財(cái)務(wù)支出審批、報(bào)銷辦法

1、財(cái)務(wù)支出審批、報(bào)銷辦法1.1 總則1、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作， 建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序，同時(shí)為加強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)管理、提高工作效率，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法的相關(guān)規(guī)定、參照財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的具體規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。、本辦法適用范圍：公司本部及其公司所屬子公司參照本辦法制定實(shí)施細(xì)則。1.2 財(cái)務(wù)審批的原則1、堅(jiān)持財(cái)務(wù)審批的原則各項(xiàng)支出須在支出發(fā)生前按規(guī)定程序辦理有關(guān)審批手續(xù)，經(jīng)辦人填寫(xiě)付款憑證后，總經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)部辦理?yè)芸?、用款、?bào)銷手續(xù)；否則財(cái)務(wù)部不予辦理。 如遇特殊情況緊急用款， 財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理或執(zhí)行董事后，可特殊辦理付款事宜， 事后由經(jīng)辦部門及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)

2、。2、堅(jiān)持“厲行節(jié)約”的原則圍繞著公司建設(shè)及經(jīng)營(yíng)管理的需要，厲行節(jié)約，努力降低成本、間接費(fèi)用；控制經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的期間費(fèi)用（管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用）支出，挖掘內(nèi)部潛力，提高經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)水平。3、堅(jiān)持“全面預(yù)算管理”的原則各項(xiàng)費(fèi)用支出、 固定資產(chǎn)購(gòu)置、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用及其他費(fèi)用均須列入年度資金計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算。4、堅(jiān)持“全過(guò)程行為控制”的原則（一）加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)( 采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、使用、消耗、盤存 ) 全過(guò)程的行為控制。（二）加強(qiáng)執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度 ( 經(jīng)辦人申請(qǐng)、總經(jīng)理批準(zhǔn) ) 全過(guò)程的行為控制。1.3 財(cái)務(wù)審批的權(quán)限1、預(yù)算內(nèi)資金支付（一）、日常經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出（ 1）辦公費(fèi)金額 5000

3、元以下的辦公用品（含低值易耗品）統(tǒng)一由行政人事部擬訂采購(gòu)計(jì)劃，總經(jīng)理簽批即可辦理。(2 ）日常費(fèi)用水電費(fèi)、勞保費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅、文具印刷、書(shū)報(bào)雜志等，金額1000元以下支出項(xiàng)目經(jīng)理審核， 總經(jīng)理簽批；1000 元以上 3000 元（含 3000元）以下的支出部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽批；3000 元以上的支出總經(jīng)理報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)或授權(quán)總經(jīng)理簽批。(3 ）差旅費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷， 各部門因公辦事需乘坐出租汽車等，須報(bào)行政人事經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽批；到外埠因公出差，需經(jīng)總經(jīng)理同意，發(fā)生的差旅費(fèi)，由部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理簽批。(4 ）汽油費(fèi)行政人事部負(fù)責(zé)購(gòu)買汽油， 報(bào)總經(jīng)理簽批。 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照行政人事部

4、統(tǒng)一制定的公司車輛管理辦法執(zhí)行。(5 ）修理費(fèi)機(jī)動(dòng)車因故障需修理時(shí)， 須報(bào)經(jīng)行政人事部。費(fèi)用經(jīng)行政人事部、財(cái)務(wù)部審核后，由行政人事部報(bào)總經(jīng)理簽批；機(jī)動(dòng)車大修，由行政人事部制定年度計(jì)劃，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理簽批。（ 6）業(yè)務(wù)招待費(fèi)公司執(zhí)行董事、 總經(jīng)理招待客人事宜由行政人事部負(fù)責(zé)辦理， 實(shí)報(bào)實(shí)銷。公司副總經(jīng)理每月業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，總經(jīng)理簽批；市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)部、技術(shù)開(kāi)發(fā)部、行政事業(yè)部、財(cái)務(wù)部的部門經(jīng)理每月業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額 2000 元；費(fèi)用由總經(jīng)理簽批；特殊情況超限額支出，經(jīng)辦人說(shuō)明情況后由總經(jīng)理簽批。（二）工資及職工福利性費(fèi)用支出：行政人事部提出方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理簽批。（三）合同資金支付的審批

5、： （另行規(guī)定）（四）固定資產(chǎn)購(gòu)置及資本性支出： 5 萬(wàn)元以下的支出執(zhí)行董事授權(quán)總經(jīng)理簽批； 5 萬(wàn)元以上的支出經(jīng)總經(jīng)理審核后，報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)。各部門需要購(gòu)置固定資產(chǎn)的，應(yīng)提出申請(qǐng)，行政人事部制定采購(gòu)計(jì)劃，財(cái)務(wù)部審核后，按財(cái)務(wù)批準(zhǔn)權(quán)限辦理。（五）財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用審批權(quán)限：辦公用品、低值易耗品的領(lǐng)用，由行政人事部審核、部門領(lǐng)導(dǎo)簽批；固定資產(chǎn)的領(lǐng)用由總經(jīng)理簽批。1.4 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1、報(bào)銷人按要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，會(huì)計(jì)復(fù)核， 報(bào)銷本人送總經(jīng)理審批，出納根據(jù)審批后的憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款； 出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開(kāi)具收據(jù)，借支單不予退回。所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票， 除定額票據(jù)外， 其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫(xiě)紙一次性套寫(xiě)清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。原始票據(jù)的粘貼： 交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊 * 粘貼單頂界和右界從右往左粘貼，原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。報(bào)銷人須在每張票據(jù)背面注明票據(jù)金額開(kāi)支的用途并簽名。不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回， 要求報(bào)銷人重新整理。2、公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費(fèi)享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給