湖南煙草公司營銷流程調(diào)查報(bào)告

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)湖南煙草公司營銷流程調(diào)查報(bào)告湖南省煙草公司銷售處營銷流程調(diào)研報(bào)告概述湖南省煙草公司暨湖南省煙草專賣局是湖南省煙草行業(yè)的最高行業(yè)管理機(jī)構(gòu),具有法定的煙草專賣市場的行政管理職能,同時(shí)作為企業(yè),承擔(dān)煙草產(chǎn)品在湖南省及全國市場的營銷及管理工作,具有半行政(計(jì)劃經(jīng)濟(jì))半企業(yè)(市場經(jīng)濟(jì))的特點(diǎn)。當(dāng)前管轄14個(gè)地市(分)公司、102個(gè)縣公司、3家調(diào)撥站等119家獨(dú)立核算單位,同時(shí)對省內(nèi)15家煙廠(中央直屬4家、計(jì)劃內(nèi)地方煙廠5家、地方煙廠4家)進(jìn)行行業(yè)管理和指導(dǎo)。另外各級市縣公司擁有

2、1000多家批發(fā)部(批發(fā)部不作為獨(dú)立核算單位)。整個(gè)煙草公司采用了”三級核算四級管理”的管理體制。湖南省煙草公司銷售處作為湖南省煙草公司重要職能機(jī)構(gòu),管理全省煙草行業(yè)特別是卷煙的計(jì)劃分配、購進(jìn)、調(diào)撥、貯運(yùn)、銷售及價(jià)格、網(wǎng)建等業(yè)務(wù)工作,同時(shí)作為一級批發(fā)部門,承擔(dān)省公司下達(dá)的一定數(shù)量及利潤指標(biāo)的卷煙產(chǎn)品的調(diào)撥及銷售工作。省煙草公司銷售處財(cái)務(wù)處計(jì)劃處其它職能部門市公司財(cái)務(wù)科業(yè)務(wù)科信息科物價(jià)科縣公司批發(fā)部銷售處(10人)當(dāng)前設(shè)置業(yè)務(wù)科(2人)、財(cái)務(wù)科(2人)、信息科(3人)、物價(jià)科(1人)等部門,具體職能如下:業(yè)務(wù)科:負(fù)責(zé)省內(nèi)外卷煙產(chǎn)品的購進(jìn)、調(diào)撥、銷售等工作財(cái)務(wù)科:負(fù)責(zé)對銷售處發(fā)生的經(jīng)營費(fèi)用、銷售收

3、入、銷售成本、往來賬款、應(yīng)交稅金等進(jìn)行核算,并向公司財(cái)務(wù)處上報(bào)銷售處資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、應(yīng)交款項(xiàng)表等物價(jià)科:負(fù)責(zé)收集市場信息,參與定價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組制定批發(fā)價(jià)格,向市縣公司下達(dá)價(jià)格通知單并監(jiān)督該價(jià)格的執(zhí)行信息科:負(fù)責(zé)收集整理省內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)信息二、采購業(yè)務(wù)流程 21 采購部門的組織結(jié)構(gòu)銷售處業(yè)務(wù)科業(yè)務(wù)員 省公司銷售處的業(yè)務(wù)科沒有專職采購人員,而由業(yè)務(wù)員同時(shí)負(fù)責(zé)采購及銷售工作。 22采購基本工作流程221采購基本流程省外卷煙的采購:銷售處每年5、10月份走訪全國主要卷煙廠家,進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談,然后根據(jù)下半年、上半年的銷售情況和洽談結(jié)果到兩次全國定貨會(huì)上簽定購進(jìn)合同,也能夠到煙草總公司批發(fā)市場進(jìn)行交易,進(jìn)行必要

4、的增補(bǔ)計(jì)劃。省外煙廠的調(diào)撥站根據(jù)合同定期向省公司送貨,同時(shí)該調(diào)撥站向省公司銷售處的財(cái)務(wù)科開發(fā)票。貨到達(dá)省公司租用倉庫以后,倉庫保管員根據(jù)隨貨同行聯(lián)驗(yàn)收入庫,填寫商品驗(yàn)收單。其中一聯(lián)送交銷售處財(cái)務(wù)科作帳,一聯(lián)送交銷售處業(yè)務(wù)科,以便業(yè)務(wù)員根據(jù)庫存情況銷售。同時(shí),倉庫保管員在送貨回單上簽字交給送貨人。付款方式一般是在財(cái)務(wù)科得到銷售處業(yè)務(wù)科的確認(rèn)后辦理托收承付。另外,運(yùn)費(fèi)一般是單獨(dú)托收,也有承運(yùn)人持送貨回單和運(yùn)輸發(fā)票給財(cái)務(wù)科,財(cái)務(wù)科付款,另外,還有免運(yùn)費(fèi)的情況。采購價(jià)格:1.國家煙廠出廠價(jià),2.交易市場制定的價(jià)格。省內(nèi)卷煙的采購:省內(nèi)主要購進(jìn)長沙和常德煙廠的卷煙,基本情況與省外卷煙的采購相似,但也略有

5、不同。省公司銷售處沒有與省內(nèi)煙廠簽定合同,而是計(jì)劃銜接書。計(jì)劃銜接書中只有總量控制,沒有細(xì)化到品牌。采購方式:對方送貨付款方式:1.電匯,2.托收承付。根據(jù)在全國定貨會(huì)上的合同副本,由調(diào)撥站安排發(fā)貨計(jì)劃,均衡向省公司倉庫發(fā)貨。222采購工作流程圖(一)采購一級流程圖 E1省公司銷售處E3省內(nèi)渠道E2省外渠道 D1 D2 D3 D4 采購一級流程圖實(shí)體描述:E1,省公司銷售處E2,省外渠道:省外煙廠調(diào)撥站。E3,省內(nèi)煙廠:省內(nèi)煙廠調(diào)撥站。數(shù)據(jù)描述:D1、D2,分別是省外煙廠和省內(nèi)煙廠向銷售處發(fā)貨和開票。D3、D4,分別是銷售處對省內(nèi)和省外煙廠下訂單(執(zhí)行合同)。(二)采購二級流程圖 W2付款申請

6、書P1簽定合同W1合同P5確認(rèn)E1業(yè)務(wù)科P6付款P2合同執(zhí)行E1業(yè)務(wù)科P4開發(fā)票E3倉庫E4財(cái)務(wù)科P3驗(yàn)收入庫E2供應(yīng)商 采購二級流程圖E1銷售經(jīng)理部E2省外煙廠E3倉庫P2下達(dá)訂單P3驗(yàn)收入庫P1簽定合同D1D2P4簽收D3實(shí)體描述:E1,業(yè)務(wù)科,主要負(fù)責(zé)從省外煙廠購進(jìn)卷煙銷往省內(nèi),從省內(nèi)煙廠購進(jìn)卷煙銷往省外和省內(nèi)。E2,供應(yīng)商,包括省外煙廠調(diào)撥站、煙草公司、省內(nèi)煙廠調(diào)撥站。E3,倉庫,包括省公司租用倉庫。E4,省公司銷售處的財(cái)務(wù)科。文檔描述:W1,合同,是指全國定貨會(huì)上的合同或省內(nèi)的計(jì)劃銜接表。W2,付款申請書,銷售處確認(rèn)后向財(cái)務(wù)科提出付款申請。處理描述:P1,有兩種情況,第一,銷售處業(yè)務(wù)

7、科與省外煙廠在兩次全國定貨會(huì)簽定合同。第二,銷售處在省內(nèi)兩次銜接會(huì)上與省內(nèi)煙廠簽定計(jì)劃銜接書。P2,供應(yīng)商根據(jù)合同、采購訂單定期向銷售處發(fā)貨。P3,貨物運(yùn)輸?shù)竭_(dá)倉庫后,倉庫保管員根據(jù)對方的隨貨同行聯(lián)和實(shí)際到貨情況,如實(shí)填寫商品入庫憑單,同時(shí)保管員在對方的送貨回單上簽字,對方憑此送貨回單向公司托收貨款。P4,供應(yīng)商開發(fā)票給省公司銷售處財(cái)務(wù)科。P5,銷售處業(yè)務(wù)科對來自省內(nèi)外煙廠的發(fā)票進(jìn)行確認(rèn),向財(cái)務(wù)科提出付款申請。財(cái)務(wù)科確認(rèn)后付款。P6,付款方式有三種,一種是托收(主要是對省外煙廠),第二種是電匯(主要對省內(nèi)煙廠)。(三)采購第三級流程圖1把供應(yīng)商分解成省外煙廠、省內(nèi)煙廠,對省外卷煙的采購流程圖如

8、下所示,D4D3P4簽收P1簽定合同P3驗(yàn)收入庫P2下達(dá)訂單E3倉庫E2省外煙廠D2E1銷售處業(yè)務(wù)科D1 省外卷煙采購流程圖實(shí)體描述:E1,銷售處業(yè)務(wù)科 E2,省外煙廠 E3,省公司的倉庫處理描述:P1,全國定貨會(huì)上與省外煙廠簽定合同。P2,銷售處向省外煙廠下達(dá)訂單,也就是合同的執(zhí)行。P3,銷售處的倉庫保管員根據(jù)隨貨同行聯(lián)和到貨情況進(jìn)行驗(yàn)收入庫。P4,倉庫保管員在對方的送貨回單上簽字,證明收到貨。 數(shù)據(jù)描述:D1,由對方煙廠開具的隨貨同行聯(lián)。D2,倉庫保管員填寫的商品入庫憑單。D3,送貨回單D4,倉庫保管員填寫的商品入庫憑單中給銷售處的一聯(lián)。省內(nèi)卷煙的采購與省外卷煙的采購情況基本相同,它們之間

9、的區(qū)別可參見第一頁的采購基本工作流程部分。附:一、省外購進(jìn)合同1單據(jù)格式:(省外購進(jìn))中國煙草交易中心合同(卷煙)年 月 日 合 同 編 號供方單位 需方單位名稱 供貨單位編號 需方單位編號序號牌號產(chǎn)地等級類型煙支規(guī)格包裝規(guī)格數(shù)量(箱)單價(jià)(元)金額(元)1運(yùn)輸方式:2交貨時(shí)間:3結(jié)算方式:4到貨地址:5其它:2數(shù)據(jù)字典:表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):合同名稱:供貨單位編號:需方單位編號:供貨單位名稱:需方單位名稱:合同日期:表體數(shù)據(jù)項(xiàng):序號:牌號:產(chǎn)地:等級: 類型:煙支規(guī)格包裝規(guī)格數(shù)量(箱)單價(jià)(元):此處為不含稅價(jià)金額(元):此處為不含稅價(jià),以便于計(jì)算成交服務(wù)費(fèi)。表尾數(shù)據(jù)項(xiàng):運(yùn)輸方式:交貨時(shí)間:結(jié)算方式:

10、到貨地址:其它:3、省內(nèi)購進(jìn)合同:在實(shí)際業(yè)務(wù)中,由銷售經(jīng)理部代理長沙煙廠產(chǎn)品和省外部分煙草公司(廣東省煙草公司、深圳市煙草公司、北京市煙草公司)簽訂銷售合同,據(jù)此銷售合同作為向長沙煙廠采購的依據(jù)。其余部分的采購當(dāng)前并無確切品種、數(shù)量的合同,只能稱之為額度計(jì)劃,此類計(jì)劃約束性較弱。二、采購訂單當(dāng)前業(yè)務(wù)中根據(jù)簽訂的購貨合同(半年的供貨協(xié)議),實(shí)際提貨或由供應(yīng)商送貨時(shí),需要雙方協(xié)商達(dá)成協(xié)議,此協(xié)議即可認(rèn)為是采購訂單,采購訂單也是合同實(shí)際執(zhí)行的開始。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng): 訂單號:訂單日期:合同號:供貨單位編號:采購部門:采購員:運(yùn)輸方式:到貨地址:表體數(shù)據(jù)項(xiàng):序號:商品編號:該存貨的各種屬性:規(guī)格型號:包裝規(guī)

11、格:數(shù)量:針對主計(jì)量單位而言件數(shù):針對輔計(jì)量單位而言單價(jià):此處為不含稅價(jià)金額:此處為不含稅價(jià)稅率:稅額:價(jià)稅合計(jì):折扣率: 折扣額:表尾數(shù)據(jù)項(xiàng):制單:三、商品驗(yàn)收單到貨后,庫管員根據(jù)供貨單位的增值稅發(fā)票中隨貨同行聯(lián),確認(rèn)實(shí)收數(shù)量后,填制商品驗(yàn)收單。四、采購發(fā)票增值稅發(fā)票表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):發(fā)票號:開票日期:供貨單位名稱:地址、電話:稅務(wù)登記號:開戶銀行及賬號:銷貨單位名稱:地址、電話:稅務(wù)登記號:開戶銀行及賬號:表體數(shù)據(jù)項(xiàng):貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱:規(guī)格型號:計(jì)量單位:數(shù)量:單價(jià):此處為不含稅單價(jià)金額:此處為不含稅金額稅率:稅額:價(jià)稅合計(jì):備注:表尾數(shù)據(jù)項(xiàng):開票人:復(fù)核:收款人:三、庫存業(yè)務(wù)流程 省公司銷售

12、處當(dāng)前有一個(gè)倉庫,屬外部租用倉庫。主要存放省內(nèi)外購進(jìn)的所有卷煙。當(dāng)前共有數(shù)名倉庫保管員負(fù)責(zé)保管煙草公司卷煙。銷售處所屬倉庫:銷售處倉庫供貨方客戶D1D2D3D4倉庫處理頂層圖數(shù)據(jù)描述:D1:供貨方向倉庫發(fā)貨及附隨貨同行聯(lián)。D2:倉庫向客戶發(fā)貨。D3:倉庫對供貨方簽回其送貨回單。D4:客戶憑提貨聯(lián)向倉庫提貨。銷售處所屬的倉庫實(shí)行每月末定期盤點(diǎn)的制度,倉庫計(jì)量一般情況下不會(huì)發(fā)生盤盈盤虧的情況出現(xiàn)。如該情況出現(xiàn),則一般由倉庫責(zé)任保管人負(fù)責(zé)賠償。另外,倉庫保管員按日填制收發(fā)存日報(bào)表,以及按月填制的盤點(diǎn)報(bào)表與業(yè)務(wù)進(jìn)行對帳。當(dāng)前的庫存管理不實(shí)行貨位區(qū)分管理,倉庫發(fā)貨實(shí)行先進(jìn)先出法,對于發(fā)貨成本的計(jì)價(jià)方式,

13、財(cái)務(wù)核算上當(dāng)前采用全月一次加權(quán)平均計(jì)算其銷售成本,并不能在月中隨時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本并計(jì)算毛利。對于由專賣部門罰沒走私煙等特殊部分卷煙,由市縣公司處理,不在省公司處理。業(yè)務(wù)流程:銷售處在省內(nèi),省外所采購的卷煙經(jīng)運(yùn)輸?shù)竭_(dá)倉庫之后,銷售處倉庫保管員根據(jù)對方(供貨方)附送的隨貨同行聯(lián)及到貨產(chǎn)品并進(jìn)行匹配無誤后,據(jù)實(shí)填寫商品驗(yàn)收單,分別為存根、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、統(tǒng)計(jì)聯(lián)。E3承運(yùn)人W1商品驗(yàn)收單E2倉庫P1簽回送貨單P2驗(yàn)收入庫E1供應(yīng)商 E4財(cái)務(wù)科采購入庫流程圖實(shí)體描述:E1:供貨方,能夠是省內(nèi),省外供貨方。E2:銷售處倉庫。E3:承運(yùn)人E4:財(cái)務(wù)科處理描述:P1:倉庫保管員在供貨方送來的送貨回單上簽字后,供貨方憑此

14、單向公司托收貨款P2:倉庫保管員辦理產(chǎn)品入庫文檔描述:W1:倉庫保管員填制的商品驗(yàn)收單銷售處銷售時(shí),由業(yè)務(wù)員開出增值稅專用發(fā)票一式七聯(lián)或是普通發(fā)票,并將除存根和記帳聯(lián)以外各聯(lián)交給客戶,庫管員根據(jù)提貨聯(lián)進(jìn)行發(fā)貨,并將提貨聯(lián)留存作為發(fā)貨依據(jù)。同時(shí),在發(fā)貨完成后倉庫保管員將發(fā)票中的倉庫回執(zhí)聯(lián)返回業(yè)務(wù)員?？赡軙?huì)有已開票而未提貨(包括部分未提貨)的情況存在 ,倉庫保管員此時(shí)對已開票而未提部分向客戶開具白條以備下次提貨,并將此部分卷煙單獨(dú)放開,其填制的庫存報(bào)表將不包括這部分卷煙。此庫存報(bào)表應(yīng)與業(yè)務(wù)核對相符。E3倉庫E1銷售處P1開票E2客戶P2提貨P3定期盤點(diǎn) W1發(fā)票W2提貨聯(lián)P4發(fā)貨 銷售發(fā)貨流程圖(

15、客戶自提方式)實(shí)體描述:E1:銷售處E2:客戶E3:銷售處倉庫處理描述:P1:由業(yè)務(wù)開出增值稅發(fā)票或普通發(fā)票P2:客戶憑發(fā)票提貨聯(lián)到倉庫提貨P3:倉庫按周和月填制庫存盤點(diǎn)報(bào)表以與業(yè)務(wù)核對P4:倉庫對客戶進(jìn)行發(fā)貨文檔描述:W1:發(fā)票W2:提貨聯(lián)附:單據(jù)格式一、入庫業(yè)務(wù)商品驗(yàn)收單到貨后,庫管員根據(jù)供貨單位的增值稅發(fā)票中隨貨同行聯(lián),確認(rèn)實(shí)收數(shù)量后,填制商品驗(yàn)收單,一聯(lián)送交財(cái)務(wù)。庫管員根據(jù)卷煙驗(yàn)收通知單增加庫存卡片中的實(shí)物庫存。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):編號:日期:庫管員填制來貨單位:供應(yīng)商來貨發(fā)票號:車船號:表體數(shù)據(jù)項(xiàng):品名:庫管員填制規(guī)格:庫管員填制單位:庫管員填制,表明件數(shù)單位(件)發(fā)票數(shù)量:應(yīng)收數(shù)量實(shí)收數(shù)量

16、:庫管員填制單價(jià):金額:備注:表尾數(shù)據(jù)項(xiàng):制單:庫管員填制驗(yàn)收人:收貨單位:二、出庫業(yè)務(wù)銷售出庫業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)中,由開票人開具發(fā)票,庫管員根據(jù)發(fā)票中提貨聯(lián)或發(fā)貨單,執(zhí)行發(fā)貨操作,并消減庫存。發(fā)票數(shù)據(jù)項(xiàng)同前。實(shí)發(fā)業(yè)務(wù)中本著先進(jìn)先出的原則。三、盤點(diǎn)業(yè)務(wù)每月25日盤點(diǎn),基本無盤盈或盤虧的情況。如發(fā)生,查實(shí)后,由責(zé)任人賠償,視同銷售,開具普通發(fā)票(零售)。四、統(tǒng)計(jì)報(bào)表收、撥、存日報(bào)表此表為日報(bào),倉庫填制表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):填報(bào)日期單位:件。表體數(shù)據(jù)項(xiàng):品種:規(guī)格:單位:上期庫存:本期調(diào)入:本期調(diào)出:期末庫存:合計(jì):備注:在實(shí)際業(yè)務(wù)中,在此處注明本日處理的銷售發(fā)票號碼,等于本期調(diào)出欄的數(shù)量。四、銷售業(yè)務(wù)流程41

17、銷售組織結(jié)構(gòu)銷售處業(yè)務(wù)科業(yè)務(wù)員 省公司銷售處的業(yè)務(wù)科沒有專職銷售人員,而由業(yè)務(wù)員同時(shí)負(fù)責(zé)采購及銷售工作。42銷售基本流程 省公司的銷售處內(nèi)設(shè)置有一名業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)對省內(nèi)外煙草公司的購銷工作,當(dāng)前有以下二種銷售情況:對省外煙草公司的銷售:是指把省內(nèi)煙廠的卷煙如長沙卷煙廠的各類卷煙銷售到其它省市。 省公司銷售處能夠代理省內(nèi)煙廠的銷售工作,如省公司能夠向調(diào)撥站劃定的代理區(qū)域及其它區(qū)域進(jìn)行銷售,如長沙卷煙廠調(diào)撥站給省公司指定的代理區(qū)域是廣東、深圳及北京。銷售處的業(yè)務(wù)員要依據(jù)自己的采購計(jì)劃及銷售市場的走向,在定貨會(huì)前積極與省外的客戶聯(lián)系。在與客戶就卷煙的銷售品種、價(jià)格和數(shù)量取得一致后,要與客戶一起到國家局主

18、持的每年二次的定貨會(huì)上鑒定購銷合同。5月份與客戶鑒定下半年的購銷合同,11月份則鑒定來年上半年的購銷合同。如果合同執(zhí)行完后,省外的客戶需增加購進(jìn)量,銷售處的業(yè)務(wù)員也要在與客戶談妥品種、價(jià)格和數(shù)量后,到國家局主持的交易市場中去辦理合同的簽字手續(xù)。在與客戶到國家局簽定完購銷合同后,業(yè)務(wù)員要把在北京簽定的合同相關(guān)一聯(lián)交給長沙卷煙廠調(diào)撥站。調(diào)撥站要依據(jù)廠內(nèi)的生產(chǎn)計(jì)劃及銷售合同的簽定情況,對半年的供貨進(jìn)行均衡的分解,按客戶分類編制出各個(gè)月的”省外客戶發(fā)貨安排表”交給省公司的業(yè)務(wù)人員。同時(shí)調(diào)撥站按計(jì)劃安排表把卷煙發(fā)至省公司的倉庫,省公司的業(yè)務(wù)人員在發(fā)貨前,經(jīng)過傳真把發(fā)貨時(shí)間、價(jià)格、付款條件及發(fā)貨數(shù)量等信息

19、發(fā)給客戶,要求客戶進(jìn)行確認(rèn)。如果客戶有不同的意見,可對相關(guān)的條件進(jìn)行修改。業(yè)務(wù)員按省外客戶的信用情況,把省外的客戶分成二個(gè)等級:第一類客戶主要是省公司一級的煙草公司,對這類客戶的銷售量比較大,而且在以前的業(yè)務(wù)中能按時(shí)付款,信譽(yù)較好。對這類客戶的銷售實(shí)行的是銀行托收承付。第二類客戶是其它信用等級的煙草公司,對這類客戶的銷售量不是很大,對她們銷售是采用先付貨款后發(fā)貨的方式。在與省外的客戶達(dá)成一致后,如果客戶的信用等級屬于第二類,則要求客戶預(yù)付貨款并把匯款的憑證傳真到銷售處。由銷售處的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行核實(shí)后,按客戶名稱、卷煙品種、數(shù)量、價(jià)格等向銷售處的開票員開出白條(無正規(guī)格式)。由開票員依據(jù)此白條開出

20、增值稅或普通發(fā)票。對省外銷售的運(yùn)輸由銷售處委托長沙煙廠的車隊(duì)或是其它的運(yùn)輸公司代為辦理,由煙廠的車隊(duì)或是運(yùn)輸公司憑增值稅發(fā)票的提貨聯(lián)到省公司的倉庫去提貨,運(yùn)費(fèi)由客戶負(fù)擔(dān)。對省外客戶銷售的銷售定價(jià),采用調(diào)撥站的調(diào)撥價(jià)格,業(yè)務(wù)人員不能自己調(diào)整價(jià)格,開票員依據(jù)省公司物價(jià)科填制的”定價(jià)通知單”上規(guī)定的價(jià)格開票。銷售流程圖如下:W1購銷合同P1訂立合同E1業(yè)務(wù)員P2分解合同E3調(diào)撥站W(wǎng)2省外發(fā)貨安排表P3調(diào)撥站倉庫發(fā)貨E7倉庫E1業(yè)務(wù)員P9發(fā)貨E5財(cái)務(wù)P7付貨款W5發(fā)票E4開票員E2客戶P5開白條(通知單)P6開票W4開票通知單E6運(yùn)輸公司P8代辦提貨及運(yùn)輸W3驗(yàn)收入庫單P4銷售處倉庫驗(yàn)收入庫E7銷售處

21、倉庫圖中的虛線表示:省公司銷售系統(tǒng)中銷售業(yè)務(wù)以外的業(yè)務(wù)流程流程圖中的實(shí)體描述:E1:省公司銷售處的業(yè)務(wù)員E2:省外的客戶 E3:長沙卷煙廠調(diào)撥站E4:銷售處的開票員E5:銷售處的財(cái)務(wù)E6:卷煙廠的車隊(duì)或第三方的運(yùn)輸公司,由她們代省外的客戶辦理運(yùn)輸?shù)乃惺掷m(xù)E7:銷售處租用的倉庫,倉庫的保管員憑增值稅票中的提貨聯(lián)發(fā)貨流程圖中的過程描述:P1簽定合同:省公司的業(yè)務(wù)員在與客戶就卷煙的銷售品種、價(jià)格和數(shù)量取得一致后,要與客戶一起到國家局主持的每年二次的定貨會(huì)上鑒定購銷合同。5月份與客戶鑒定下半年的購銷合同,11月份則鑒定來年上半年的購銷合同。如果合同執(zhí)行完后,客戶需增加購進(jìn)量,銷售處的業(yè)務(wù)員也要在與客

22、戶談妥品種、價(jià)格和數(shù)量后,到國家局主持的交易市場中去辦理合同的簽字手續(xù)。P2分解合同:在與客戶到國家局簽定完購銷合同后,業(yè)務(wù)員把在北京簽定的合同交給長沙卷煙廠的調(diào)撥站。調(diào)撥站要依據(jù)廠內(nèi)的生產(chǎn)計(jì)劃及銷售合同的簽定情況,對半年的供貨進(jìn)行均衡的分解,按客戶分類編制出各個(gè)月的”省外客戶發(fā)貨安排表”交給省公司的業(yè)務(wù)人員。P3調(diào)撥站倉庫發(fā)貨:調(diào)撥站按發(fā)貨安排表對省公司進(jìn)行發(fā)貨P4銷售處倉庫驗(yàn)收入庫P5開白條(通知單):在煙廠的卷煙到達(dá)省公司后,業(yè)務(wù)人員在準(zhǔn)備發(fā)貨前,經(jīng)過傳真把發(fā)貨時(shí)間、價(jià)格、付款條件及發(fā)貨數(shù)量等信息發(fā)給客戶,要求客戶進(jìn)行確認(rèn)。如果客戶有不同的意見,可對相關(guān)的條件進(jìn)行修改,直到二者的意見完全

23、一致。如果客戶的信用等級不是屬于第一類(即可先發(fā)貨,后收款),則要求客戶預(yù)付貨款。在發(fā)貨前這些客戶必須要把匯款的憑證傳真到銷售處的業(yè)務(wù)員。P6開票:由開票員依據(jù)業(yè)務(wù)員的開票通知單,開出增值稅發(fā)票,交給運(yùn)輸公司提貨及財(cái)務(wù)進(jìn)行核算。P7付貨款:如果省外客戶的信用較好,省公司在發(fā)貨后才向客戶辦理托收手續(xù)。如果客戶不是允許托收的客戶,那么業(yè)務(wù)員在向開票員寫聯(lián)系單時(shí),還要求客戶先付貨款,然后才能開票和辦理發(fā)貨事宜。P8代辦運(yùn)輸:銷售處對省外銷售均是由省公司代為辦理運(yùn)輸手續(xù)。省公司委托第三方的運(yùn)輸公司辦理運(yùn)輸事宜。P9發(fā)貨:銷售處租用倉庫的保管員憑增值稅發(fā)票中的提貨聯(lián)發(fā)貨。流程圖中的文檔描述:W1:由業(yè)務(wù)

24、員與省外客戶在定貨會(huì)或交易市場上簽定的正式合同。W2:由調(diào)撥站依據(jù)合同的總量、生產(chǎn)計(jì)劃等等情況,對半年的供貨進(jìn)行均衡的分解后,按客戶編制出各個(gè)月的計(jì)劃安排表。W3:煙廠的卷煙到達(dá)省公司的倉庫后由保管員填寫入庫驗(yàn)收單,并向業(yè)務(wù)員反饋。W4:業(yè)務(wù)員對開票員開出的通知單,開票員據(jù)此開出增值稅發(fā)票。W5:開票員開出的增值稅發(fā)票。銷售處對省內(nèi)煙草公司的調(diào)撥是指省公司把省外煙廠的卷煙及省內(nèi)煙廠的卷煙調(diào)撥給省內(nèi)的市縣公司,屬于省公司對市縣煙草公司的調(diào)劑。如果市縣的煙草公司在合同計(jì)劃的購入之外還需臨時(shí)增加卷煙的調(diào)入,她們能夠與省公司銷售處進(jìn)行聯(lián)系,向省公司提出申請。如果省公司恰好有市縣煙草公司所需的卷煙,那么

25、省公司能夠給她們調(diào)劑。如果是省內(nèi)煙廠的卷煙,銷售處要按煙廠的調(diào)撥價(jià)調(diào)劑給市縣的煙草公司。如果是省外煙廠的卷煙,則由銷售處物價(jià)科的科長按市場情況來定價(jià),在報(bào)銷售處的處長同意后執(zhí)行此價(jià)格。如果省公司同意調(diào)劑給市縣公司,市縣的煙草公司開出介紹信,銷售處的處長在介紹信上列明所需卷煙的種類及數(shù)量,交開票員開發(fā)票。開票員按介紹信上注明的客戶、卷煙品種、價(jià)格及數(shù)量進(jìn)行開票。如果市縣公司是自己提貨,則把增值稅發(fā)票交給她們,由她們憑增值稅發(fā)票中的提貨聯(lián)提貨。如果是由省公司代為辦理運(yùn)輸,則是由第三方的運(yùn)輸公司來辦理運(yùn)輸事宜。銷售處的財(cái)務(wù)依據(jù)開票員開出的增值稅發(fā)票來辦理托收手續(xù)。此類銷售業(yè)務(wù)流程基本和省外銷售相同。

26、附:單據(jù)格式一、銷售合同1單據(jù)格式:(省外銷售)中國煙草交易中心合同(卷煙) 年 月 日 合 同 編 號供方單位 需方單位名稱 供貨單位編號 需方單位編號序號牌號產(chǎn)地等級類型煙支規(guī)格包裝規(guī)格數(shù)量(箱)單價(jià)(元)金額(元)1運(yùn)輸方式:2交貨時(shí)間:3結(jié)算方式:4到貨地址:5其它:2數(shù)據(jù)字典:表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):合同名稱:供貨單位編號:需方單位編號:供貨單位名稱:需方單位名稱:合同日期:表體數(shù)據(jù)項(xiàng):序號:牌號:產(chǎn)地:等級:類型:煙支規(guī)格包裝規(guī)格數(shù)量(箱)單價(jià)(元):此處為不含稅價(jià)金額(元):此處為不含稅價(jià)表尾數(shù)據(jù)項(xiàng):運(yùn)輸方式:交貨時(shí)間:結(jié)算方式:到貨地址:其它:二、銷售訂單當(dāng)前業(yè)務(wù)中省外客戶根據(jù)簽訂的合同確

27、認(rèn)執(zhí)行,以及省內(nèi)客戶確認(rèn)交易時(shí)需要雙方協(xié)商達(dá)成口頭或書面協(xié)議,此協(xié)議即可視為銷售訂單。(實(shí)際業(yè)務(wù)中體現(xiàn)為省外客戶計(jì)劃分配表和批條)表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):訂單號:訂單日期:合同號:業(yè)務(wù)類型:客戶:銷售部門:業(yè)務(wù)員:運(yùn)輸方式:到貨地址:表體數(shù)據(jù)項(xiàng):序號:商品編號:該存貨的各種屬性:規(guī)格型號:包裝規(guī)格:數(shù)量:針對主計(jì)量單位而言件數(shù):針對輔計(jì)量單位而言單價(jià):此處為不含稅價(jià)金額:此處為不含稅價(jià)稅率:稅額:價(jià)稅合計(jì):折扣率:折扣額: 表尾數(shù)據(jù)項(xiàng):制單:三、銷售發(fā)票訂單執(zhí)行確認(rèn)發(fā)貨時(shí),由開票員開具發(fā)票,交由財(cái)務(wù)以確認(rèn)銷售收入實(shí)現(xiàn)。其中提貨聯(lián)由客戶或送貨司機(jī)去倉庫提貨。1、增值稅發(fā)票表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):發(fā)票號:開票日期:供貨單

28、位名稱:地址、電話:稅務(wù)登記號:開戶銀行及賬號:銷貨單位名稱:地址、電話:稅務(wù)登記號:開戶銀行及賬號:表體數(shù)據(jù)項(xiàng):貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱:規(guī)格型號:計(jì)量單位:數(shù)量:單價(jià):此處為不含稅單價(jià)金額:此處為不含稅金額稅率:稅額:價(jià)稅合計(jì):備注:表尾數(shù)據(jù)項(xiàng):開票人:復(fù)核:收款人:2、普通發(fā)票表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):發(fā)票號:開票日期:客戶:地址:表體數(shù)據(jù)項(xiàng):品名:規(guī)格:產(chǎn)地:計(jì)量單位:數(shù)量:批發(fā)價(jià):此處為含稅單價(jià)零售單價(jià):當(dāng)前此項(xiàng)不填折扣:當(dāng)前此項(xiàng)不填金額:此處為含稅金額表尾數(shù)據(jù)項(xiàng):開票人:收款人:發(fā)貨人:四、價(jià)格管理卷煙最低批發(fā)限價(jià)通知在實(shí)際業(yè)務(wù)中要求:煙廠(調(diào)撥站)向煙草公司的供貨價(jià)格不得超過最高出廠價(jià)(調(diào)撥價(jià))采購

29、價(jià)格;煙草公司對零售戶的銷售價(jià)格,不得低于最低批發(fā)限價(jià)銷售價(jià)格。但具體執(zhí)行時(shí),當(dāng)前無法做到。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):發(fā)布日期:執(zhí)行日期:單位:(元/條),此處為含稅價(jià)格。表體數(shù)據(jù)項(xiàng):品名規(guī)格:最高廠價(jià)或調(diào)撥價(jià):最高批發(fā)限價(jià):原價(jià):現(xiàn)價(jià):表體數(shù)據(jù)項(xiàng):簽發(fā)人:附: 對外報(bào)表一、企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的各種報(bào)表1、進(jìn)銷調(diào)存成果表數(shù)量的計(jì)量單位:箱商品編碼按照產(chǎn)地區(qū)分(01代表郴州煙廠,10代表上海卷煙廠等,此編碼后兩位依次共同構(gòu)成商品編碼),同一產(chǎn)地作小計(jì)匯總(即:同一上級的存貨作小計(jì));此類表也可按部門分類匯總。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):單位:時(shí)間范圍:表體數(shù)據(jù)項(xiàng):部門:倉庫:商品代碼:商品名稱:期初數(shù)量:期初單價(jià):期初金額:本期

30、購入數(shù)量:本期購入單價(jià):本期購入金額:本期銷售數(shù)量:本期銷售單價(jià):本期銷售金額:銷售成本:毛利金額:=本期銷售金額成本金額毛利率:=毛利/本期銷售金額*100%本期結(jié)存數(shù)量:本期結(jié)存單價(jià):本期結(jié)存金額:2、長沙煙廠卷煙調(diào)入調(diào)出進(jìn)度表此報(bào)表用于反映代理經(jīng)營長沙煙廠產(chǎn)品的入庫、銷售發(fā)貨、結(jié)存情況。可視為銷售合同執(zhí)行情況的反映。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):日期:單位:件。表體數(shù)據(jù)項(xiàng):單位:省外客戶發(fā)運(yùn)計(jì)劃:從煙廠調(diào)入:此欄按卷煙品種分列,在入庫后填制。省公司調(diào)出:此欄按卷煙品種分列,實(shí)際反映從省公司銷售出去的長沙煙廠的卷煙各品種實(shí)發(fā)數(shù)量。結(jié)存:此欄按卷煙品種分列。二、全省統(tǒng)一報(bào)表此表由縣級單位上報(bào)至地區(qū),再由地區(qū)匯

31、總報(bào)至省局。(合并各單位的各種報(bào)表)1、卷煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營情況表(購進(jìn))表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):上報(bào)單位名稱:月份:計(jì)量單位:箱表體數(shù)據(jù)項(xiàng):存貨分類:當(dāng)前包含國產(chǎn)卷煙(分為一類/二類/三類/四類/五類)、進(jìn)口卷煙、罰沒倒流煙、罰沒走私煙;還需區(qū)分名優(yōu)卷煙(由國家統(tǒng)一規(guī)定的品牌)、地產(chǎn)卷煙(湖南省自產(chǎn)的卷煙)期初庫存本期上年同期購進(jìn)總量本期上年同期從工廠(調(diào)撥站)購進(jìn)本期上年同期從其它煙草公司調(diào)入合計(jì)數(shù)量本期上年同期從省內(nèi)其它煙草公司調(diào)入合計(jì)數(shù)量本期上年同期從省外其它煙草公司調(diào)入合計(jì)數(shù)量本期上年同期其它購進(jìn)本期上年同期2、卷煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營情況表(銷售)表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):上報(bào)單位名稱:月份:計(jì)量單位:箱表體數(shù)據(jù)項(xiàng):存

32、貨分類:當(dāng)前包含國產(chǎn)卷煙(分為一類/二類/三類/四類/五類)、進(jìn)口卷煙、罰沒倒流煙、罰沒走私煙;還需區(qū)分名優(yōu)卷煙、地產(chǎn)卷煙批發(fā)總量本期上年同期自設(shè)網(wǎng)點(diǎn)批發(fā)銷量本期上年同期自設(shè)網(wǎng)點(diǎn)批發(fā)送貨數(shù)量本期上年同期調(diào)給其它煙草公司合計(jì)數(shù)量本期上年同期調(diào)給省內(nèi)其它煙草公司合計(jì)數(shù)量本期上年同期調(diào)給省外其它煙草公司合計(jì)數(shù)量本期上年同期期末庫存本期上年同期3、湖南省煙草系統(tǒng)批發(fā)網(wǎng)點(diǎn)銷售情況表此表按照下級單位分行出表,考核各銷售網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)情況統(tǒng)計(jì)表。(主要體現(xiàn)在送貨率中)表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):計(jì)量單位:件表體數(shù)據(jù)項(xiàng):公司供貨量:指各公司對各網(wǎng)點(diǎn)的總供貨量。(由公司倉庫轉(zhuǎn)移至各網(wǎng)點(diǎn)倉庫的數(shù)量)公司送貨量:總供貨量中送貨的數(shù)量送

33、貨率(%):=公司送貨量/公司供貨量*100%批發(fā)部銷售量對零售戶送貨量送貨率(%):=對零售戶送貨量/批發(fā)部銷售量*100%4、省產(chǎn)卷煙進(jìn)銷差價(jià)情況表此表分為表一和表二,表一以銷售地區(qū)分行列示購銷差價(jià)情況(按省內(nèi)煙廠);表二以煙廠分行列示購銷差價(jià)情況,其中有一行為全省平均值。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):單位:表一為省內(nèi)煙草公司,表二為省內(nèi)煙廠。計(jì)量單位:大箱、元。表體數(shù)據(jù)項(xiàng):批發(fā)銷量:購進(jìn)價(jià):購進(jìn)總額:批發(fā)價(jià):批發(fā)總額:進(jìn)銷差價(jià):進(jìn)銷差率:上月進(jìn)銷差率:比上期(+%):本月進(jìn)銷差率上月進(jìn)銷差率。備注:5、省產(chǎn)卷煙批發(fā)價(jià)格指數(shù)此表根據(jù)省內(nèi)公司報(bào)上來的其它報(bào)表生成,按省內(nèi)煙廠分行列示,其中有一行平均值。表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):年度:表體數(shù)據(jù)項(xiàng):基期價(jià):基期指數(shù):價(jià)格:按月分別列示。指數(shù):按月分別列示。比上期(+%):當(dāng)月指數(shù)上月指數(shù)。三、全國統(tǒng)一報(bào)表1、煙草系統(tǒng)商業(yè)企業(yè)卷煙購進(jìn)、銷售月(年)表表頭數(shù)據(jù)項(xiàng):上報(bào)單位名稱