公司固定資產管理手冊文件

1、中國陽光投資集團有限公司固定資產&低值易耗品&辦公用品治理方法一、固定資產 固定資產范圍包括：單位價值在2000元以上且使用年限在一年以上的物品：包括臺式電腦、筆記本電腦、電話、車輛、辦公家具及各種辦公設備等，如：打印機、傳真機、復印機、碎紙機等。隨計算機一次性配備的要緊配件，如硬盤、內存、光驅、網卡等，按固定資產進行治理。但之后新增的配件,按低值易耗品治理,如內存、鼠標等。 治理職責：治理部門：總裁辦公室負責公司固定資產的治理，設資產治理員，治理員負責公司固定資產的打算統(tǒng)計、分析、申報治理、報批及資產的定期核查、分析、上報處理等治理工作。治理員應建立固定資產登記表，并于每年12月與資金財務部

2、的固定資產臺賬進行核對，以達到賬實相符。每年一次對固定資產進行清查整理。在清查過程中，發(fā)覺短缺、殘損等情況,分不查明具體情況及責任人，單獨填寫清查記錄，弄清緣故，并提交處理意見，寫出清查報告。使用人：固定資產的直接使用人或代管人(部門公用物品的代管)負責所使用或代管資產的保管、維護和報修。公司本部的固定資產由總裁辦公室統(tǒng)一購買。資金財務部：按照財務治理規(guī)定負責審核相關審批文件，負責固定資產的財務治理工作。固定資產的采購應在一個星期內完成。 固定資產治理流程：申請：需購買固定資產的部門或職員首先填寫固定資產治理表。固定資產單價在二千元（含）以下的，由部門經理審核，部門主管總裁批準；固定資產單價在

3、二千元以上的，由部門主管總裁審核，總裁批準。 資產治理員接到固定資產治理表后，要進行編號。調配：資產治理員首先要依照申請情況及現(xiàn)有固定資產的庫存的情況進行調配。如能夠調配，通知申請人領取，申請人須在固定資產治理表上簽字確認。如公司現(xiàn)有的固定資產庫存確實不能滿足申請人的要求，則進行購買。購買由資產治理員負責，要依據(jù)申請人的要求，向三家供貨商尋價，并由總裁辦公室主任最后確認供貨商。新購置的固定資產到貨后，資產治理員和申請人應共同查驗清點，清點無誤后，辦理相應入庫手續(xù)。領用：資產購置完成后，資產治理員即可通知申請人辦理領取資產手續(xù)。領取資產的使用人或代簽人需簽字確認。內部調動的職員，如其使用的固定資

4、產仍需使用，則到資產治理員處，在固定資產治理表上辦理部門劃拔手續(xù)；如其使用的固定資產不需再使用，則到資產治理員處辦理退還手續(xù)。職員離職必須將其使用或保管的全部固定資產完好歸還，并到資產治理員處辦理退還手續(xù)。 損壞或丟失固定資產應按規(guī)定進行賠償。遺失賠償：職員所使用或負責保管的固定資產發(fā)生遺失，須依照遺失情況進行賠償。損壞賠償：損壞公司固定資產,按照損壞程度及修繕費用酌情計算賠付金額。 固定資產的維修：各部門固定資產需要維修，須填寫固定資產治理表，經部門經理批準后，由資產治理員統(tǒng)一辦理。 固定資產的報廢：凈值為零的或因損壞不能修復或因性能達不到規(guī)定標準而失去使用價值的，能夠報廢。辦理報廢手續(xù):首

5、先由使用人或代管人填寫“固定資產治理表”，報公司總裁批準。報廢的固定資產須交回資產治理員處，由公司統(tǒng)一處理。 閑置固定資產的治理：閑置的固定資產由資產治理員統(tǒng)一保管，并依照申請人的需要進行調配。各部門如有閑置資產應及時辦理退還手續(xù)。 費用治理：購買、調配、保養(yǎng)、維護固定資產的費用，由使用固定資產的申請人向資金財務部提出申請，費用申請和費用報銷時，資金財務部須查驗“固定資產治理表”。二、低值易耗品 低值易耗品的范圍：單位價值在2000元以下或使用年限在一年以下的非一次性消耗物品。 治理職責：治理部門：總裁辦公室資產治理員負責公司低值易耗品的治理。包括低值易耗品的統(tǒng)計、分析、申報治理、定期核查、分

6、析、上報處理等治理工作。使用人：低值易耗品的直接使用人或代管人(部門公用物品的代管)負責所使用或代管資產的保管、維護和報修。公司本部的低值易耗品由總裁辦公室統(tǒng)一購買。資金財務部：按照財務治理規(guī)定負責低值易耗品的財務治理工作。低值易耗品治理流程：申請：使用低值易耗品的部門或職員首先填寫低值易耗品治理表。確定購買由部門經理審核，部門主管總裁批準。資產治理員接到低值易耗品治理表后，要進行編號。調配：資產治理員首先要依照申請情況及庫存情況，進行調配。如能夠調配，通知申請人領取，申請人須簽字確認。如公司現(xiàn)有的低值易耗品庫存確實不能滿足申請人的要求，則進行購買。購買由資產治理員負責，要依據(jù)申請人的要求，向

7、三家供貨商尋價，并由總裁辦公室主任最后確認供貨商。新購置的低值易耗品到貨后，資產治理員和申請人應共同查驗清點，清點無誤后，辦理相應入庫手續(xù)，資產治理員應對該低值易耗品予以編號，納入低值易耗品治理檔案。領用：購置完成后，申請人即可領用。內部調動的職員，如其使用的低值易耗品仍需使用，則到資產治理員處，辦理部門劃拔手續(xù)；如其不再使用，則到資產治理員處，辦理退還手續(xù)。低值易耗品由治理員負責保管。職員離職必須將其使用或保管的全部低值易耗品完好歸還，并到資產治理員處辦理退還手續(xù)。職員使用或負責保管的低值易耗品損壞或丟失應依照情況酌情賠償。維修：各部門低值易耗需要維修，須填寫固定資產治理表，經部門經理批準后

8、，由資產治理員統(tǒng)一辦理。報廢：低值易耗品確實已不能使用，須由資產治理員審核，報部門經理批準。報廢的低值易耗品由總裁辦公室統(tǒng)一處理。閑置低值易耗品的治理：閑置的低值易耗品由資產治理員統(tǒng)一保管，并依照申請人的需要進行調配。各部門如有閑置，辦理退還手續(xù)。費用治理：購買、調配、保養(yǎng)、維護的費用，由使用人或保管人向資金財務部提出申請，由部門主管總裁審批，費用申請和費用報銷時，資金財務部須查驗低值易耗品治理表。三、辦公用品辦公用品是指用于職員個人或公用辦公的一次性正常消耗物品。辦公用品統(tǒng)一由總裁辦公室派資產治理員進行治理。資產治理員負責辦公用品的打算、購買、發(fā)放。辦公用品的發(fā)放：公司職員申請辦公用品，須到

9、資產治理員處填寫“辦公用品治理表”，在表上要注明種類及數(shù)量。職員每人申領辦公用品的限額為每名職員每季不超過100元，如職員申領的辦公用品的價值超過此規(guī)定，資產治理員可拒絕發(fā)放。如確因工作需要，職員可提出書面申請，經部門經理審核后，報主管總裁批準。新入司職員可一次性發(fā)放以下辦公用品：簽字筆兩支、筆記本兩本、文件夾三個、訂書器、涂改液、筆筒各一個、訂書釘、曲不針、大頭針各一盒。以上用品不計入職員申領額度。非個人用辦公用品，如打印紙、墨盒等，由總裁辦公室前臺負責領取。其他部門的非個人用辦公用品，由部門經理負責領取。資產治理員須認真填寫辦公用品出庫登記表，并嚴格按照規(guī)定的額度發(fā)放。辦公用品的采購：資產治理員負責辦公用品的采購，采購時要至少比對三家供貨商的價格。供貨商須由總裁辦公室主任簽字確認。辦公用品采購完成后，要填寫“辦公用品治理表”?？偛棉k公室每半年進