程程序為：使用部部門提出出申請，財務(wù)部部審核，財務(wù)總總監(jiān)審批批；如果果有重大大事項支支出，應(yīng)應(yīng)報總裁裁審批。第13條條

11、企企業(yè)貨幣幣資金支支出必須須逐級審審批，各各級經(jīng)手手人必須須簽署審審批意見見并簽字字，嚴(yán)禁禁越級審審批。第14條條 超超過萬元的的資金使使用，必必須經(jīng)過過股東大大會的審審議，批批準(zhǔn)后財財務(wù)部方方可辦理理。第15條條 財財務(wù)部資資金管理理專員負(fù)負(fù)責(zé)保管管財務(wù)印印章，嚴(yán)嚴(yán)格按照照上述資資金支出出審批權(quán)權(quán)限與程程序監(jiān)督督各項資資金支出出的執(zhí)行行情況，同時資資金主管管應(yīng)定期期向財務(wù)務(wù)總監(jiān)、總裁匯匯報資金金收付情情況。第5章 附則則第16條條 本本制度由由企業(yè)財財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)制定定、修訂訂及解釋釋，本制制度自董董事會審審批通過過之日起起執(zhí)行。編制日期期審核日期期批準(zhǔn)日期期修改標(biāo)記記修改處數(shù)數(shù)修改日期期13

12、 現(xiàn)金金管理控控制制度度制度名稱稱現(xiàn)金管理理控制制制度受控狀態(tài)態(tài)文件編號號執(zhí)行部門門監(jiān)督部門門考證部門門第1章 總則則第1條 為規(guī)規(guī)范企業(yè)業(yè)的現(xiàn)金金管理，防范在在現(xiàn)金管管理中出出現(xiàn)舞弊弊、腐敗敗等行為為，確保保企業(yè)的的現(xiàn)金安安全，特特制定本本制度。第2條 本制制度適用用于現(xiàn)金金收付業(yè)業(yè)務(wù)辦理理、庫存存現(xiàn)金管管理等。第3條 企業(yè)業(yè)所有經(jīng)經(jīng)濟往來來，除本本制度規(guī)定定的范圍圍可以使使用現(xiàn)金金外，其他均均應(yīng)當(dāng)通通過開戶戶銀行進進行轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算。第4條 企業(yè)業(yè)的現(xiàn)金金管理按按照賬款款分開的的原則，由專職職出納人人員負(fù)責(zé)責(zé)。出納納與會計計崗位不不能由同同一人兼兼任，出出納也不不得兼管管現(xiàn)金憑憑證的填填制及稽

13、稽核工作作。第2章 現(xiàn)金金收取、支付范范圍規(guī)定定第5條 現(xiàn)金金的收取取范圍。1個人人購買公公司的物物品或接接受勞務(wù)務(wù)。2個人人還款、賠償款款、罰款款及備用用金退回回款。3無法法辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬的銷銷售收入入。4不足足轉(zhuǎn)賬起起點的小小額收入入。5其他他必須收收取現(xiàn)金金的事宜宜。第6條 在下下列范圍圍內(nèi)可以以使用現(xiàn)現(xiàn)金，不不屬于現(xiàn)現(xiàn)金開支支范圍的的業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)規(guī)定通通過銀行行辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算算。1員工工薪酬，包括括員工工工資、津津貼、獎獎金等。2根據(jù)據(jù)國家規(guī)規(guī)定頒發(fā)發(fā)給個人人的科學(xué)學(xué)技術(shù)、文化藝藝術(shù)、體體育等各各種獎金金。3各種種勞保、福利費費用及國國家規(guī)定定的對個個人的其其他支出出。4支付付給企業(yè)業(yè)

14、外部個個人的勞勞務(wù)報酬酬。5出差差人員必必須隨身身攜帶的的差旅費費及應(yīng)予予以報銷銷的出差差補助費費用。6結(jié)算算起點以以下的零零星支出出。7向股股東支付付紅利。8根據(jù)據(jù)規(guī)定允允許使用用現(xiàn)金的的其他支支出。第7條除除第6條第第2點、第3點點外，企業(yè)業(yè)支付給給個人的的款項，超過使使用現(xiàn)金金限額的的部分，應(yīng)當(dāng)以以支票或或者銀行行本票支支付；確確需全額額支付現(xiàn)現(xiàn)金的，經(jīng)會計計及財務(wù)務(wù)主管同同意后，報開戶戶銀行審審核后，方可予以以支付現(xiàn)現(xiàn)金。第3章 現(xiàn)金金限額管管理第8條 企業(yè)業(yè)按規(guī)定定建立現(xiàn)現(xiàn)金庫存存限額管管理制度度，超過過庫存限限額的現(xiàn)現(xiàn)金應(yīng)及及時存入入銀行。第9條 財務(wù)務(wù)部要結(jié)結(jié)合本企企業(yè)的現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)

15、算算量和與與開戶行行的距離離合理核核定現(xiàn)金金的庫存存限額。第10條條 現(xiàn)現(xiàn)金的庫庫存限額額以不超超過23個工工作日的的開支額額為限，具體數(shù)數(shù)額由財財務(wù)部向向主辦銀銀行提出出申請，主辦銀銀行核定定。第11條條 核核定后的的現(xiàn)金庫庫存限額額標(biāo)準(zhǔn)，出納員員必須嚴(yán)嚴(yán)格遵守守，若發(fā)發(fā)生意外外損失，超限額額部分的的現(xiàn)金損損失由出出納員承承擔(dān)賠償償責(zé)任。第12條條 需需要增加加或減少少現(xiàn)金的的庫存限限額時，應(yīng)申明明理由，經(jīng)會計計人員、財務(wù)部部經(jīng)理、總裁審審批后，向主辦辦銀行提提出申請請，由主主辦銀行行重新核核定。第13條條 庫庫存的現(xiàn)現(xiàn)金不準(zhǔn)準(zhǔn)超過銀銀行規(guī)定定的限額額，超過過限額要要當(dāng)日送送存銀行行。如有有

16、特殊原原因滯留留超額現(xiàn)現(xiàn)金過夜夜的（如如待發(fā)放放的獎金金等），必須經(jīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)，并做做好保管管工作。第4章 現(xiàn)金金收取與與支出第14條條 現(xiàn)現(xiàn)金收支支工作總總體規(guī)定定。1現(xiàn)金金收支必必須堅持持收有憑憑、付有有據(jù)，堵堵塞由于于現(xiàn)金收收支不清清、手續(xù)續(xù)不全而而出現(xiàn)的的一切漏漏洞。2除財財務(wù)部或或受財務(wù)務(wù)部門委委托的出出納員外外，任何何單位或或個人都都不得代代表企業(yè)業(yè)接受現(xiàn)現(xiàn)金或與與其他單單位辦理理結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)。3出納納員不準(zhǔn)準(zhǔn)以白條條抵充現(xiàn)現(xiàn)金?，F(xiàn)現(xiàn)金收支支要堅持持做到日日清月結(jié)結(jié)，不得得跨期、跨月處處理現(xiàn)金金賬務(wù)。4出納納員不得得擅自將將企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)金借給給個人或或其他單單位，不不得謊報報用途

17、套套取現(xiàn)金金，不得得利用銀銀行賬戶戶代其他他單位或或個人存存入或支支取現(xiàn)金金，不得得將單位位收入的的現(xiàn)金以以個人名名義存入入銀行，不得保保留賬外外公款。5出納納員因特特殊原因因不能及及時履行行職責(zé)時時，必須須由財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理指定專專人代其其辦理有有關(guān)現(xiàn)金金業(yè)務(wù)，出納員員不得私私自委托托。第15條條 有有關(guān)現(xiàn)金金收取工工作的規(guī)規(guī)定。1出納納員在收收取現(xiàn)金金時，應(yīng)應(yīng)仔細(xì)審審核收款款單據(jù)的的各項內(nèi)內(nèi)容，收收款時堅堅持唱收收唱付，當(dāng)面點點清；應(yīng)應(yīng)認(rèn)真鑒鑒別鈔票票的真?zhèn)蝹?，防止止假幣和和錯收。若發(fā)生生誤收假假幣或短短款，由由出納員員承擔(dān)一一切損失失。2因業(yè)業(yè)務(wù)需要要，在企企業(yè)外部部收取大大量現(xiàn)金金的，應(yīng)

18、應(yīng)及時向向企業(yè)財財務(wù)部和和企業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)人匯匯報，并并妥善處處置，任任何人不不得隨意意帶回自自己的家家中；否否則，發(fā)發(fā)生損失失由責(zé)任任人賠償償。3現(xiàn)金金收訖無無誤后，出納員員要在收收款憑證證上加蓋蓋現(xiàn)金收收訖章和和出納員員個人章章，并及及時編制制會計憑憑證。4企業(yè)業(yè)每天的的現(xiàn)金收收入應(yīng)及及時足額額送存銀銀行，不不得坐支支，不得得用于直直接支付付本企業(yè)業(yè)自身的的支出；應(yīng)及時時入賬，不得私私設(shè)小金金庫，不不得賬外外設(shè)賬，嚴(yán)禁收收款不入入賬。5非現(xiàn)現(xiàn)金出納納代收現(xiàn)現(xiàn)金時，要及時時登記現(xiàn)金收收付款項項交接簿簿，辦辦理交接接手續(xù)，現(xiàn)金金收付款款項交接接簿要要同現(xiàn)金金日記賬賬一起保保管歸檔檔。第16條條 有有

19、關(guān)現(xiàn)金金支付工工作的規(guī)規(guī)定。1企業(yè)業(yè)支付現(xiàn)現(xiàn)金，可可以從本本企業(yè)現(xiàn)金金的庫存存限額中中支付或或者從開開戶銀行行提取，不得從從本企業(yè)業(yè)的現(xiàn)金金收入中中直接支支付（即即坐支）。因特特殊情況況需要坐坐支現(xiàn)金金的，必必須經(jīng)會會計、財財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理和總總裁同時時批準(zhǔn)同同意。2對于于需支付付現(xiàn)金的的業(yè)務(wù)，會計人人員必須須審查現(xiàn)現(xiàn)金支付付的合法法性與合合理性，對于不不符合規(guī)規(guī)定或超超出現(xiàn)金金使用范范圍的支支付業(yè)務(wù)務(wù)，會計計人員不不得辦理理。3辦理理現(xiàn)金付付款手續(xù)續(xù)時，會會計人員員應(yīng)認(rèn)真真審查原原始憑證證的真實實性與正正確性，審查是是否符合合企業(yè)規(guī)規(guī)定的簽簽批手續(xù)續(xù)，審核核無誤后后填制現(xiàn)現(xiàn)金付款款憑證。4出納納

20、員必須須根據(jù)審審核無誤誤、審批批手續(xù)齊齊全的付付款憑證證支付現(xiàn)現(xiàn)金，并并要求經(jīng)經(jīng)辦人員員在付款款憑證上上簽上自自己的名名字。5支付付現(xiàn)金后后，出納納員要在在付款憑憑證上加加蓋現(xiàn)金金付訖章章和出納納員個人人章，并并及時辦辦理相關(guān)關(guān)賬務(wù)手手續(xù)。6任何何部門和和個人都都不得以以任何理理由私借借或挪用用公款，個人因因公借款款，按員工借借款管理理制度的規(guī)定定辦理。企業(yè)職職員因工工作需要要借用現(xiàn)現(xiàn)金，需需填寫借款單單，注注明借用用現(xiàn)金的的用途，經(jīng)部門門經(jīng)理批批準(zhǔn)后，送財務(wù)務(wù)部會計計人員審審核，經(jīng)經(jīng)財務(wù)部部經(jīng)理審審批后方方可支取取。各業(yè)業(yè)務(wù)人員員應(yīng)及時時清理借借款，企企業(yè)應(yīng)視視業(yè)務(wù)需需要制定定還款期期限及措

21、措施。7辦理理現(xiàn)金報報銷業(yè)務(wù)務(wù)，經(jīng)辦辦人要詳詳細(xì)記錄錄每筆業(yè)業(yè)務(wù)開支支的實際際情況，填寫支出憑憑單，注明用用途及金金額。出出納員要要嚴(yán)格審審核應(yīng)報報銷的原原始憑證證，根據(jù)據(jù)成本管管理、費費用管理理有關(guān)審審批權(quán)限限審核無無誤后，辦理報報銷手續(xù)續(xù)。8支付付個人的的臨時工工工資、顧問費費等，出出納員根根據(jù)有關(guān)關(guān)規(guī)定和和企業(yè)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)的批批示，以以及經(jīng)過過審核的的支出出憑單，并由由經(jīng)辦人人、收款款人簽章章后，支支付現(xiàn)金金，同時時辦理代代扣個人人收入所所得稅手手續(xù)。9因采采購地點點不確定定、交通通不便、銀行結(jié)結(jié)算不便便，且生生產(chǎn)經(jīng)營營急需或或特殊情情況必須須使用大大額現(xiàn)金金時，由由使用部部門向財財務(wù)部提提出

22、申請請，經(jīng)財財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理及總總裁同意意后，準(zhǔn)準(zhǔn)予支付付現(xiàn)金。第5章 現(xiàn)金金保管第17條條 現(xiàn)現(xiàn)金保管管的責(zé)任任人為出出納員。出納人人員應(yīng)由由誠實可可靠、工工作責(zé)任任心強、業(yè)務(wù)熟熟練的會會計人員員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)擔(dān)任出納納崗位一一般不得得超過55年。第18條條 超超過庫存存限額的的現(xiàn)金應(yīng)應(yīng)由出納納員在下下班前送送存銀行行。企業(yè)業(yè)的現(xiàn)金金不得以以個人名名義存入入銀行。銀行一一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)公款私私存，可可以對相相關(guān)企業(yè)業(yè)處以罰罰款，情情節(jié)嚴(yán)重重的，可可以凍結(jié)結(jié)單位現(xiàn)現(xiàn)金支付付。第19條條 為為加強對對現(xiàn)金的的管理，除工作作時間需需要的少少量備用用金可放放在出納納員的抽抽屜內(nèi)，其余則則應(yīng)放入入出納員員專用的的

23、保險柜柜內(nèi)，不不得隨意意存放。保險柜柜應(yīng)存放放于堅固固實用、防潮、防水、通風(fēng)較較好的房房間，房房間應(yīng)有有鐵欄桿桿、防盜盜門。第20條條 限限額內(nèi)的的現(xiàn)金當(dāng)當(dāng)日核對對清楚后后，一律律放在保保險柜內(nèi)內(nèi)，不得得放在辦辦公桌內(nèi)內(nèi)過夜。保險柜柜密碼由由出納員員自己保保管，并并嚴(yán)格保保密，不不得向他他人泄露露，以防防為他人人利用。出納員員調(diào)動崗崗位，新新出納員員應(yīng)更換換使用新新的密碼碼。第21條條 保保險柜鑰鑰匙、密密碼丟失失或發(fā)生生故障，應(yīng)立即即報請領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理理，不得得隨意找找人修理理或修配配鑰匙。第22條條 紙紙幣和鑄鑄幣，應(yīng)應(yīng)實行分分類保管管。出納納員對庫庫存票幣幣分別按按照紙幣幣的票面面金額和和鑄

24、幣的的幣面金金額，以以及整數(shù)數(shù)（即大大數(shù)）和和零數(shù)（即小數(shù)數(shù)）分類類保管。第23條條 現(xiàn)現(xiàn)金應(yīng)整整齊存放放，保持持清潔，如因潮潮濕霉?fàn)€爛、蟲蛀蛀等問題題發(fā)生損損失的，由出納納員負(fù)責(zé)責(zé)。第24條條 出出納員向向銀行提提取現(xiàn)金金，應(yīng)當(dāng)當(dāng)填寫現(xiàn)金提提取單，并寫寫明用途途和金額額，由財財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后提取取。第6章 現(xiàn)金金盤點與與監(jiān)督管管理第25條條 出出納人員員要每天天清點庫庫存的現(xiàn)現(xiàn)金，登登記現(xiàn)金金日記賬賬，做到到按日清清理、按按月結(jié)賬賬、賬賬賬相符、賬實相相符。1按日日清理，是指出出納員應(yīng)應(yīng)對當(dāng)日日的經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)進進行清理理，全部部登記日日記賬，結(jié)出庫庫存現(xiàn)金金的賬面面余額，并與庫庫存現(xiàn)金金的

25、實地地盤點數(shù)數(shù)進行核核對，以以確認(rèn)賬賬實是否否相符。2按日日清理的的主要工工作內(nèi)容容如下。（1）清清理各種種現(xiàn)金收收付款憑憑證，檢檢查單證證是否相相符，并并檢查每每張單證證是否已已經(jīng)蓋齊齊“收訖”、“付訖”的戳記記。（2）登登記和清清理現(xiàn)金金日記賬賬。（3）現(xiàn)現(xiàn)金盤點點。（4）檢檢查現(xiàn)金金是否超超過規(guī)定定的庫存存限額。第26條條 每每月會計計結(jié)賬日日后，出出納員應(yīng)應(yīng)及時與與負(fù)責(zé)賬賬務(wù)處理理的其他他會計人人員就“現(xiàn)金日日記賬”和“現(xiàn)金明明細(xì)賬”進行相相互核對對，并編編制現(xiàn)現(xiàn)金核對對記錄表表，由由財務(wù)部部經(jīng)理、出納員員、會計計人員三三方簽字字，以確確保賬賬賬相符。第27條條 出出納員有有義務(wù)配配合

26、財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理或其他他稽查人人員隨時時、不定定期地抽抽查“現(xiàn)金盤盤點”工作，并確保保抽查現(xiàn)現(xiàn)金沒有有差異。第28條條 財財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理、資資金主管管應(yīng)定期期監(jiān)盤現(xiàn)現(xiàn)金，確確保賬賬賬相符、賬實相相符。發(fā)發(fā)現(xiàn)長款款或短款款的，應(yīng)應(yīng)及時查查明原因因，按規(guī)規(guī)定程序序報批處處理。因因出納員員自身責(zé)責(zé)任造成成的現(xiàn)金金短缺，出納員員負(fù)全額額賠償責(zé)責(zé)任，造造成重大大損失的的，應(yīng)依依法追究究責(zé)任人人的法律律責(zé)任。第29條條 財財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理、資資金主管管應(yīng)高度度重視現(xiàn)現(xiàn)金管理理，對現(xiàn)現(xiàn)金收支支進行嚴(yán)嚴(yán)格審核核，不定定期進行行實地盤盤點，對對現(xiàn)金管管理出現(xiàn)現(xiàn)的情況況和問題題提出改改進意見見，報主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)后后實施

27、。第7章附附則第30條條本制度由財財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)制定定、解釋釋，經(jīng)企企業(yè)董事事會討論論批準(zhǔn)生生效。修修訂、廢廢止時亦亦同。第31條條 本本制度自自年月日起起施行。編制日期期審核日期期批準(zhǔn)日期期修改標(biāo)記記修改處數(shù)數(shù)修改日期期14 銀行行存款控控制制度度制度名稱稱銀行存款款控制制制度受控狀態(tài)態(tài)文件編號號執(zhí)行部門門監(jiān)督部門門考證部門門第1章 總則則第1條 為規(guī)規(guī)范企業(yè)業(yè)的銀行行存款業(yè)業(yè)務(wù)，防防范因銀銀行存款款管理不不規(guī)范給給企業(yè)帶帶來資金金損失，確保企企業(yè)資金金的安全全與有效效使用，特制定定本制度度。第2條 本制制度適用用于涉及及銀行存存款業(yè)務(wù)務(wù)的相關(guān)關(guān)事項。第3條 本制制度中的的銀行存存款是指指企業(yè)

28、存存放在銀銀行或其其他金融融機構(gòu)的的貨幣資資金。第2章 銀行行賬戶管管理規(guī)定定第4條 企業(yè)業(yè)銀行賬賬戶開戶戶工作統(tǒng)統(tǒng)一由財財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)，日日常管理理也由財財務(wù)部指指定專人人負(fù)責(zé)管管理。第5條 企業(yè)業(yè)開設(shè)賬賬戶的審審批程序序，如下下圖所示示。財務(wù)經(jīng)理審核資金主管核準(zhǔn)財務(wù)總監(jiān)/總裁審批資金管理專員申請企業(yè)開設(shè)設(shè)賬戶審審批程序序示意圖圖第6條 企業(yè)業(yè)銀行賬賬戶應(yīng)依依據(jù)國家家有關(guān)規(guī)規(guī)定開立立，并用用于辦理理結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)、資資金信貸貸和現(xiàn)金金收付，具體可可設(shè)基本本存款賬賬戶、一一般存款款賬戶、臨時存存款賬戶戶與專用用存款賬賬戶，各各賬戶功功能如下下所示。1基本本存款賬賬戶：辦辦理企業(yè)業(yè)日常轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算算與現(xiàn)

29、金金支付的的賬戶，如日常常經(jīng)營活活動的資資金支付付，工資資、獎金金等現(xiàn)金金的支取取等。2一般般存款賬賬戶：辦辦理企業(yè)業(yè)的借款款轉(zhuǎn)存、借款歸歸還和其其他結(jié)算算的資金金收付，此賬戶戶只可辦辦理現(xiàn)金金繳存，不可辦辦理現(xiàn)金金支付。3臨時時存款賬賬戶：辦辦理臨時時機構(gòu)或或存款人人臨時經(jīng)經(jīng)營活動動發(fā)生的的資金收收付，在在國家現(xiàn)現(xiàn)金管理理的規(guī)定定范圍內(nèi)內(nèi)可辦理理現(xiàn)金支支取。4專用用存款賬賬戶：此此賬戶是是企業(yè)為為特定用用途資金金進行管管理和使使用而開開，如基基本建設(shè)設(shè)資金、更新改改造資金金、證券券交易結(jié)結(jié)算資金金、期貨貨交易保保證金、信托資資金、社社?；鸾?、住房房基金等等。第7條 資金金管理人人員開設(shè)設(shè)企

30、業(yè)銀銀行賬戶戶時要根根據(jù)上述述審批程程序進行行，需有有各級管管理人員員的審批批意見，不得私私自以企企業(yè)名義義開設(shè)帳帳戶。特特殊情況況下需開開立的，須經(jīng)總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)。第8條 開立立銀行賬賬戶，開開戶銀行行要盡量量選擇全全國性的的大銀行行。第9條 銀行行賬戶的的帳號必必須保密密，非因因業(yè)務(wù)需需要不準(zhǔn)準(zhǔn)外泄。財務(wù)部部應(yīng)定期期檢查銀銀行賬戶戶開設(shè)及及使用情情況，對對不再需需要使用用的賬戶戶，及時時清理銷銷戶。檢檢查中一一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題，應(yīng)及時時處理。第10條條 企企業(yè)銀行行賬戶的的開戶、存儲資資金的分分配、銷銷戶要立立足于和和銀行發(fā)發(fā)展長期期的合作作關(guān)系，不得隨隨便因個個人關(guān)系系轉(zhuǎn)移。第11條條 由由財

31、務(wù)經(jīng)經(jīng)理牽頭頭組織資資金主管管與審計計人員組組成審查查小組，不定期期地審查查銀行帳帳戶，發(fā)發(fā)現(xiàn)私開開賬戶、未按規(guī)規(guī)定及時時清理、撤銷賬賬戶等問問題時嚴(yán)嚴(yán)肅處理理，涉及及犯罪的的移交司司法機關(guān)關(guān)處理，追究當(dāng)當(dāng)事人的的責(zé)任。第3章 銀行行存款業(yè)業(yè)務(wù)辦理理管理第12條條 銀銀行存款款業(yè)務(wù)辦辦理人員員要嚴(yán)格格遵守國國家有關(guān)關(guān)規(guī)定與與企業(yè)資資金管理理的各項項規(guī)定，銀行賬賬戶僅供供企業(yè)收收支結(jié)算算使用，不得出出借銀行行賬戶給給外單位位或個人人使用，不得為為外單位位或個人人代收代代支、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)現(xiàn)。第13條條 企企業(yè)與銀銀行簽訂訂的結(jié)算算合同中中需要明明確款項項收付的的結(jié)算工工具、結(jié)結(jié)算方式式、結(jié)算算時間等

32、等內(nèi)容。第14條條 財財務(wù)人員員、業(yè)務(wù)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格審審查收到到的支票票或銀行行匯票等等票據(jù)的的合法性性，以免免收進假假票或無無效票。第15條條 企企業(yè)各部部門的業(yè)業(yè)務(wù)或日日常費用用付款，需預(yù)先先領(lǐng)用支支票或匯匯票的，申請人人應(yīng)填寫寫付款申申請單，由相關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審審批后，交由出出納辦理理，申請請單中至至少要列列明用途途、金額額和收款款單位，銀行票票據(jù)應(yīng)分分別加蓋蓋財務(wù)章章及法定定代表人人名章。持票人人領(lǐng)取票票據(jù)后，須在票票據(jù)存根根上簽字字確認(rèn)。第16條條 出出納人員員在辦理理結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)時應(yīng)應(yīng)選擇合合適的結(jié)結(jié)算方式式或結(jié)算算工具，并在辦辦理業(yè)務(wù)務(wù)后取得得結(jié)算憑憑證，如如銀行回回單聯(lián)等等。第17條條

33、 會會計人員員根據(jù)相相關(guān)的原原始憑證證與結(jié)算算憑證編編制記賬賬憑證。第18條條 出出納員應(yīng)應(yīng)逐日逐逐筆登記記銀行日日記賬，并每日日結(jié)出余余額。第19條條 出出納人員員不慎將將結(jié)算憑憑證丟失失后，應(yīng)應(yīng)及時上上報以方方便財務(wù)務(wù)部門采采取掛失失止損等等補救措措施。否否則若給給企業(yè)造造成損失失，由出出納人員員自己承承擔(dān)。第20條條 資資金管理理專員定定期通過過企業(yè)銀銀行存款款日記賬賬與銀行行對賬單單逐筆勾勾銷銷的的方式對對賬，每每月至少少核對一一次。查查明未達達賬項及及其原因因，編制制銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表。銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表及及對賬單單應(yīng)每月月裝訂入入冊。第21條條 企企業(yè)與銀銀行對賬賬時發(fā)

34、現(xiàn)現(xiàn)錯誤的的處理辦辦法。1記賬賬錯誤的的處理辦辦法：上上報財務(wù)務(wù)經(jīng)理，查明原原因進行行處理、改正。2收付付款結(jié)算算憑證在在企業(yè)與與銀行之之間傳遞遞需要時時間造成成記賬時時間上的的先后，即一方方記賬而而另一方方未記賬賬。處理理辦法：編制銀銀行存款款余額表表進行調(diào)調(diào)節(jié)。第22條條 財財務(wù)經(jīng)理理安排人人員組成成清查小小組，不不定期地地審查企企業(yè)銀行行存款余余額與銀銀行存款款相關(guān)賬賬目是否否一致。第23條條 審審計人員員負(fù)責(zé)審審核銀行行存款結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)，具體體的審核核內(nèi)容如如下。1銀行行存款業(yè)業(yè)務(wù)的原原始憑證證、記賬賬憑證、結(jié)算憑憑證是否否一致。2銀行行存款業(yè)業(yè)務(wù)的手手續(xù)是否否齊備。3銀行行存款業(yè)業(yè)務(wù)

35、的相相關(guān)憑證證與相關(guān)關(guān)賬目是是否一致致。4銀行行存款總總賬與企企業(yè)的銀銀行存款款相關(guān)賬賬目、銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表是是否一致致。第4章 網(wǎng)上上銀行存存款的管管理第24條條 開開辦網(wǎng)上上銀行的的賬戶嚴(yán)嚴(yán)格按照照開設(shè)銀銀行帳戶戶的審批批流程審審批。第25條條 網(wǎng)網(wǎng)上銀行行的銀行行存款業(yè)業(yè)務(wù)審批批與管理理嚴(yán)格按按照普通通銀行存存款的相相關(guān)管理理規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。第26條條 網(wǎng)網(wǎng)上銀行行的銀行行存款業(yè)業(yè)務(wù)至少少設(shè)操作作員、復(fù)復(fù)核員與與轉(zhuǎn)賬員員三級。第27條條 電電子銀行行卡與密密碼的保保管人員員不得將將卡交予予其他人人員，密密碼需定定期更換換，電子子銀行卡卡丟失需需及時掛掛失、上上報，否否則后果果由保管管

36、人員承承擔(dān)。第5章 附則則第28條條 本本制度由由公司財財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)制定定、修訂訂及解釋釋。第29條條 本本制度自自董事會會通過之之日起執(zhí)執(zhí)行。編制日期期審核日期期批準(zhǔn)日期期修改標(biāo)記記修改處數(shù)數(shù)修改日期期15 票據(jù)據(jù)管理規(guī)規(guī)范制度名稱稱票據(jù)管理理規(guī)范受控狀態(tài)態(tài)文件編號號執(zhí)行部門門監(jiān)督部門門考證部門門第1章 總則則第1條 為加加強對與與資金相相關(guān)票據(jù)據(jù)的管理理，規(guī)范范各種票票據(jù)的領(lǐng)領(lǐng)用、保保管、使使用等事事項，特特制定本本制度。第2條 本制制度適用用于與資資金相關(guān)關(guān)票據(jù)的的業(yè)務(wù)辦辦理。第2章 票據(jù)據(jù)的領(lǐng)用用、保管管與使用用第3條 出納納人員在在向開戶戶銀行領(lǐng)領(lǐng)購支票票時，必必須得到到資金主主管與

37、財財務(wù)經(jīng)理理的授權(quán)權(quán)審批。第4條 出納納人員領(lǐng)領(lǐng)取的票票據(jù)額必必須在銀銀行存款款的額度度內(nèi)。第5條 出納納人員負(fù)負(fù)責(zé)建立立票據(jù)登登記薄，保管相相關(guān)的票票據(jù)。第6條 企業(yè)業(yè)的各類類業(yè)務(wù)往往來原則則上使用用轉(zhuǎn)賬支支票，確確需簽發(fā)發(fā)現(xiàn)金支支票的，則需上上報財務(wù)務(wù)經(jīng)理批批準(zhǔn)。第7條 有關(guān)關(guān)部門或或人員領(lǐng)領(lǐng)用票據(jù)據(jù)時要填填寫“票據(jù)領(lǐng)領(lǐng)用單”，注明明領(lǐng)用票票據(jù)的日日期、金金額、用用途等事事項并報報相關(guān)管管理人員員批準(zhǔn)。第8條 出納納人員簽簽發(fā)票據(jù)據(jù)前要逐逐項審核核票據(jù)領(lǐng)領(lǐng)用單上上的內(nèi)容容與相關(guān)關(guān)管理人人員的審審批意見見，審核核無誤后后蓋章簽簽發(fā)，并并在“票據(jù)簽簽發(fā)登記記薄”上記錄錄。第9條 出納納人員必必

38、須按照照支票的的序號簽簽發(fā)支票票，不得得換本或或跳號簽簽發(fā)，否否則后果果由出納納人員承承擔(dān)。第10條條 出出納人員員對填寫寫錯誤的的支票要要加蓋“作廢”戳記并并與存根根一起保保存。第11條條 票票據(jù)領(lǐng)用用人在“票據(jù)簽簽發(fā)登記記薄”中的領(lǐng)領(lǐng)用人欄欄中簽字字，未使使用的票票據(jù)與使使用過的的票據(jù)存存根、相相關(guān)使用用憑證應(yīng)應(yīng)在天之內(nèi)內(nèi)交予出出納人員員進行票票據(jù)注銷銷登記。第12條條 出出納人員員應(yīng)在“票據(jù)注注銷登記記薄”上注明明票據(jù)編編號與注注銷日期期，逾期期不辦理理票據(jù)注注銷業(yè)務(wù)務(wù)的票據(jù)據(jù)領(lǐng)用人人，出納納人員有有權(quán)停止止對其部部門及個個人簽發(fā)發(fā)票據(jù)。第13條條 票票據(jù)領(lǐng)用用人妥善善保管相相關(guān)票據(jù)據(jù)，

39、不得得將票據(jù)據(jù)折疊、污損、丟失。第14條條 票票據(jù)領(lǐng)用用人不得得將票據(jù)據(jù)借給他他人或擅擅自改變變用途及及使用限限額，否否則財務(wù)務(wù)人員不不予報銷銷，由此此引發(fā)的的后果由由領(lǐng)用人人承擔(dān)。第15條條 出出納人員員不得簽簽發(fā)印章章齊全的的空白支支票，確確需簽發(fā)發(fā)的應(yīng)該該得到財財務(wù)經(jīng)理理的批準(zhǔn)準(zhǔn)，并在在支票上上注明收收款單位位名稱、款項用用途、簽簽發(fā)日期期、最高高限額及及報銷日日期，不不能確定定收款單單位名稱稱的必須須注明簽簽發(fā)日期期、最高高限額與與報銷日日期，逾逾期未用用的轉(zhuǎn)賬賬支票需需及時收收回注銷銷。第16條條 出出納人員員簽發(fā)票票據(jù)時用用碳素筆筆填寫，數(shù)字一一律采用用銀行規(guī)規(guī)定的大大寫漢字字表示

40、，日期、金額、用途、單位應(yīng)應(yīng)填寫齊齊備并加加蓋預(yù)留留銀行印印鑒，票票據(jù)填寫寫日期必必須是支支票簽發(fā)發(fā)當(dāng)日，不得推推前或推推后，因因不按規(guī)規(guī)定填寫寫、被人人涂改冒冒領(lǐng)的，由簽發(fā)發(fā)人負(fù)全全責(zé)。第17條條 出出納人員員不得簽簽發(fā)沒有有資金保保證的票票據(jù)或遠遠期支票票，套取取銀行信信用；不不得簽發(fā)發(fā)、取得得和轉(zhuǎn)讓讓沒有真真實交易易和債權(quán)權(quán)債務(wù)的的票據(jù)；不得無無理拒絕絕付款或或任意占占用他人人資金。第18條條 為為方便企企業(yè)財務(wù)務(wù)報表的的編制，財務(wù)部部定于每每月日停止止簽發(fā)票票據(jù)，各各相關(guān)票票據(jù)領(lǐng)用用人要安安排好票票據(jù)的使使用，提提前或推推后請簽簽。第3章 票據(jù)據(jù)的遺失失處理與與核銷第19條條 票票據(jù)的

41、保保管、領(lǐng)領(lǐng)用人員員必須保保管好票票據(jù)，若若不慎遺遺失，由由當(dāng)時的的持票人人負(fù)全責(zé)責(zé)。第20條條 部部分票據(jù)據(jù)遺失時時的處理理方法1持票票人的現(xiàn)現(xiàn)金支票票不慎丟丟失時，持票人人應(yīng)立即即上報財財務(wù)部，財務(wù)部部及時聯(lián)聯(lián)系銀行行采取措措施。2持票票人持有有的轉(zhuǎn)賬賬支票不不慎丟失失時，持持票人應(yīng)應(yīng)立即聯(lián)聯(lián)系收款款單位請請求協(xié)助助防范。3持票票人的銀銀行匯票票若遺失失，持票票人立即即向兌付付銀行或或簽發(fā)銀銀行請求求掛失。銀行不不予掛失失的填明明收款單單位與收收款人的的銀行匯匯票，持持票人遺遺失此類類銀行匯匯票時，立即通通知收款款單位、收款人人、兌付付銀行、簽發(fā)銀銀行并請請求協(xié)助助。第21條條 票票據(jù)的核

42、核銷必須須經(jīng)過相相關(guān)管理理層的批批準(zhǔn)并指指定核銷銷日期，任何人人不得擅擅自銷毀毀票據(jù)。第22條條 票票據(jù)核銷銷時由財財務(wù)經(jīng)理理、審計計人員與與票據(jù)保保管員共共同審核核票據(jù)的的金額、數(shù)量等等，確保保票據(jù)是是使用過過的或已已繳款的的，并編編制核銷銷票據(jù)登登記薄進進行記錄錄。第23條條 票票據(jù)核銷銷后，票票據(jù)保管管人應(yīng)蓋蓋上“作廢”章并隨隨同記賬賬憑證，按照票票據(jù)的本本號與序序號的相相應(yīng)順序序裝訂成成冊，妥妥善保存存，在保保存期之之前禁止止銷毀。第24條條核銷后后的票據(jù)據(jù)保存期期限為年，與票據(jù)據(jù)相關(guān)的的領(lǐng)用憑憑證、核核銷憑證證的保存存期限不不低于110年。第4章 票據(jù)據(jù)的結(jié)算算第25條條 業(yè)業(yè)務(wù)中使

43、使用票據(jù)據(jù)結(jié)算時時，經(jīng)手手人必須須審核票票據(jù)的內(nèi)內(nèi)容，確確認(rèn)其為為有效票票據(jù)。具具體的審審核內(nèi)容容包括：1票據(jù)據(jù)填寫是是否清楚楚。2票據(jù)據(jù)內(nèi)容是是否齊全全。3是否否在簽發(fā)發(fā)單位處處加蓋單單位印鑒鑒。4票據(jù)據(jù)上的金金額及收收款人是是否有涂涂改跡象象。5票據(jù)據(jù)是否在在有效期期內(nèi)。6有背背書的票票據(jù)其背背書是否否正確。第26條條 使使用支票票結(jié)算時時，有效效支票的的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)容應(yīng)該該具備以以下條件件。1收款款人名稱稱是否正正確，要要求不能能寫錯或或遺漏一一個字。2填寫寫的日期期必須在在十日以以內(nèi)。3交款款企業(yè)的的財務(wù)專專用章、企業(yè)法法人章、財務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人章章齊全、清晰。4支票票用碳素素筆填寫寫，內(nèi)容容清

44、晰，無涂改改。5支票票金額的的大小寫寫一致。第27條條 票票據(jù)背書書的規(guī)范范。1背書書要連續(xù)續(xù)，背書書粘單上上的簽章章符合規(guī)規(guī)定，背背書人的的簽章符符合規(guī)定定。2背書書人為個個人的身身份證件件。3背書書粘單上上必須加加蓋企業(yè)業(yè)財務(wù)專專用章、企業(yè)法法人章或或財務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人章章。第28條條 財財務(wù)部相相關(guān)人員員收到的的現(xiàn)金支支票、銀銀行現(xiàn)金金本票等等要及時時存入銀銀行，當(dāng)當(dāng)日不能能存入銀銀行的，需請示示財務(wù)經(jīng)經(jīng)理后妥妥善保管管，于第第二日存存入。第29條條 若若銀行退退票，票票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)手人人應(yīng)立即即到簽發(fā)發(fā)單位進進行更換換，同時時企業(yè)將將對經(jīng)手手人與出出納的工工作過失失進行嚴(yán)嚴(yán)肅處理理。第30條條

45、 票票據(jù)管理理員需注注意承兌兌匯票的的日期，在到期期之前提提醒財務(wù)務(wù)經(jīng)理。承兌匯匯票到期期后，財財務(wù)經(jīng)理理對匯票票進行背背書，由由出納人人員交到到銀行委委托銀行行收款。第5章 票據(jù)據(jù)管理的的其他規(guī)規(guī)范第31條條 企企業(yè)票據(jù)據(jù)與印鑒鑒的保管管分開，出納員員不得保保管相關(guān)關(guān)印鑒。第32條條 企企業(yè)在同同城結(jié)算算時可以以使用銀銀行本票票。第33條條 各各種票據(jù)據(jù)的結(jié)算算日期。1支票票的結(jié)算算日期為為出票日日起100日內(nèi)。2銀行行本票的的付款期期限為自自出票之之日起最最長不超超過2個個月。3銀行行匯票的的付款期期限為自自出票之之日起11個月內(nèi)內(nèi)。4商業(yè)業(yè)匯票的的最長補補款期限限不超過過6個月月，提示示

46、付款期期限自匯匯票到期期日起110日內(nèi)內(nèi)。第34條條 出出納人員員離職或或調(diào)職時時，必須須辦理移移交手續(xù)續(xù)，移交交不清的的禁止其其離職或或調(diào)職。第6章 附則則第35條條 本本制度由由財務(wù)部部負(fù)責(zé)制制定、修修訂及解解釋。編制日期期審核日期期批準(zhǔn)日期期修改標(biāo)記記修改處數(shù)數(shù)修改日期期16 印章章管理制制度制度名稱稱印章管理理制度受控狀態(tài)態(tài)文件編號號執(zhí)行部門門監(jiān)督部門門考證部門門第1章 總則則第1條 為規(guī)規(guī)范企業(yè)業(yè)財務(wù)印印章管理理，減小小因印章章使用不不當(dāng)給企企業(yè)帶來來的損失失，特制制定本制制度。第2條 本制制度適用用于涉及及使用印印章的所所有相關(guān)關(guān)人員。第2章 印章章的制作作、保管管、廢止止第3條

47、企業(yè)業(yè)財務(wù)相相關(guān)方面面的印章章由企業(yè)業(yè)指定的的部門統(tǒng)統(tǒng)一制作作，相關(guān)關(guān)人員嚴(yán)嚴(yán)禁私自自制作印印章。第4條 經(jīng)相相關(guān)管理理人員授授權(quán)后由由行政部部負(fù)責(zé)制制作財務(wù)務(wù)方面的的印章，印章具具體分事事項印章章、財務(wù)務(wù)專用章章與人名名章三類類。第5條 企業(yè)業(yè)財務(wù)方方面相關(guān)關(guān)的事項項印章由由財務(wù)部部指定專專人進行行保管，人名章章由本人人自己保保管或本本人授權(quán)權(quán)他人保保存，財財務(wù)專用用章由財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)負(fù)責(zé)保保管，未未經(jīng)授權(quán)權(quán)的人員員一律不不得接觸觸、使用用印章。第6條 印章章的保管管人員一一律不得得將印章章轉(zhuǎn)借他他人，否否則所造造成的后后果由印印章保管管人員負(fù)負(fù)責(zé)。第7條 企業(yè)業(yè)總裁可可以使用用企業(yè)的的所有印

48、印章。第8條 印章章保管人人若管理理不慎使使印章遺遺失、被被盜或損損毀，需需立即上上報行政政部，由由行政部部登記后后申明作作廢并制制作新的的印章。第9條 財務(wù)務(wù)部制訂訂財務(wù)方方面的印印章登記記薄，說說明印章章制作時時間、內(nèi)內(nèi)容、印印章發(fā)放放時間、保管人人等。第10條條 出出納人員員要將財財務(wù)的有有關(guān)印簽簽薄交予予銀行，當(dāng)印章章變動時時要及時時與銀行行聯(lián)系，更新印印簽薄。第3章 印章章的使用用第11條條 使使用印章章時，使使用人必必須填寫寫“印章使使用申請請單”，說明明使用印印章的理理由、起起止時間間、印章章的種類類、材質(zhì)質(zhì)及申請請人等。第12條條 印印章使用用申請單單經(jīng)有關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審審批后，連同

49、需需用印蓋蓋章的文文件一同同交予印印章保管管人蓋章章。第13條條 印印章保管管人要仔仔細(xì)審核核印章使使用申請請單的事事項和相相關(guān)管理理人員的的批示，若認(rèn)為為不符合合相關(guān)規(guī)規(guī)定，可可拒絕蓋蓋章。第14條條 經(jīng)經(jīng)授權(quán)的的印章代代理人員員使用完完印章后后，要將將蓋章依依據(jù)與印印章使用用申請單單交予印印章管理理人進行行審核。第15條條 企企業(yè)財務(wù)務(wù)方面的的印章原原則上不不允許帶帶出，確確需帶出出企業(yè)使使用，必必須填寫寫印章使使用申請請單說明明事由，經(jīng)總裁裁批準(zhǔn)后后方可帶帶出，由由兩人共共同使用用。第16條條 印印章使用用申請單單由各蓋蓋章人員員保存，每月月月底匯總總后交予予企業(yè)指指定部門門存檔。第17

50、章章 印印章保管管人在使使用完印印章后，填寫印印章使用用登記薄薄，說明明印章使使用事由由、使用用對象、蓋章時時間等并并有申請請人簽字字確認(rèn)。第4章 印章章使用的的其他規(guī)規(guī)定第18條條 印印章保管管人員離離職或調(diào)調(diào)動時，必須將將保管的的印章及及相關(guān)文文件交割割，否則則不允許許離職或或調(diào)動。第19條條 企企業(yè)中任任何涉及及財務(wù)印印章的使使用事項項均需按按本制度度規(guī)定程程序執(zhí)行行，嚴(yán)禁禁擅自使使用印章章。第20條條 未未經(jīng)授權(quán)權(quán)擅自使使用企業(yè)業(yè)財務(wù)方方面印章章所造成成的后果果由使用用者與印印章保管管人共同同承擔(dān)，后果嚴(yán)嚴(yán)重者將將移交司司法機關(guān)關(guān)進行處處理。第5章 附則則第21條條 本本制度由由公司財

51、財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)制定定、修訂訂及解釋釋，自董董事會通通過之日日起執(zhí)行行。編制日期期審核日期期批準(zhǔn)日期期修改標(biāo)記記修改處數(shù)數(shù)修改日期期第2章 企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制采購21 采購購授權(quán)審審批制度度制度名稱稱采購授權(quán)權(quán)審批制制度受控狀態(tài)態(tài)文件編號號執(zhí)行部門門監(jiān)督部門門考證部門門第1條 目的的為明確審審批人對對采購與與付款業(yè)業(yè)務(wù)的授授權(quán)批準(zhǔn)準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和和相關(guān)控控制措施施，規(guī)定定經(jīng)辦人人辦理采采購與付付款業(yè)務(wù)務(wù)的職權(quán)權(quán)范圍和和工作要要求，特特制定本本制度。第2條 進行行授權(quán)審審批采購業(yè)務(wù)務(wù)中審批批人應(yīng)當(dāng)當(dāng)在授權(quán)權(quán)范圍內(nèi)內(nèi)進行審審批，不不得超越越審批權(quán)權(quán)限。第3條 嚴(yán)禁禁未經(jīng)授授權(quán)的機機構(gòu)或人人員辦

52、理理采購與與付款業(yè)業(yè)務(wù)1采購購員應(yīng)當(dāng)當(dāng)在職權(quán)權(quán)范圍內(nèi)內(nèi)，按照照審批人人的批準(zhǔn)準(zhǔn)辦理采采購與付付款業(yè)務(wù)務(wù)。2對于于審批人人超越授授權(quán)范圍圍審批的的采購與與付款業(yè)業(yè)務(wù)，采采購員有有權(quán)拒絕絕辦理，并及時時向?qū)徟说纳仙霞壥跈?quán)權(quán)部門報報告。第4條 專家家論證適適用情形形對于重要要和技術(shù)術(shù)性較強強的采購購業(yè)務(wù)，采購部部應(yīng)當(dāng)組組織專家家進行論論證，實實行集體體決策和和審批，防止決決策失誤誤而造成成嚴(yán)重?fù)p損失。第5條 請購購使用部門門、倉儲儲部門及及其他相相關(guān)部門門根據(jù)企企業(yè)采購購預(yù)算、實際經(jīng)經(jīng)營需要要等提出出采購申申請，經(jīng)經(jīng)部門負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽字后，及時向向采購部部門提出出采購申申請。第6條 審批批采購經(jīng)理

53、理、財務(wù)務(wù)總監(jiān)、總裁根根據(jù)規(guī)定定的職責(zé)責(zé)權(quán)限和和程序?qū)Σ少徤晟暾堖M行行審核、審批。1采購購預(yù)算內(nèi)內(nèi)采購額額在萬元以以內(nèi)的，采購經(jīng)經(jīng)理審批批；采購購額在萬元元的，由由財務(wù)總總監(jiān)審批批；采購購額在萬元元以上的的，由財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)審核，總裁審審批。2采購購預(yù)算及及計劃外外采購項項目均由由財務(wù)總總監(jiān)審核核，總裁裁審批。3對不不符合規(guī)規(guī)定的采采購申請請，審批批人應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求請請購人員員調(diào)整采采購內(nèi)容容或拒絕絕批準(zhǔn)。第7條 采購購1采購購經(jīng)理根根據(jù)經(jīng)過過審批的的采購申申請組織織采購員員進行采采購。2采購購員進行行市場調(diào)調(diào)查，進進行比質(zhì)質(zhì)、比價價，擬定定供應(yīng)商商名單，經(jīng)采購購經(jīng)理審審核并提提出參考考意見，交總

54、裁裁最終確確定合格格供應(yīng)商商名單。3采購購部根據(jù)據(jù)合格供供應(yīng)商名名單進行行采購談?wù)勁校刹少弳T擬擬定采購購合同后后，交采采購經(jīng)理理審閱，報相關(guān)關(guān)負(fù)責(zé)人人審批后后簽訂購購貨合同同。（1）采采購計劃劃范圍內(nèi)內(nèi)金額在在萬元以以內(nèi)的采采購項目目合同，由財務(wù)務(wù)部審核核后交采采購部簽簽訂購貨貨合同即即可。（2）采采購計劃劃范圍內(nèi)內(nèi)金額在在萬元萬元元的采購購項目合合同，須須交財務(wù)務(wù)部審核核、財務(wù)務(wù)總監(jiān)審審批后交交采購部部簽訂購購貨合同同。（3）采采購計劃劃范圍內(nèi)內(nèi)金額在在萬元元以上的的采購項項目合同同，經(jīng)財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)審核、總裁審審批后交交采購部部簽訂合合同。（4）采采購計劃劃外的所所有采購購項目合合同，須須

55、由財務(wù)務(wù)部核對對后，交交財務(wù)總總監(jiān)審核核，總裁裁審批后后，簽訂訂購貨合合同。第8條 驗收收質(zhì)量管理理部門根根據(jù)企業(yè)業(yè)有關(guān)驗驗收規(guī)定定對采購購的商品品進行驗驗收，對對于在驗驗收中發(fā)發(fā)現(xiàn)的問問題應(yīng)及及時報告告采購部部門，采采購員根根據(jù)驗收收情況進進行辦理理。1驗收收過程中中出現(xiàn)的的采購商商品或勞勞務(wù)數(shù)量量不符合合企業(yè)規(guī)規(guī)定的情情況，采采購員需需提出解解決方案案，報采采購經(jīng)理理審批。2采購購的商品品存在重重大質(zhì)量量問題，采購經(jīng)經(jīng)理組織織由管理理層人員員、質(zhì)量量管理部部、財務(wù)務(wù)部等部部門開會會共同討討論解決決，解決決方案報報總裁審審批后，采購部部負(fù)責(zé)處處理。第9條 付款款1財務(wù)務(wù)部應(yīng)付付賬款會會計對采

56、采購業(yè)務(wù)務(wù)的各種種原始憑憑證進行行審核，具體審審核采購購的各種種單據(jù)和和憑證是是否齊備備，內(nèi)容容是否真真實，手手續(xù)是否否齊全，計算是是否正確確。2應(yīng)付付賬款在在萬元以以內(nèi)的，由財務(wù)務(wù)總監(jiān)審審批；應(yīng)應(yīng)付賬款款在萬元元的，由由總裁審審批。3預(yù)付付款與定定金在萬元以以內(nèi)的，財務(wù)部部負(fù)責(zé)人人審批即即可，應(yīng)應(yīng)付賬款款在萬元元的，報報財務(wù)總總監(jiān)審批批，在萬元元以上的的，由總總裁審批批。4審核核無誤后后交財務(wù)務(wù)部應(yīng)收收賬款會會計開具具付款憑憑證，交交出納辦辦理貨款款支付，并通知知采購員員聯(lián)系供供應(yīng)商。第10條條 賬務(wù)務(wù)處理1財務(wù)務(wù)部在采采購單據(jù)據(jù)齊全的的情況下下，按照照會計計核算規(guī)規(guī)定及及時、準(zhǔn)準(zhǔn)確地編編制

57、記賬賬憑證。2將請請購單、訂購單單、驗收收單、外外購物資資入庫單單、專用用發(fā)票以以及進口口物資的的報關(guān)單單等支持持性憑證證附在記記賬憑證證的后面面，如憑憑證資料料較多，也可另另外裝訂訂成冊，注明索索引號后后存檔。3每月月應(yīng)根據(jù)據(jù)記賬憑憑證準(zhǔn)確確、及時時地登記記入“存貨”及“貨幣資資金”、“應(yīng)付賬賬款”分類明明細(xì)賬中中。第11條條 對對賬1財務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)于每月月末與供供應(yīng)商進進行貨款款結(jié)算的的核對。2取得得供應(yīng)商商對賬單單，審核核其余額額與企業(yè)業(yè)“應(yīng)付賬賬款”余額是是否一致致，在考考慮買賣賣雙方在在收發(fā)貨貨物上可可能存在在時間差差等因素素之后，企業(yè)與與供應(yīng)商商的月末末余額應(yīng)應(yīng)保持一一致。編制日期

58、期審核日期期批準(zhǔn)日期期修改標(biāo)記記修改處數(shù)數(shù)修改日期期22 采購購申請審審批制度度制度名稱稱采購申請請審批制制度受控狀態(tài)態(tài)文件編號號執(zhí)行部門門監(jiān)督部門門考證部門門第1章 總則則第1條 企業(yè)業(yè)為明確確商品或或勞務(wù)采采購的申申請與審審批規(guī)范范，特制制定本制制度。第2條 本企企業(yè)內(nèi)所所有部門門的請購購，除另另有規(guī)定定外，均均依本制制度的規(guī)規(guī)定辦理理。第3條 責(zé)權(quán)權(quán)單位。1采購購部負(fù)責(zé)責(zé)企業(yè)所所需物資資的采購購工作。2財務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)采購物物資的貨貨款支付付工作。3物資資使用部部門和倉倉庫部門門提出采采購申請請。4財務(wù)務(wù)總監(jiān)、總裁根根據(jù)權(quán)限限審批采采購項目目。第2章 請購購審批規(guī)規(guī)定第4條 原材材料或零零

59、配件的的請購。1需求求部門請請購。（1）原原材料或或零配件件由需求求部門根根據(jù)采購購計劃或或?qū)嶋H經(jīng)經(jīng)營需要要提出請請購單。（2）倉倉庫材料料保管員員接到請請購單后后，查看看材料保保管卡上上記錄的的庫存數(shù)數(shù)，將庫庫存數(shù)與與生產(chǎn)部部門需要要的數(shù)量量進行比比較。（3）當(dāng)當(dāng)生產(chǎn)所所需材料料和倉庫庫最低庫庫存量合合計已超超過庫存存數(shù)量時時，則同同意請購購。2倉儲儲部門請請購。（1）倉倉庫部門門在庫存存材料已已達到最最低庫存存量時提提出請購購申請。（2）倉倉庫主管管簽字的的請購單單需要通通過兩方方面的審審批。采購員員審查請請購單，檢查該該項請購購是否在在執(zhí)行后后又重復(fù)復(fù)提出，以及是是否存在在不合理理的請購

60、購品種和和數(shù)量。如果采采購員認(rèn)認(rèn)為請購購申請合合理，則則根據(jù)所所掌握的的市場價價格，編編制采購購預(yù)算。經(jīng)采購購員簽署署同意的的請購單單交財務(wù)務(wù)部進行行審核，如果該該項請購購在經(jīng)營營目標(biāo)和和采購預(yù)預(yù)算范圍圍內(nèi)，財財務(wù)部簽簽字確認(rèn)認(rèn)后可交交采購部部門辦理理采購手手續(xù)。采購部部應(yīng)將處處理過的的請購單單歸檔備備案。第5條 臨時時性商品品的請購購。1臨時時性商品品的采購購申請由由使用部部門直接接提出。2使用用部門需需要在請請購單上上對采購購商品作作出描述述，解釋釋其目的的和用途途。3請購購單須由由使用部部門負(fù)責(zé)責(zé)人審批批同意，并須經(jīng)經(jīng)財務(wù)部部、財務(wù)務(wù)總監(jiān)和和總裁簽簽字后，采購部部方可辦辦理采購購手續(xù)。第