金融學(xué)畢業(yè)論文(終稿)

1、精選公文范文， 管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔， 歡迎閱讀下載精選公文范文，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，感謝閱讀下載 精選公文范文， 管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔， 歡迎閱讀下載 金融學(xué)畢業(yè)論文 （終稿 ）河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)論文內(nèi)部控制視角下我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái) 業(yè)務(wù) 操 作 風(fēng) 險(xiǎn)防 范 及 對 策 探 析專業(yè)名稱：金融學(xué) 班 級：新聞 3 班 指導(dǎo)教師： 2012 年 5 月學(xué)生姓名： 萬丁丁 王小江 完成時(shí)間： 河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)論文 摘要 隨 著全球金融行業(yè)的不斷發(fā)展，金融全球 化程度持續(xù)增強(qiáng)，我國商業(yè)銀行金融創(chuàng) 新熱情高漲，同時(shí)我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)發(fā) 展，居民收入不斷增加，

2、為消費(fèi)者提供 個(gè)性化金融服務(wù)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)成為當(dāng) 前商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)。于金 融管理制度上的缺陷，金融市場發(fā)達(dá)程 度和金融法律上的不完善等方面因素的 約束，我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨 著許多風(fēng)險(xiǎn)，而操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行理 財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。近些年來的重精選公文范文，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，感謝閱讀下載 大金融案件為銀行造成了巨額損失，影 響了社會(huì)和諧。而在個(gè)人理財(cái)?shù)牟僮黠L(fēng) 險(xiǎn)的防范和控制中，內(nèi)部控制的作用舉 足輕重。因此，基于內(nèi)部控制的視角充 分解決我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)操作風(fēng)險(xiǎn) 問題，對我國金融安全和金融體制改革 有重要的現(xiàn)實(shí)意義。 論文主要采用 理論聯(lián)系實(shí)際的方法，充

3、分利用國內(nèi)外 相關(guān)文獻(xiàn)獲取相關(guān)方面最新的理論，運(yùn) 用比較分析法分析了國內(nèi)外商業(yè)銀行個(gè) 人理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的不同和差 距，并結(jié)合我國實(shí)際，運(yùn)用歸納總結(jié)法 提出我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制視角下個(gè) 人理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范和應(yīng)采取的 對策。 論文在分析國內(nèi)外文獻(xiàn)基礎(chǔ) 上，分析了我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù) 操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀和特點(diǎn)，同時(shí)討論 了內(nèi)部控制視角下個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng) 險(xiǎn)出現(xiàn)的成因。在此基礎(chǔ)上結(jié)合我國國 情，提出了完善內(nèi)控體系的建設(shè)，加強(qiáng) 外部環(huán)境的建設(shè)等對策，以提高我國商 業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水精選公文范文， 管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔， 歡迎閱讀下載平。 關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行；

4、內(nèi)部 控制；個(gè)人理財(cái)；操作風(fēng)險(xiǎn)；對策 I 河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)論文 Abstract With the promotion of the global financial industry,the degree of financial globalization has continued to improve,Chinas commercial banking has great enthusiasm in financial the same time,China s economic development is sustained and stable,the increase of C

5、hina s income per person,the current commercial banks financial business development focus is to provide consumers with personalized financial services personal financal to the restrictions such as the financial management system,development of financial market and the legal system of the finance,et

6、c,the development of personal financal business will meet a lot of risks,the operational risk is commerical bank financing business risk management 精選公文范文，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，感謝閱讀下載 3 of the recent years,major financial cases resulted in huge losses for banks and affect social control plays an importa

7、nt role in the prevention and control of personal financial management of operational risk. Therefore, based on the perspective of internal control to solve the full of commercial Banks personal financial management operation risk problem of our country s financial security and the reform of the fin

8、ancial system has important practical significance. This paper mainly uses the method of linking theory with practice,make full use of the related documents for relevant aspects of the latest theory,the use of the comparative analysis of the differences and gaps of the personal financal business ope

9、rational risk management of domestic and foreign commercial banks, and with the reality of our country, summarizes the method using the proposed in commercial Banks internal 精選公文范文，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，感謝閱讀下載 4 control, from the perspective of the personal financial management business operation risk p

10、revention and some countermeasures that should be adopted. Based on analyzing the literature at home and abroad, the paper analyzed the business bank of our country of the personal financial management business operation risk the development situation and characteristics, and then discusses the inte

11、rnal control, from the perspective II 河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)論文 of the personal financial management business risks appear the causes of the operation. Based on this combined with actual situation in China, and put forward the perfect the internal control system, strengthen external environment construction counte

12、rmeasures,s uch as, in order to improve our country commercial bank of the personal financial management business operation risk management level. 精選公文范文，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，感謝閱讀下載 5 精選公文范文， 管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔， 歡迎閱讀下載精選公文范文，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，感謝閱讀下載 Key words commercial banks； personal financing ； inter

13、nal control ； operational risk； countermeasure III 河 北 經(jīng) 貿(mào) 大 學(xué) 畢 業(yè) 論 文目 錄緒論 TOC o 1-5 h z 1 一、個(gè)人理 財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的一般理 論 1商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)概 述 1個(gè) 人 理 財(cái) 的 概 念 和 目個(gè) 人 理 財(cái) 業(yè) 務(wù) 的 分. 2 商 業(yè) 銀 行 操 作 風(fēng) 險(xiǎn) 概 述 2二、我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn) 的 特 征 3我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析 3 我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn) 4 1. 內(nèi) 生性 42. 人 為 性 43. 周 期 性 4 操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制 TOC o

14、 1-5 h z 之間的關(guān)系 5三、內(nèi)部控制視角下的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操作 風(fēng) 險(xiǎn) 成 因 5內(nèi)部控制文化缺乏認(rèn)同 5內(nèi)部控制體系不完善 6 內(nèi) 部 審 計(jì) 部 門 監(jiān) 督 作 用 有 待 提升 6 四、內(nèi)部控制視角下個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防 范對策 7 完善內(nèi)部控制體 系 71.營 造 良 好 的 內(nèi) 控 文 化 氛7 2.精選公文范文， 管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔， 歡迎閱讀下載3.精選公文范文，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，感謝閱讀下載 建立系統(tǒng)的內(nèi)部控制制完善個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制措4.加強(qiáng)內(nèi)部審管 9 5.健全個(gè)人理財(cái)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制 的組織結(jié)構(gòu) 9 6.加強(qiáng)銀行內(nèi)部信息

15、溝10度加境 環(huán) 部 外 強(qiáng) 11 2.完善銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī) 11 I河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)論文加 強(qiáng) 信 息 披 露 制 度 建精選公文范文， 管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔， 歡迎閱讀下載精選公文范文，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，感謝閱讀下載 11 結(jié) 論 12河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)論文 適應(yīng)性降低，此時(shí)理財(cái)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概 率升高。操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制之間的關(guān)系 內(nèi)部控制是商業(yè) 銀行內(nèi)部各種制度方法、措施和程序等 因素組成的相互聯(lián)系、相互制約的控制 機(jī)制，是對銀行內(nèi)部管理活動(dòng)進(jìn)行衡量 和糾正的制度安排。根據(jù)上述論述可 以知道內(nèi)部控制的功能是保證銀行進(jìn)行 業(yè)務(wù)操作的合規(guī)合法，保證銀行的

16、各項(xiàng) 活動(dòng)按照相關(guān)的規(guī)章制度有序的進(jìn)行， 而一套科學(xué)地內(nèi)部控制制度能提高商業(yè) 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，而這正是操 作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，因此二者具有相互 關(guān)聯(lián)的基礎(chǔ)。 于操作風(fēng)險(xiǎn)具有明顯 的內(nèi)生性，而銀行的管理重點(diǎn)在于對內(nèi) 部各種包括個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在內(nèi)的操作業(yè) 務(wù)的規(guī)范和控制，這正屬于內(nèi)部控制的 范圍。商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)其管理目標(biāo)，必然要防范和化解在達(dá)到目標(biāo)的過程中 所承受的風(fēng)險(xiǎn)，而內(nèi)部控制也正是為了 防范目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)而經(jīng)營的一個(gè)系統(tǒng)。 因此， 在現(xiàn)階段的操作風(fēng)險(xiǎn)管理上，應(yīng)以內(nèi)部 控制為重點(diǎn)和基礎(chǔ)來防范操作風(fēng)險(xiǎn)。 三、內(nèi)部控制視角下的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操 作風(fēng)險(xiǎn)成因 內(nèi)部控制文化缺 乏認(rèn)同我國商業(yè)銀行目前大多實(shí)

17、行績效管理，理財(cái)經(jīng)理普遍關(guān)注發(fā) 展速度、經(jīng)營利潤、業(yè)績等方面，把營 銷理財(cái)產(chǎn)品當(dāng)做工作重點(diǎn)，銀行經(jīng)營者 對內(nèi)控文化建設(shè)也不重視，使得銀行一 線理財(cái)業(yè)務(wù)員工按規(guī)章辦事的觀念嚴(yán)重 缺乏。同時(shí)商業(yè)銀行內(nèi)部普遍存在風(fēng)險(xiǎn) 管理理念的偏差，表現(xiàn)在：重業(yè)務(wù)輕管 理；重信用風(fēng)險(xiǎn)輕操作風(fēng)險(xiǎn)；重事后管 理輕事前預(yù)防；重大案要案查處輕小違 規(guī)案件。理財(cái)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理沒 有得到應(yīng)有的重視，大多交內(nèi)部審查人 員管理。再于近些年商業(yè)銀行加快改革， 在業(yè)務(wù)人員和管理人員的培養(yǎng)選拔上做 的工作太少，使基層員工消 劉良燦 張同建，國有商業(yè)銀行 內(nèi)部控制對操作風(fēng)險(xiǎn)防范的影響研究 ， 廣東商學(xué)院學(xué)報(bào) ， 2010 樊欣楊曉光，

18、從媒體報(bào)道看我國商業(yè)銀行操 作風(fēng)險(xiǎn)狀況，管理評論，20035河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)論文 極應(yīng)付，一 定程度上影響了對銀行組織管理體系和 文化的認(rèn)同。 內(nèi)部控制體系不 完善 我國銀行業(yè)內(nèi)控制度眾 多，但沒有形成統(tǒng)一的制度體系，各項(xiàng) 規(guī)章歸于不同的文件，數(shù)量龐大，缺少 整合性。特別是在當(dāng)前商業(yè)銀行為了擴(kuò) 張業(yè)務(wù)而不斷推出新業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng) 常在新業(yè)務(wù)出臺的同時(shí)也伴隨著一項(xiàng)新 制度的頒布，這使新舊制度間不銜接的 矛盾現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，無形中加大了內(nèi)部 控制的檢查難度。 同時(shí)，內(nèi)部審計(jì) 不足，多以突擊審計(jì)來進(jìn)行檢查而不是 常規(guī)審計(jì)， 經(jīng)常在審計(jì)過程中流于形式， 對內(nèi)部控制的檢查不能與銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng) 險(xiǎn)程度相適應(yīng)，

19、使內(nèi)部控制制度效用降 低。銀行業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度還有互相抵 觸的情形存在，在實(shí)際運(yùn)用中只能辦理 業(yè)務(wù)人員自己決定如何行使制度，存在 很大隨意性。我國的建設(shè)銀行曾在梳理 現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上制定出了場所文件， 每個(gè)崗位都有相對應(yīng)的場所文件，該文 件將所有該崗位的基本操作都做了明文 詳細(xì)的規(guī)定。但于操作系統(tǒng)和業(yè)務(wù)核算 辦法的改變，使得場所文件使用價(jià)值降 低。同時(shí)，有的規(guī)章制度制定隨意，沒 有經(jīng)過充分的論證，制度的可行性和操 作性較差，這為操作人員的變通創(chuàng)造了 條件，提高了操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。 內(nèi)部審計(jì)部門監(jiān)督作用有待提升 我國商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門受同級銀 行行長的管理，對行長負(fù)責(zé)，并且內(nèi)部 審計(jì)部門的

20、工資直接管轄銀行行長決 定。這種內(nèi)部控制管理制度令審計(jì)部門 的獨(dú)立性不夠，不利于發(fā)揮審計(jì)機(jī)構(gòu)對 管理層的控制和監(jiān)督，導(dǎo)致內(nèi)控制度控 制下屬但對上級疏于監(jiān)督局面的形成， 使管理層處在監(jiān)督范圍之外。而對于理 財(cái)操作風(fēng)險(xiǎn)，沒有強(qiáng)有力的部門控制和人員監(jiān)督，沒有獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門實(shí) 行嚴(yán)格的監(jiān)督管理，這使沒 劉良燦 張同健，國有商 業(yè)銀行內(nèi)部控制對操作風(fēng)險(xiǎn)防范的影響 研究，廣東商學(xué)院學(xué)報(bào) ， 2010 譚清秀 陳瓊，蓬勃發(fā)展的個(gè)人理財(cái)業(yè) 務(wù) 商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展探 討，金融經(jīng)濟(jì)， 20106 河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)論文 有獨(dú)立審查 全力的內(nèi)部審計(jì)部門也沒有處置審查對 象的權(quán)利，最后使問題得不到真正解決。

21、四、內(nèi)部控制視角下個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操作 風(fēng)險(xiǎn)的防范對策 于規(guī)模、業(yè) 務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營環(huán)境及復(fù)雜程度的不同， 很難對銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi) 部控制制定統(tǒng)一的方法和體系框架。盡 管如此，對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度、完備 的內(nèi)部報(bào)告制度和應(yīng)變計(jì)劃仍是有效管 理操作風(fēng)險(xiǎn)、構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制系 統(tǒng)的關(guān)鍵因素。 有效的風(fēng)險(xiǎn)管理意 味著將降低的操作風(fēng)險(xiǎn)成本，而較少的 操作風(fēng)險(xiǎn)成本也將降低銀行的資金成本?？煽康膬?nèi)部控制系統(tǒng)，可以有效而 基礎(chǔ)的防范銀行操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)以全 面的內(nèi)部控制架構(gòu)及政策程序來提供健 全的內(nèi)部控制，從根本上降低和防范銀 行的操作風(fēng)險(xiǎn)。 完善內(nèi)部控制 體系1.營造良好的內(nèi)控文化氛圍 良好的內(nèi)部控

22、制文化氛圍有 利于將人的行為與制度間達(dá)到平衡。商 業(yè)銀行可以在強(qiáng)化理財(cái)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識的 基礎(chǔ)上培養(yǎng)員工和管理者的風(fēng)險(xiǎn)防范， 增加員工學(xué)習(xí)個(gè)人理財(cái)操作風(fēng)險(xiǎn)的積極 性和主動(dòng)性，為個(gè)人理財(cái)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)管 理營造良好的文化氛圍。除此之外，商 業(yè)銀行還可以通過制定理財(cái)人員行為 守則等方式規(guī)范員工的行為，使員工 培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制理念，增加員工對操作風(fēng) 險(xiǎn)的了解，增強(qiáng)員工對風(fēng)險(xiǎn)處理與銀行 效益間關(guān)系的了解，使員工明確操作風(fēng) 險(xiǎn)存在于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)始終，進(jìn)而 樹立員工正確的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀和培養(yǎng)其良 好的職業(yè)道德。 操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制 的環(huán)境建設(shè)需要長期的努力、點(diǎn)滴的累精選公文范文， 管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，

23、歡迎閱讀下載積，急功近利的做法會(huì)使之流于形式。 恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境是筑就風(fēng)險(xiǎn)管理技 術(shù)及法規(guī)制度取向的基礎(chǔ)。因此，銀 行內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、制定和具體實(shí)施， 都與銀行從業(yè)人員的行為密不可分。因 此，以人為本，培育良好的銀行內(nèi)控文 化環(huán)境，使人的行為與制度對人行為的 約束有機(jī)結(jié)合，是商 朱明，商業(yè)銀行內(nèi)部控制與管理 創(chuàng)新，現(xiàn)代金融，20097 河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)論文 業(yè)銀行進(jìn)行 內(nèi)部控制的靈魂，它使得銀行的內(nèi)部控 制更加有效，銀行也更具有生命力。 2.建立系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度是有效防范個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù) 操作風(fēng)險(xiǎn)的前提和保障。系統(tǒng)的內(nèi)部控 制制度要有適用性和較強(qiáng)的操作性。 在具體的構(gòu)建方面，

24、要使內(nèi)部控制制度 能夠包含個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的管理對象和管 理內(nèi)容，并且各項(xiàng)制度必須明確和規(guī)范， 各項(xiàng)制度要力求精細(xì)，包括理財(cái)業(yè)務(wù)的 每一個(gè)環(huán)節(jié)和操作，使員工能夠正確理 精選公文范文，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，感謝閱讀下載 15 精選公文范文， 管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔， 歡迎閱讀下載精選公文范文，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，感謝閱讀下載 解制度要求。除此之外，制度還要明確 規(guī)定各崗位的權(quán)限和義務(wù)。 在制度 的制定過程中，首先要在制度的過程階 段和各個(gè)環(huán)節(jié)，建立業(yè)務(wù)全過程都有管 理，并形成穩(wěn)定的管理模式。其次在制 度效果的反饋層面，健全制度效果的信 息收集和反饋機(jī)制，并做

25、好總結(jié)。再次 在制度的完善層面要周期性的修訂和整 理制度內(nèi)容，以適用于不斷變化的業(yè)務(wù) 環(huán)境，使制度的持續(xù)有效性得到保障。 在制定內(nèi)部控制制度的同時(shí)，要保證制 度執(zhí)行的嚴(yán)肅性?？刹扇」芾韱栘?zé)制的 方式，防止監(jiān)督過程中因私人關(guān)系導(dǎo)致 的監(jiān)管不力，并對多次犯錯(cuò)的人員給予 嚴(yán)懲，以使員工增強(qiáng)責(zé)任意識。同時(shí)還 應(yīng)建立對違規(guī)事件的舉報(bào)機(jī)制，加強(qiáng)民 主監(jiān)督力度， 在此基礎(chǔ)上強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制， 對嚴(yán)格按制度辦理業(yè)務(wù)的人員給予獎(jiǎng) 勵(lì)，做到賞罰分明，以此來保障銀行個(gè) 人理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營的規(guī)范性。3.完善個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制措施 商業(yè)銀行為了確保管理政策能夠得到正確的試試需要建立一系列制度和控制措 施。這些措施在銀行

26、內(nèi)部的各個(gè)部門之 間都會(huì)出現(xiàn)，對于銀行的個(gè)人理財(cái)部門也不例外。這些操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施是商 業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心和關(guān)鍵點(diǎn)，具體 的控制措施應(yīng)包括以下兩點(diǎn)： 明確 控制責(zé)任。在確定各控制點(diǎn)和控制措施 的基礎(chǔ)上，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任落實(shí)到 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門和崗位上，以保證責(zé) 任到人，失職必究，以在內(nèi)部真正形成 相互制約、相互督促的工作網(wǎng)絡(luò) 蔣東明 張維，商業(yè)銀行操作風(fēng) 險(xiǎn)的管理程序及其組織結(jié)構(gòu)再造 ，西 安電子科技大學(xué)學(xué)報(bào) （ 社會(huì)科學(xué)版 ）， 2004 巴曙松，巴塞爾新資本協(xié) 議系列研究報(bào)告之四 巴塞爾協(xié)議框架下的操作風(fēng)險(xiǎn)衡量與資本進(jìn)約束 河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)論文 合理確定 控制系統(tǒng)的各種具體標(biāo)準(zhǔn)。傳統(tǒng)的

27、內(nèi)部 控制模式以內(nèi)容控制為主，以實(shí)現(xiàn)控制 目標(biāo)為目的，不需要控制活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理 ， 2003和規(guī)范化?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的管理注重管 理行為的科學(xué)性和有效性，通過對控制 對象制定具體的控制標(biāo)準(zhǔn)來檢查控制活 動(dòng)規(guī)范化的程度。因此，還需要制定管 理標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等。 這些標(biāo)準(zhǔn)的制定在一定程度上可以降低 人為因素的短期行為影響，保證內(nèi)部控 制系統(tǒng)的有效運(yùn)營。4.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管 內(nèi)部審計(jì)是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。第一，商業(yè) 銀行在審計(jì)機(jī)構(gòu)的建立上應(yīng)堅(jiān)持獨(dú)立性 原則，使審計(jì)人員充分發(fā)揮其獨(dú)立性和 權(quán)威性，以達(dá)到審計(jì)工作的目的。第二， 商業(yè)銀行針對個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部

28、審計(jì) 部門要制定統(tǒng)一、合理的審計(jì)程序，并 應(yīng)有一定的審計(jì)頻率，對關(guān)鍵業(yè)務(wù)和人 員的審計(jì)要做到全面細(xì)致。第三，在審 計(jì)人員的選擇上要挑選業(yè)務(wù)能力高、能 嚴(yán)格遵守規(guī)章制度、政治素質(zhì)較好的員 工，在此基礎(chǔ)上使用動(dòng)態(tài)管理，提高審 計(jì)隊(duì)伍的審計(jì)能力。5.健全個(gè)人理財(cái)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu) 根據(jù)銀行內(nèi)部各組織機(jī)構(gòu)在操作風(fēng)險(xiǎn)管 理中所起作用的不同，可以將這些組織 機(jī)構(gòu)分為決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)及監(jiān)察機(jī) 構(gòu)。決策機(jī)構(gòu)主要包括董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)與 內(nèi)控委員會(huì)；執(zhí)行層主要包括高級經(jīng)理 層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門 （包括法律 及合規(guī)部門 ），業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門 分別構(gòu)成了操作風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道和第 二道防線，是操作風(fēng)險(xiǎn)

29、管理的具體承擔(dān) 者；監(jiān)察機(jī)構(gòu)則主要包括監(jiān)事會(huì)、審計(jì) 和監(jiān)察部門，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道 防線。此外，按操作風(fēng)險(xiǎn)管理的層級機(jī) 構(gòu)又分為總行、一級分行、二級分行及 支行等四級。商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)及操 作風(fēng)險(xiǎn)管理的職能機(jī)構(gòu)兩者共同構(gòu)成商 業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系。 商業(yè)銀行總分支行操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng) 與所在機(jī)構(gòu)保持相對的獨(dú)立。保持操作 風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立運(yùn)作，有利于樹立 各級操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門的權(quán)威性，減少 人為干擾，更易客觀、公正地評估所負(fù) 責(zé)管理機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，可以及時(shí)精選公文范文， 管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔， 歡迎閱讀下載精選公文范文，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，感謝閱

30、讀下載 精選公文范文， 管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔， 歡迎閱讀下載大膽地向所負(fù)責(zé)管理機(jī)構(gòu)的管理層提出 關(guān)于改善操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策意見。 張同健 張成虎，國有商 業(yè)銀行內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)控制研究山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào) ，200河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)論文 6.加強(qiáng)銀行內(nèi)部信息溝通為了有效地對商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)營管理，銀行必須 識別、處理和交流各種內(nèi)部和外部信息。 信息交流與反饋是保證商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi) 部控制的媒體或中介，是商業(yè)銀行內(nèi)部 控制不可缺少的一部分。有效的交流對 內(nèi)部控制體系的運(yùn)作同樣也是必不可少 的。銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理人員必須 建立自己有效的信息交流渠道，及時(shí)掌 握業(yè)務(wù)經(jīng)營管理動(dòng)態(tài)，并確保員工

31、能夠 通過信息交流清楚自己的角色，從而格 守職責(zé)。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對包括個(gè) 人理財(cái)業(yè)務(wù)在內(nèi)的各個(gè)業(yè)務(wù)部門建立有 效的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制報(bào)告和糾正機(jī) 制。業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和其他 精選公文范文，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，感謝閱讀下載 20 人員發(fā)現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制問題，均 應(yīng)當(dāng)有暢通的報(bào)告渠道和有效的糾正措 施。在報(bào)告路線的選擇上，個(gè)人理財(cái)部 門和內(nèi)部審計(jì)等相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)該定期向高 級管理層呈送相關(guān)的報(bào)告，管理層對報(bào) 告進(jìn)行分析，或使用外部審計(jì)人員的報(bào) 告，以改善目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和研究 實(shí)施新的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。7.建立科學(xué)的管理激勵(lì)制度 激勵(lì)與約束機(jī) 制可以有效規(guī)范員工行為，使其在主觀

32、 上注意降低操作風(fēng)險(xiǎn)。具體說來，首先， 要明確個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)辦理操作失誤界定 的范圍，把操作失誤帶來的損失與于金 融業(yè)務(wù)本身特點(diǎn)難以避免的操作損失區(qū) 分開來。其次，要建立一整套的后評價(jià) 機(jī)制對員工的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行評價(jià)，根據(jù) 評價(jià)結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。再次，要把獎(jiǎng)懲落 實(shí)到實(shí)處，激勵(lì)與約束機(jī)制可以通過獎(jiǎng) 金、精神獎(jiǎng)勵(lì)和人事變動(dòng)等方式實(shí)現(xiàn)。 合理的激勵(lì)與約束機(jī)制可以使銀行的利 益與每一個(gè)員工的利益相結(jié)合，有效避 免于道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。激勵(lì)制度失當(dāng)也是經(jīng)營管理人員道德風(fēng) 險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因?，F(xiàn)有的銀行業(yè)績考 評往往過分看重利潤指標(biāo)和收入指標(biāo)， 忽略了風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。在對銀行經(jīng)營管理者 進(jìn)行激勵(lì)時(shí)，沒有區(qū)分其經(jīng)營業(yè)

33、績的取 得是建立在冒險(xiǎn)型策略還是穩(wěn)健型策略 的基礎(chǔ)之上，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況相應(yīng)對報(bào) 酬予以調(diào)整，這樣就變相鼓勵(lì)了銀行個(gè) 人理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)理采取冒險(xiǎn)型策略，甚至 為了提高業(yè)績，無視風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)操作。 劉超，基于作業(yè)的商業(yè)銀 行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 :實(shí)踐者的視角 ， 金融論壇，2005 (4)蘇虹 張同健，內(nèi)部控制對操作風(fēng)險(xiǎn)控制的激勵(lì)性經(jīng)驗(yàn)分析，中國管理信息化20010 河 北 經(jīng) 貿(mào) 大 學(xué) 畢 業(yè) 論 文 加強(qiáng)外部環(huán)境建設(shè) 銀行業(yè)是 在不斷變化并發(fā)展的，商業(yè)銀行必須根 據(jù)內(nèi)部和外部環(huán)境的變化對內(nèi)部控制制 度進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)督評價(jià)和糾正，監(jiān)督評 價(jià)內(nèi)部控制的有效性是銀行日常運(yùn)作的 一部分。因此，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)

34、務(wù)也要根據(jù)金融監(jiān)管、法律法規(guī)和信息披 露制度的構(gòu)建對其防范操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部 控制制度建設(shè)情況進(jìn)行評估和進(jìn)一步完 善。1.加強(qiáng)金融監(jiān)管我國目前對操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管力度較弱，而金融監(jiān) 管的模式主要是事后監(jiān)管、靜態(tài)監(jiān)管， 強(qiáng)調(diào)行政管理，并依賴于官方發(fā)布的監(jiān) 管提示。金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)改變事后監(jiān)督 的模式，而采取動(dòng)態(tài)預(yù)警并以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo) 向的市場化的處理模式。監(jiān)管部門應(yīng) 制定和建立切合實(shí)際的監(jiān)管指標(biāo)和信息 監(jiān)控體系及評估標(biāo)準(zhǔn)，督促商業(yè)銀行整 合理財(cái)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理框架，同 時(shí)還應(yīng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)定期報(bào)告制度，將 非現(xiàn)場檢查和不定期現(xiàn)場檢查相結(jié)合， 用來評估判斷個(gè)人理財(cái)各項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品記 錄的真實(shí)性，核實(shí)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管 理信息。除此之外，銀行業(yè)監(jiān)管人員還 應(yīng)提高個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管水平，加強(qiáng)業(yè) 務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，努力達(dá)到監(jiān)管要求。 2.完善銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī) 我國政府應(yīng)逐漸完善操作風(fēng)險(xiǎn)相