關(guān)于新公司財務(wù)工作策劃方案

1、新公司財財務(wù)工作作策劃方方案目 錄錄公司注冊冊期業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)劃2-5公司財務(wù)務(wù)制度和和崗位職職責規(guī)劃劃 55-7公司初始始財務(wù)建建賬規(guī)劃劃 7-99 簡單會計計核算工工作流程程9-11簡單納稅稅申報工工作流程程111-122其他與財財務(wù)相關(guān)關(guān)工作的的策劃 122-13第一項、公司注注冊期業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)劃劃一、公司司注冊及及辦證流流程1、選擇擇公司經(jīng)經(jīng)營形式式2、公司司核名準備法人人和股東東的身份份證復印印件、公司名名稱、經(jīng)營范范圍，出出資比例例（600字以內(nèi)內(nèi)）去工工商局填填寫企業(yè)業(yè)（字號號）名稱稱預先核核準申請請表，并并辦理企企業(yè)名稱稱預先核核準通知知書，一一般三個個工作日日完成。3、編寫寫公司章章程

2、，并并由全體體股東簽簽字4、刻法法人章5、去銀銀行開立立公司驗驗資戶在會計師師事務(wù)所所領(lǐng)取“銀行詢詢征函后后，帶上上公司章章程、工工商局發(fā)發(fā)的核名名通知、法人代代表的私私章、身身份證、用于驗驗資的錢錢、空白白詢征函函表格，到銀行行去開立立公司驗驗資賬戶戶，把股股東的出出資額存存入公司司賬戶。如果實物物、房產(chǎn)產(chǎn)等作為為出資的的，需要要到會計計師事務(wù)務(wù)所鑒定定其價值值后再以以其實際際價值出出資6、驗資資銀行出具具的股東東繳款單單、銀行行蓋章后后的詢征征函，以以及公司司章程、核名通通知、房房租合同同、房產(chǎn)產(chǎn)證復印印件，到到會計師師事務(wù)所所辦理驗驗資報告告。7、申領(lǐng)領(lǐng)營業(yè)執(zhí)執(zhí)照去工商局局領(lǐng)取公公司設(shè)立

3、立登記的的各種表表格，包包括設(shè)立立登記申申請表、股東（發(fā)起人人）名單單、董事事經(jīng)理監(jiān)監(jiān)理情況況、法人人代表登登記表、指定代代表或委委托代理理人登記記表。填填好后，連同核核名通知知、公司司章程、房租合合同、房房產(chǎn)證復復印件、驗資報報告一起起交給工工商局，一般33個工作作日后可可領(lǐng)取。8、刻公公章、財財務(wù)章憑營業(yè)執(zhí)執(zhí)照，到到公安局局指定的的刻章社社，刻公公章、財財務(wù)章等等。9、辦理理代碼證證憑營業(yè)執(zhí)執(zhí)照到技技術(shù)監(jiān)督督局辦理理組織機機構(gòu)代碼碼證，憑憑預先受受理代碼碼證明文文件，辦辦理后面面的稅務(wù)務(wù)登記證證、銀行行基本戶戶開戶手手續(xù)，拿拿到證需需半個月月。二、公司司納稅登登記流程程1、辦理理稅務(wù)登登記

4、領(lǐng)取執(zhí)照照后，330日內(nèi)內(nèi)到當?shù)氐貒惥趾偷囟惗惥稚暾堈堫I(lǐng)取稅稅務(wù)登記記證，除除常用證證件外，帶上經(jīng)經(jīng)營場所所的產(chǎn)權(quán)權(quán)證、會會計資格格證和身身份證、企業(yè)法法人、會會計人員員照片。2、銀行行開基本本戶憑營業(yè)執(zhí)執(zhí)照、組組織機構(gòu)構(gòu)代碼證證、國地地稅務(wù)登登記證，去銀行行開立基基本帳號號（辦理驗驗資銀行行的同一一網(wǎng)點），并帶帶上營業(yè)業(yè)執(zhí)照正正本原件件、身份份證、組組織機構(gòu)構(gòu)代碼證證、公財財章、法法人章。3、辦理理發(fā)票購購用印制制簿4、開設(shè)設(shè)納稅專專戶和購購買發(fā)票票核定稅種種、稅率率及申報報時間，確認稅稅務(wù)專管管員，辦辦理第一一次購買買發(fā)票手手續(xù)和申申報手續(xù)續(xù)。1）一般般納稅人人，要領(lǐng)領(lǐng)取稅控控卡后購購買

5、發(fā)票票2）取得得稅務(wù)登登記證之之日起一一個月內(nèi)內(nèi)要到稅稅務(wù)所專專管員處處申請稅稅種核定定3）內(nèi)資資企業(yè)自自稅務(wù)登登記證辦辦出之日日起，第第二個月月開始必必須進行行稅務(wù)申申報，無稅收收時必須須進行零零申報三、公司司保險辦辦理流程程1、辦理理工資卡卡去公司基基本戶銀銀行，提提供辦卡卡員工身身份證復復印件、蓋公章章的辦卡卡人員清清單（公公司名稱稱、電話話、員工工姓名、身份證證號）和和U盤EEXCEEL版，公司授授權(quán)委托托書（公公章、法法人章）、辦理理人身份份證復印印件等。2、辦理理社保辦理流程程：1）向保保險關(guān)系系業(yè)務(wù)窗窗口提交交工商營營業(yè)執(zhí)照照和組織機機構(gòu)代碼碼證復印印件（公公章）2）社保保部門核

6、核實資料料，符合合條件的的在5個個工作日日內(nèi)發(fā)放放社會會保險登登記證3）單位位憑社社會保險險登記證證到所所屬的地地稅分局局辦理繳繳費等相相關(guān)手續(xù)續(xù)變更流程程：1）填寫寫參加加社會保保險增員員表或或參加加社會保保險減員員表（一式兩兩份，需需蓋單位位公章）2）有關(guān)關(guān)接收、調(diào)動、解除通通知書復復印件和和相關(guān)員員工身份份證復印印件；注意事項項：1）每年年10-12月月，參保保單位須須填報社會保保險年度度檢驗表表，攜攜帶社社會保險險登記證證到經(jīng)經(jīng)辦的社社保部門門辦理社會保保險登記記證年年審手續(xù)續(xù)。2）社社會保險險登記證證有效效期四年年。參保保單位到到外經(jīng)部部門簽訂訂生產(chǎn)合合同和到到工商部部門辦理理年檢（

7、驗照）時，須須出示有有效的社會保保險登記記證3）每月月的最后后一個工工作日不不受理保保險關(guān)系系變更業(yè)業(yè)務(wù)3、辦理理醫(yī)保辦理流程程：1）領(lǐng)取取黃石市社社會保障障(市民民)卡申申領(lǐng)表2）代收收申領(lǐng)表表和工本本費3）交表表、繳費費并領(lǐng)卡卡4、辦理理公積金金憑以下資資料到住住房公積積金管理理中心填填寫住房房公積金金繳存核核定表，住房公公積金繳繳費單位位開戶登登記表，以及公公司員工工名單，申報繳繳費基數(shù)數(shù)等等。1）公司司的營業(yè)業(yè)執(zhí)照副副本的原原件和復復印件2）組織織機構(gòu)代代碼證的的原件和和復印件件3）法人人的身份份證復印印件4）經(jīng)辦辦人的身身份證原原件和復復印件5）單位位登記表表一份加加蓋公章章6）單位

8、位開戶申申請表加加蓋公章章7）單位位經(jīng)辦人人授權(quán)委委托書加加蓋公章章，并且且要法人人簽字或或者蓋章章5、辦理理工會經(jīng)經(jīng)費根據(jù)上級級工會提提供的證證明資料料，去市市總工會會辦理相相關(guān)批復復文件，刻好工工會章和和辦理工工會法人人代表資資格證，再去銀銀行開設(shè)設(shè)基層工工會銀行行基本賬賬號。6、繳納納基數(shù)：種類 單位 個人人養(yǎng)老保險險月繳費基基數(shù)*220%月繳費基基數(shù)8%失業(yè)保險險月繳費基基數(shù)*22%月繳費基基數(shù)1%醫(yī)療保險險月繳費基基數(shù)*88%月繳費基基數(shù)2%大額醫(yī)療療無7元工傷保險險月繳費基基數(shù)*00.5%無生育保險險月繳費基基數(shù)*00.7%無第二項、公司財財務(wù)制度度和崗位位職責規(guī)規(guī)劃一、制定定會計

9、核核算方法法以公司現(xiàn)現(xiàn)有會計計核算方方法為依依據(jù)。二、制定定會計核核算規(guī)范范以現(xiàn)有會會計核算算工作規(guī)規(guī)范為依依據(jù)。三、制定定財務(wù)管管理制度度1、以公公司現(xiàn)有有財務(wù)管管理制度度為依據(jù)據(jù)。2、在不不違背上上級公司司財務(wù)管管理制度度情況下下，結(jié)合合新公司司的實際際情況，按預算算管理、資金管管理、費費用管理理、資產(chǎn)產(chǎn)管理、稅務(wù)管管理等方方面進行行補充。四、制定定財務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)流程程根據(jù)新公公司的業(yè)業(yè)務(wù)流程程設(shè)定相相對應(yīng)的的財務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)流程程圖。五、制定定會計崗崗位職責責1、以公公司現(xiàn)有有會計崗崗位職責責為依據(jù)據(jù)。2、根據(jù)據(jù)新公司司的情況況，按現(xiàn)現(xiàn)有會計計崗位重重新設(shè)定定崗位職職責。六、會計計崗位職職責細化化

10、財務(wù)管理理模塊：建立健全全會計核核算體系系和財務(wù)務(wù)管理制制度，組組織本部部人員完完成會計計核算工工作；保管公司司財務(wù)專專用印章章，根據(jù)據(jù)資金計計劃和總總經(jīng)理的的簽字或或授權(quán)，合理調(diào)調(diào)配資金金，并及及時將流流動資金金的周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)情況向向上級領(lǐng)領(lǐng)導匯報報；負責組織織開展年年度資產(chǎn)產(chǎn)清查、賬務(wù)核核對工作作，定期期對公司司的經(jīng)營營結(jié)果和和財務(wù)狀狀況進行行分析；組織制定定公司年年度經(jīng)營營計劃和和編制年年、季、月度的的成本、利潤、資金、費用等等有關(guān)的的資金預預算；參與公司司重要管管理制度度的制定定，參與與公司重重大的經(jīng)經(jīng)濟項目目的認證證和決策策，審核核公司項項目投資資財務(wù)可可行性。負責對公公司財務(wù)務(wù)會計人人員

11、的管管理和考考評工作作。總賬、往往來賬模模塊：按照費用用報銷的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，嚴嚴格審核核報銷單單據(jù)、發(fā)發(fā)票等原原始憑證證，并做做好借款款人員及及時清賬賬工作。負責日常常憑證的記記賬和復復核工作作，正確確攤銷和和計提有有關(guān)費用用，歸集集和分配配各部門門費用，負責月月度、季季度和年年度費用用明細表表的編制制、審核核、匯總總、上報報工作。負責固定定資產(chǎn)、無形資資產(chǎn)，各各項期間間費用、及備用用金的會會計核算算工作。編制會計計報表，及時整整理會計計檔案，完成裝裝訂、歸歸檔。5、負責責定期檢檢查、核核對、清清理往來來帳、詢詢證核實實、進行行賬齡分分析并加加強欠款款的催收收工作。成本核算算模塊：負責采購購申

12、請、采購付付款、采采購發(fā)票票的審核核工作負責每月月倉庫入入庫單、出庫單單、退庫庫單的審審核。負責成本本核算、成本分分析、成成本管控控，定期期編制成成本分析析報表，預測分分析產(chǎn)品品銷售價價格 。做好存貨貨、資產(chǎn)產(chǎn)的定期期清查盤盤點工作作，并完完成盈虧虧盤點表表和盤點點報告的的編制。稅務(wù)處理理模塊：負責銷售售發(fā)票的的領(lǐng)購、保管、開具和和核銷工工作按稅收法法規(guī)，計計提當期期應(yīng)計的的各項稅稅費，填填制當期期稅務(wù)申申報表，每月110日向向稅務(wù)機機關(guān)申報報，及時時繳納稅稅款。建立健全全應(yīng)交稅稅費中的的各項稅稅費明細細賬。及時了解解財稅新新政策，對稅負負進行合合理的分分類統(tǒng)計計和分析析，擬訂訂企業(yè)整整體稅務(wù)

13、務(wù)計劃。七、出納納崗位職職責細化化辦理提取取和保管管現(xiàn)金，完成收收付手續(xù)續(xù)和銀行行結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)。登登記現(xiàn)金金、銀行行存款日日記賬，及時核對對銀行存存款，現(xiàn)現(xiàn)金做到到日清月月結(jié)，配配合會計計做好現(xiàn)現(xiàn)金盤點點工作。每月2日日負責編編制資金金收付情情況明細細報表，對資金金流動情情況及時時進行統(tǒng)統(tǒng)計、分分析。及時整整理、裝裝訂、歸歸檔資金金收付明明細報表表、銀行行對帳單單等資料料。及時核對對銀行存存款余額額，編制制銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表，做到到賬實相相符。辦理各種種銀行及及個人的的匯款業(yè)業(yè)務(wù)，每每日向會會計主管管匯報銀銀行存款款余額。定期盤點點現(xiàn)金，做到賬賬錢相符符，月末末與總賬賬核對現(xiàn)現(xiàn)金和銀銀行存

14、款款余額，出現(xiàn)差差異及時時匯報，作出處處理。根據(jù)人力力資源部部提供的的薪金發(fā)發(fā)放名冊冊，按時時發(fā)放公公司職工工的工資資、獎金金。負責及時時、準確確解繳各各種社會會統(tǒng)籌保保險、住住房公積積金等工工作。負責現(xiàn)金金、轉(zhuǎn)賬賬支票等等銀行票票據(jù)以及及發(fā)票的的申領(lǐng)、保管，合法使使用發(fā)票票和收款款收據(jù)，及時繳繳銷已使使用發(fā)票票及收款款收據(jù)。負責銀銀行承兌兌匯票、商業(yè)承承兌匯票票的收付付、核對對及登記記工作。定期盤盤點票據(jù)據(jù)，月末末與總賬賬核對，出現(xiàn)差差異及時時匯報。 每月1日日、5日日、100日填報報產(chǎn)值與與經(jīng)濟技技術(shù)指標標報表上上報統(tǒng)計計局、信信息產(chǎn)業(yè)業(yè)局。協(xié)助主管管會計完完成會計計檔案的的整理、裝訂、歸

15、檔工工作。第三項、公司初初始財務(wù)務(wù)建賬規(guī)規(guī)劃一、選擇擇合適的的財務(wù)軟軟件二、根據(jù)據(jù)財務(wù)軟軟件，設(shè)設(shè)置會計計帳套總分類賬賬現(xiàn)金日記記賬、銀行行日記賬賬財務(wù)明細細賬：費用明明細賬、單位往來來賬、員員工往來來賬、固固定資產(chǎn)產(chǎn)賬、工工資明細細賬等進銷存明明細賬：銷售明明細賬、采購明明細賬、庫存明明細賬、存貨明明細賬 三、選擇擇會計科科目參照登峰峰集團或或大冶祺祺峰公司司現(xiàn)有會會計科目目為依據(jù)據(jù)設(shè)定。參照新會會計準則則應(yīng)用指指南中的的會計科科目，結(jié)結(jié)合本單位所所屬行業(yè)業(yè)及企業(yè)業(yè)管理需需要，依依次從資資產(chǎn)類、負債類類、所有有者權(quán)益益類、成成本類、損益類類中選擇擇出應(yīng)設(shè)設(shè)置的會會計科目目。 四、核實實資產(chǎn)負

16、負債額盤點現(xiàn)金金及單據(jù)據(jù)，確定定現(xiàn)金金金額；取得銀行行存款對對賬單，并核實實未達賬賬項，確確定銀行行存款金金額；盤點原材材料、庫庫存商品品等，確確定存貨貨金額；編制應(yīng)收收、應(yīng)付付、其他他應(yīng)收、其他應(yīng)應(yīng)付等往往來款項項表，確確定往來來款項金金額；檢檢查有無無長短期期借款、應(yīng)付工工資、應(yīng)應(yīng)交稅金金等項目目；盤點固定定資產(chǎn)，確定固固定資產(chǎn)產(chǎn)金額；取得企業(yè)業(yè)法人營營業(yè)執(zhí)照照和驗資資報告，確定實實收資本本金額；根據(jù)公式式“資產(chǎn)產(chǎn)-負債債=所有有者權(quán)益益，所有有者權(quán)益益-實收收資本(股東多多投入的的資金暫暫掛其他他應(yīng)付款款)=未未分配利利潤”推推算出未未分配利利潤金額額；根據(jù)結(jié)果果編制出出資產(chǎn)負負債表，并

17、據(jù)此此做建賬賬第一號號憑證五、數(shù)據(jù)據(jù)初始化化輸入根據(jù)財務(wù)務(wù)軟件的的建賬設(shè)設(shè)置，將將初始化化數(shù)據(jù)輸輸入到各各財務(wù)模模塊中，完成建建賬工作作。期初會計計科目的的設(shè)置期初會計計科目金金額的輸輸入往來單位位、部門門、個人人編碼設(shè)設(shè)定以及及初始數(shù)數(shù)據(jù)的輸輸入材料、商商品的編編碼設(shè)定定及初始始數(shù)據(jù)的的輸入其他模塊塊的數(shù)據(jù)據(jù)維護工工作第四項、新建期期簡單會計計核算工工作流程程一、初始始科目根據(jù)投入入公司的的各項資資源，借借記相關(guān)關(guān)科目，貸記實實收資本本DR：銀銀存存款款/固定定資產(chǎn)/存貨/無形資資產(chǎn)/等等 CR：實實收資本本 二、費用用相關(guān)1、借支支DR：其其他應(yīng)收收款相關(guān)明明細科目目CR：現(xiàn)現(xiàn)金/銀銀行存

18、款款2、報銷銷DR：銷銷售/管管理/財財務(wù)/制制造費用用相關(guān)關(guān)明細科科目CR：現(xiàn)現(xiàn)金/銀銀行存款款/其他他應(yīng)收款款3、工資資計提與與發(fā)放計提時:DR：管管理/營營業(yè)/制制造等費費用CR：應(yīng)應(yīng)付工資資支付時:DR：應(yīng)應(yīng)付工資資CR：現(xiàn)現(xiàn)金/銀銀行存款款三、資產(chǎn)產(chǎn)相關(guān)1、購置置資產(chǎn)DR：固固定/無無形資產(chǎn)產(chǎn)相關(guān)關(guān)明細科科目CR：銀銀行存款款/預付付賬款2、計提提固定資資產(chǎn)DR：管管理費用用/制造造費用/營業(yè)費費用累計折折舊CR：累累計折舊舊相關(guān)關(guān)明細科科目 3、攤銷銷無形資資產(chǎn)DR：管管理費用用無形形資產(chǎn)攤攤銷CR：無無形資產(chǎn)產(chǎn)4、處置置固定資資產(chǎn)DR：固固定資產(chǎn)產(chǎn)清理累計折舊舊（已提提折舊）CR

19、：固固定資產(chǎn)產(chǎn)（原值值）根據(jù)清理理收入還還是支出出，借記記固定資資產(chǎn)清理理借方或或貸方，根據(jù)固固定資產(chǎn)產(chǎn)清理余余額方向向，結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到營業(yè)業(yè)外支出出或收入入。三、銷售售和收入入相關(guān) 1、銷售DR：應(yīng)應(yīng)收賬款款單位位CR：主主營業(yè)務(wù)務(wù)收入應(yīng)交稅金金增值值稅（銷銷項）發(fā)生退貨貨時，要要求客戶戶單位退退回原發(fā)發(fā)票，或或向公司司開具銷銷售發(fā)票票。開票票崗憑退退回發(fā)票票或客戶戶單位開開出的發(fā)發(fā)票開具具紅字發(fā)發(fā)票（當當月開出出的發(fā)票票可作作作廢處理理）。核核算收入入時以負負數(shù)作正正常核算算。 2、回款DR：現(xiàn)現(xiàn)金/銀銀行存款款 CR：應(yīng)應(yīng)收賬款款單位位四、采購購和付款款相關(guān) 1、采采購DR：原原材料/包裝物物

20、/低值值易耗品品各二級級科目（暫估）CR：應(yīng)應(yīng)付賬款款材料料暫估DR：原原材料/包裝物物/低值值易耗品品各二級級科目(紅字)CR：應(yīng)應(yīng)付賬款款材料料暫估(紅字)DR：原原材料/包裝物物/低值值易耗品品各二級級科目（實際）應(yīng)交稅金金增值值稅（進進項）CR：應(yīng)應(yīng)付賬款款單位位2、付款款DR：應(yīng)應(yīng)付賬款款單位位CR：現(xiàn)現(xiàn)金/銀銀行存款款五、成本本核算和和損益結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)1、領(lǐng)用用原材料料、水電電消耗DR：生生產(chǎn)成本本基本生生產(chǎn)（材材料費用用） 生產(chǎn)產(chǎn)成本輔輔助生產(chǎn)產(chǎn) 制造造費用 CR：原原材料/包裝物物/低值值易耗品品各二級級科目 DR：生生產(chǎn)成本本輔助助生產(chǎn)成成本水/電電 應(yīng)交交稅金增值值稅（進進項）

21、CR：銀行存存款 2、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)制造費費用DR：生生產(chǎn)成本本CR：制制造費用用 3、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)產(chǎn)品DR：庫庫存商品品CR：生生產(chǎn)成本本4、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷售成成本DR：主主營業(yè)務(wù)務(wù)成本CR：庫庫存商品品 55、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)損益將收入、成本、費用、稅金等等結(jié)轉(zhuǎn)到到本年利利潤中，年末將將本年利利潤余額額方向結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)到未未分配利利潤中六、生成成資產(chǎn)負負債表和和損益表表第五項、簡單納稅稅申報工工作流程程一、工作作流程1、抄稅稅（每月月6日前前）2、抵扣扣（每月月30日日前）3、申報報稅款（每月110日前前）4、稅款款交納5、發(fā)票票的領(lǐng)購購及使用用二、賬務(wù)務(wù)處理1、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)當月地地方稅DR：管管理費用用房產(chǎn)產(chǎn)稅土地使使用稅車船使使用稅CR：應(yīng)應(yīng)