生態(tài)農(nóng)業(yè)可行性報(bào)告

1、生態(tài)農(nóng)業(yè)示范基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告蓬溪龍氏農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司1生態(tài)農(nóng)業(yè)示范基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第一章總論項(xiàng)目概要（一）項(xiàng)目名稱：板橋生態(tài)農(nóng)業(yè)園（二）項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)：新建。（三）項(xiàng)目建設(shè)單位：蓬溪龍氏農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司（四）項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：蓬溪縣群利鎮(zhèn)花碑村（五）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：龍國華（六）建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：1、種植區(qū)160畝，主要繁育和種植有特色的花卉、苗木、果品等植物，出售花卉、苗木、果品和觀賞相結(jié)合；種植無公害蔬菜5000 余平方米。2、水面養(yǎng)殖區(qū)70 畝，主要養(yǎng)殖各種魚類，根據(jù)地形設(shè)置 2 個(gè)垂釣區(qū)；在水產(chǎn)養(yǎng)殖區(qū)旁建設(shè)養(yǎng)鴨、鵝等功能區(qū)。3、利用開闊的林場(chǎng)采取圈養(yǎng)與散養(yǎng)相結(jié)合的方法養(yǎng)殖土雞等禽類。養(yǎng)殖

2、區(qū)旁建設(shè)多沼氣池。4、觀光農(nóng)業(yè)服務(wù)區(qū)18 畝，主要為觀光游客提供各種服務(wù)設(shè)施。（七）項(xiàng)目的特點(diǎn)21、規(guī)模性。本項(xiàng)目規(guī)劃占地面積260 畝，集特色種植、畜禽圈養(yǎng)、散養(yǎng)、漁業(yè)、水面立體養(yǎng)鴨、垂釣、農(nóng)業(yè)觀光與一體，具有投資大、規(guī)模強(qiáng)、產(chǎn)出高的特點(diǎn)。2、循環(huán)性。一是資源利用的循環(huán)性，現(xiàn)有的水面，主要從事漁業(yè)生產(chǎn)， 另外還根據(jù)地形科學(xué)地設(shè)置幾個(gè)垂釣區(qū)， 同時(shí)在水面上方搭建養(yǎng)鴨棚，進(jìn)行立體養(yǎng)殖；山場(chǎng)上，建設(shè)雞舍，同時(shí)還設(shè)立散養(yǎng)區(qū)，使規(guī)模養(yǎng)殖自然化， 別外，種植基地又將作為旅游觀賞區(qū)； 項(xiàng)目在設(shè)計(jì)時(shí)注重觀賞性， 將建立觀光旅游帶和相關(guān)服務(wù)設(shè)施， 循環(huán)利用現(xiàn)有的自然資源。 二是生產(chǎn)過程的循環(huán)性，養(yǎng)豬、 雞產(chǎn)生

3、的糞便等作為種植業(yè)的肥料； 部分糞便投入沼氣池， 生產(chǎn)沼氣， 供觀光區(qū)餐飲燃料、 生活用燃料和照明；養(yǎng)鴨產(chǎn)生的糞便直接排放在魚塘內(nèi)，增加水塘的肥力，有利于魚的生長；養(yǎng)殖的畜禽將作為接待觀光旅游人員的佳肴。3、生態(tài)性。項(xiàng)目力求保護(hù)和改善自然環(huán)境，在建設(shè)中，揚(yáng)長避短，保護(hù)現(xiàn)有的良好資源，維護(hù)有安全隱患的部位；在經(jīng)營中， 力求循環(huán)利用， 不使用任何農(nóng)藥、化肥及促進(jìn)動(dòng)植物生長的化學(xué)產(chǎn)品，生產(chǎn)過程全部為有機(jī)化；養(yǎng)殖畜禽產(chǎn)生的糞便用于種植業(yè)的肥料和生產(chǎn)沼氣；沼氣用于觀光區(qū)餐飲燃料、生活用燃料和照明，在整個(gè)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)80% 使用沼氣作燃料和照明，節(jié)約了能源；在旅游觀光中，把保護(hù)環(huán)境放在首位，不安排有損環(huán)境的項(xiàng)

4、目，環(huán)?；幚碛慰土粝碌纳罾?。3（八）項(xiàng)目建設(shè)年限項(xiàng)目建設(shè)期3 年，即 2013 年 12 月至 2016 年 12 月。（九）投資概算項(xiàng)目總投資 500 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 270 萬元，流動(dòng)資金 200 萬元。自籌項(xiàng)目資本金解決 300 萬元，貸款及爭取資金扶持 200 萬元，（十）效益分析項(xiàng)目全部達(dá)產(chǎn)后，年收入160 萬元，繳納稅收32 萬元。第二章項(xiàng)目背景一、項(xiàng)目建設(shè)背景生態(tài)農(nóng)業(yè)是指在經(jīng)濟(jì)和環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展原則下， 總結(jié)吸收各種農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式的成功經(jīng)驗(yàn)， 按生態(tài)學(xué)、 生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理， 應(yīng)用系統(tǒng)工程方法建立和發(fā)展起來的農(nóng)業(yè)體系。 它要求把糧食生產(chǎn)與多種經(jīng)濟(jì)作物生產(chǎn)相結(jié)合，把種植業(yè)與林

5、、牧、副、漁業(yè)相結(jié)合， 把大農(nóng)業(yè)與二三產(chǎn)業(yè)發(fā)展相結(jié)合， 利用我國傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的精華和現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)， 通過人工設(shè)計(jì)生態(tài)工程， 協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境之間、 資源利用與保護(hù)之間的關(guān)系， 形成生態(tài)和經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。農(nóng)業(yè)生態(tài)種養(yǎng)殖能夠充分發(fā)揮地區(qū)優(yōu)勢(shì)。農(nóng)業(yè)生態(tài)種養(yǎng)殖適應(yīng)了多層次、多樣化、多變化的市場(chǎng)需求。農(nóng)業(yè)生態(tài)種4養(yǎng)殖適應(yīng)了地道產(chǎn)品、綠色天然、 營養(yǎng)保健的消費(fèi)需求以及良好的自然生態(tài)環(huán)境。目前，本地區(qū)的農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖業(yè)大都是傳統(tǒng)的生產(chǎn)模式， 以家庭為單位小規(guī)模的種植和養(yǎng)殖，而且以家庭自己消費(fèi)為主，缺乏規(guī)?；?、 集約化的生產(chǎn)， 尤其是立體循環(huán)式的生產(chǎn)， 傳統(tǒng)的生產(chǎn)方式，只能根據(jù)季節(jié)和氣候條件，

6、進(jìn)行簡單化的生產(chǎn)，不能適合市場(chǎng)的需求，生產(chǎn)成本高， 產(chǎn)出率低，更重要的是極大的浪費(fèi)農(nóng)業(yè)資源，甚至由于生產(chǎn)方式的不合理，還一定程度上破壞了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資源、破壞了生態(tài)環(huán)境。因此，建立立體、循環(huán)、生態(tài)農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖，是提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益、合理利用農(nóng)業(yè)資源、 保護(hù)生態(tài)環(huán)境， 實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必由之路。 政府積極鼓勵(lì)和支持生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展， 建設(shè)立體生態(tài)種養(yǎng)殖項(xiàng)目是當(dāng)前鼓勵(lì)和扶持的產(chǎn)業(yè)政策。蓬溪縣龍氏農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司，在該項(xiàng)目的實(shí)施過程中，將為本地區(qū)引入全新的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)理念， 從根本上改變農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，提高農(nóng)業(yè)資源的利用效率， 提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益， 保護(hù)和改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境， 促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的可持續(xù)化發(fā)展， 推動(dòng)社會(huì)

7、主義新農(nóng)村建設(shè)。二、項(xiàng)目建設(shè)的必要性和可行性（一）項(xiàng)目建設(shè)的必要性目前，在整個(gè)“老二片區(qū)”還沒有一家上規(guī)模、上檔次的生態(tài)農(nóng)業(yè)公司， 我公司為適應(yīng)人們多層次、 差異性的需求， 按綠色環(huán)保的宗旨發(fā)展， 充分利用當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境和資源， 通過加強(qiáng)5和規(guī)范管理， 加大科技投入， 開展特色種植和養(yǎng)殖業(yè)， 利用養(yǎng)殖業(yè)產(chǎn)生的糞便作為種植業(yè)的肥料和漁業(yè)生產(chǎn)的飼料替代品，發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)， 不僅可以保護(hù)環(huán)境， 同時(shí)，開展農(nóng)業(yè)觀光旅游，大力發(fā)展新型農(nóng)業(yè)、轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)模式。 打造該“老二片區(qū) ” 現(xiàn)代特色農(nóng)業(yè)新名片。（二）項(xiàng)目建設(shè)的可行性一是本項(xiàng)目符合當(dāng)前產(chǎn)業(yè)政策，為國家鼓勵(lì)和支持的產(chǎn)業(yè)。近年來， 蓬溪縣縣委、 政府也提

8、出實(shí)施 “ 農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型 ”的戰(zhàn)略，在全縣逐步推進(jìn)綠色農(nóng)業(yè)規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、品牌化、市場(chǎng)化的發(fā)展，加快建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基地強(qiáng)縣、現(xiàn)代畜牧業(yè)重點(diǎn)縣、 林業(yè)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣， 初步實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型。且按照 “ 生態(tài)立縣 ”的思想理念， 轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式，立足發(fā)揮生態(tài)優(yōu)勢(shì)，利用丘陵資源， 大力發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)，建立起生態(tài)環(huán)境、 生態(tài)標(biāo)準(zhǔn)、 生態(tài)方式 “ 三位一體 ”的生態(tài)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)體系和市場(chǎng)體系，推進(jìn)農(nóng)業(yè)跨越發(fā)展。蓬溪龍氏農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司將根椐這些政策，盡快帶動(dòng)周邊農(nóng)民早日致富。二是自然條件優(yōu)越。 蓬溪龍氏農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司立體生態(tài)種養(yǎng)殖項(xiàng)目區(qū)位于蓬溪縣群利鎮(zhèn)花碑村，園區(qū)周邊林相良好，為保持園區(qū)生態(tài)環(huán)境

9、，我公司在開發(fā)時(shí)將保留部分天然林木，留足自然植被，園區(qū)遠(yuǎn)離工礦企業(yè)，大氣、水質(zhì)、土壤未受污染，是建設(shè)生態(tài)園的理想地帶。三是養(yǎng)殖經(jīng)驗(yàn)和管理基礎(chǔ)。我公司將聘請(qǐng)有專業(yè)種植、養(yǎng)6殖技術(shù)人員和專業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)，以先進(jìn)的理念和科學(xué)的管理模式，規(guī)?；l(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)建設(shè)，使企業(yè)能健康穩(wěn)定的發(fā)展。四是具有區(qū)域優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。項(xiàng)目區(qū)位于省道304線邊，群山環(huán)抱、山泉清澈的群利鎮(zhèn)花碑村，生態(tài)環(huán)境優(yōu)越，無工業(yè)污染，距重慶市武勝縣約20公里、遂寧市城區(qū)約40分鐘車程，交通便捷，四通八達(dá)。項(xiàng)目區(qū)將成為風(fēng)光秀麗，景色宜人，以科花卉、果品、地方特產(chǎn)展示為主題，以水為靈魂，自然、恬靜、優(yōu)美的生態(tài)園區(qū)。三、項(xiàng)目法人基本情況項(xiàng)目建設(shè)單

10、位為蓬溪龍氏農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司，法定代表人龍國華，注冊(cè)資本100 萬元。公司計(jì)劃用3 年時(shí)間，建成一座以生態(tài)養(yǎng)殖為優(yōu)勢(shì)、 以經(jīng)果林為特色， 集餐飲休閑娛樂為一體的生態(tài)農(nóng)業(yè)示范基地，為社會(huì)提供正宗的綠色、 優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品。 公司致力于依靠農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步，打造品牌，積極改進(jìn)和規(guī)范飼養(yǎng)、栽培管理技術(shù)，探索有機(jī)食品基地生產(chǎn)管理模式，不斷加強(qiáng)生產(chǎn)全過程標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，不斷優(yōu)化公司內(nèi)部管理機(jī)制，公司的發(fā)展方向是： 把生態(tài)農(nóng)業(yè)示范基地建設(shè)成集水果生產(chǎn)、畜禽生產(chǎn)、 漁業(yè)生產(chǎn)、 觀光農(nóng)業(yè)、生態(tài)旅游于一體的現(xiàn)代化生態(tài)園，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化健康持續(xù)發(fā)展。 項(xiàng)目建設(shè)期， 將健全管理制度， 實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)生產(chǎn)部、營業(yè)部、辦公室

11、、財(cái)務(wù)部等，各部門均制定明確的職責(zé)和管理辦法， 確保各司其職， 運(yùn)轉(zhuǎn)有序。公司將堅(jiān)持 “保7護(hù)生態(tài)， 有機(jī)生產(chǎn)”的理念， 嚴(yán)格執(zhí)行綠色食品生產(chǎn)管理技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)， 積極探索有機(jī)食品生產(chǎn)基地管理模式， 通過制定并執(zhí)行科學(xué)的生產(chǎn)計(jì)劃， 實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)， 提升基地內(nèi)各種產(chǎn)品的質(zhì)量和市場(chǎng)競(jìng)爭力。第三章市場(chǎng)分析隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展， 人們的生活水平逐步提高， “ 倡導(dǎo)綠色餐飲， 打造品質(zhì)生活” 是當(dāng)今社會(huì)人們追求的生活方式。無公害綠色食品已成為日常生活中的首選，同時(shí)，美化生活、休閑娛樂在日常生活中的比重越來越大， 當(dāng)前，本地區(qū)綠色食品的生產(chǎn)， 美化生活、 休閑娛樂的方式和場(chǎng)所遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場(chǎng)需求， 無

12、公害有機(jī)食品市場(chǎng)上供不應(yīng)求。 本項(xiàng)目主要是通過立體生態(tài)方式開展特種種養(yǎng)殖生產(chǎn)，全部生產(chǎn)過程實(shí)行有機(jī)化，不使用任何促進(jìn)動(dòng)植物生長和病蟲防治的化學(xué)制品， 另外，在種養(yǎng)殖的品種選擇上，也力求“土” 、“野”，改善人們的飲食結(jié)構(gòu)和品質(zhì)，產(chǎn)品投入市場(chǎng)后，將會(huì)受到人們極大的歡迎。在立體生態(tài)種養(yǎng)殖的同時(shí)， 因地制宜地結(jié)合基地的特點(diǎn)， 在不破壞環(huán)境的前提下， 開展觀光旅游， 為人們提供休閑娛樂的場(chǎng)所，利用園區(qū)自然生長的蔬菜果品及土家禽等無公害綠色食品為游客提供餐飲，還提供自助、 自主餐飲活動(dòng)， 游客可以自己8在采摘蔬菜果品， 可以自己獵捕土家禽， 自行烹飪。 高品質(zhì)的綠色食品，加上靈活的營銷方式， 將為本項(xiàng)目

13、拓展廣闊的市場(chǎng)。第四章項(xiàng)目建設(shè)整體方案一、項(xiàng)目建設(shè)方針以農(nóng)業(yè)科技生產(chǎn)為宗旨，以現(xiàn)代化新技術(shù)、新品種引進(jìn)、消化、吸收、示范、推廣為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮現(xiàn)代高科技農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的觀光效應(yīng)，以農(nóng)業(yè)科研、生產(chǎn)和良好的自然環(huán)境為資源，并加以提高利用， 提高農(nóng)業(yè)的附加值， 形成以農(nóng)業(yè)保觀光、 觀光促農(nóng)業(yè)的良性循環(huán)。 因地制宜， 將園區(qū)規(guī)劃成為體現(xiàn)地方特色和引進(jìn)新、 奇、特項(xiàng)目相結(jié)合， 突出農(nóng)業(yè)高科技的技術(shù)特征，形成一個(gè)融觀光性、 可參與性和具有鄉(xiāng)土氣息及農(nóng)業(yè)文化內(nèi)涵的自然、清新、質(zhì)樸的生態(tài)農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖園。二、項(xiàng)目規(guī)劃目標(biāo)以自然生態(tài)環(huán)境資源和高科技生態(tài)農(nóng)業(yè)為根本， 在保證生態(tài)資源可持續(xù)發(fā)展的前提下， 面向周邊城市， 集農(nóng)

14、業(yè)生產(chǎn)、 名貴花卉、果林、畜牧水產(chǎn)養(yǎng)殖、高科技培訓(xùn)、推廣、示范、休閑游賞娛樂為一體的生態(tài)農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖園和旅游風(fēng)景區(qū)。 嚴(yán)格遵循自然規(guī)律和藝術(shù)規(guī)律， 一方面緊緊把握著現(xiàn)代科技農(nóng)業(yè)發(fā)展方向，以科技創(chuàng)新為先導(dǎo)， 具有一定的超前性； 另一方面把握著歷史的脈絡(luò)， 以體現(xiàn)文化底蘊(yùn)和淳樸的民俗， 將歷史與現(xiàn)代文9明有機(jī)結(jié)合起來，形成獨(dú)具特色的農(nóng)游世界。本項(xiàng)目的策劃、景觀布局、 物體形態(tài)、 空間關(guān)系及各項(xiàng)工程設(shè)施在符合河道改造建設(shè)與生態(tài)農(nóng)業(yè)結(jié)合的原則下， 同自然環(huán)境中的河、 水、林融為一體，使整個(gè)生態(tài)園自然中有人工， 人工中見自然， 既源于自然，又高于自然， 逐步建設(shè)成為一個(gè)科技高， 生態(tài)氣息濃，文化內(nèi)涵深， 與

15、眾不同， 有鮮明特色的產(chǎn)業(yè)園區(qū)。 使整個(gè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)以一流的科技，一流的環(huán)境，一流的景觀，一流的服務(wù)，成為蓬溪縣的一顆璀燦明珠、生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光、 學(xué)習(xí)勝地。 并逐步發(fā)展成為遂寧地區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技展示的基地、 農(nóng)業(yè)科普教育的基地； 逐漸使項(xiàng)目區(qū)成為 “科學(xué)內(nèi)容、 園林外貌、 時(shí)代氣息、規(guī)模產(chǎn)業(yè)、良好效益”的生態(tài)家園。三、項(xiàng)目建設(shè)基本目標(biāo)項(xiàng)目建成后，總占地面積260 畝。功能分區(qū)為四個(gè)區(qū)。（一）水產(chǎn)養(yǎng)殖區(qū)。 養(yǎng)殖水面 80 畝，年產(chǎn)商品魚 100 噸。在淺水區(qū)搭建養(yǎng)鴨棚 2000 平方米，立體養(yǎng)殖土鴨，年產(chǎn)商品鴨 50000 只。設(shè)置 2 個(gè)垂釣區(qū)。（二）種植區(qū)。面積160 畝，包括無公害蔬菜基地5000

16、余平方。（三）畜禽養(yǎng)殖區(qū)。面積100 畝，（四）觀光服務(wù)區(qū)。面積20 畝，主要是建停車場(chǎng)、娛樂設(shè)施、綠色餐飲設(shè)施等。10第五章項(xiàng)目選址一、選址原則（一）按照生態(tài)農(nóng)業(yè)的定義要求， 結(jié)合本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)目標(biāo)和規(guī)劃目標(biāo)， 選擇適應(yīng)立體生態(tài)種養(yǎng)殖相結(jié)合， 并有利于發(fā)展農(nóng)業(yè)觀光的區(qū)域。（二）項(xiàng)目建設(shè)與項(xiàng)目區(qū)周圍環(huán)境相協(xié)調(diào)， 有利于促進(jìn)周邊農(nóng)業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)周圍的農(nóng)村發(fā)展生產(chǎn)，改善環(huán)境。（三）建設(shè)該項(xiàng)目要不利于本地區(qū)環(huán)境的改善， 不得破壞環(huán)境。（四）有利于資源和生產(chǎn)過程的循環(huán)性， 通過循環(huán)經(jīng)濟(jì)推動(dòng)生態(tài)經(jīng)濟(jì)。（五）綜合考慮交通、安全、管理等各方面因素，確保項(xiàng)目投產(chǎn)后的利益最大化。二、地址條件分析與評(píng)價(jià)項(xiàng)目選

17、址位于梅山鎮(zhèn)江店村。（一）交通條件優(yōu)越。項(xiàng)目區(qū)位于省道 304 線邊，群山環(huán)抱、山泉清澈的群利鎮(zhèn)花碑村， 生態(tài)環(huán)境優(yōu)越， 無工業(yè)污染，距重慶市武勝縣約 20 公里、遂寧市城區(qū)約 40 分鐘車程，交通便捷，四通八達(dá)。 。（二）地形地貌良好。 良好的地形地貌， 有利于項(xiàng)目的整體規(guī)劃， 科學(xué)安排各個(gè)子項(xiàng)目的建設(shè)， 節(jié)約投資， 提高投資效11益。第六章工程技術(shù)方案一、工程建設(shè)計(jì)劃（一）養(yǎng)殖區(qū)設(shè)施建設(shè)1、水產(chǎn)區(qū)域建設(shè)： 建設(shè)分類養(yǎng)殖魚塘，以及魚塘給排水溝渠。2、2 個(gè)垂釣區(qū)場(chǎng)地 .（二）種植區(qū)設(shè)施建設(shè)1、根據(jù)整體規(guī)劃， 對(duì)山場(chǎng)進(jìn)行集中整治，新修內(nèi)部道路，部分陡坡開梯，對(duì)部分易塌方部進(jìn)行護(hù)坡修理；2、在適

18、當(dāng)?shù)牟课唤ㄔO(shè)人工景觀和建筑小品；3、建無公害蔬菜基地5000 平方米；4、建設(shè)照明、給排水和消防設(shè)施。（三）養(yǎng)殖區(qū)設(shè)施建設(shè)1、建設(shè)雞舍、鴨舍、鵝舍等；2、分類打圍、以及整個(gè)園區(qū)鐵絲圍打圍等4、區(qū)內(nèi)道路、綠化、照明、給排水及消防設(shè)施。5、沼氣池多個(gè)。（四）觀光區(qū)設(shè)施建設(shè)1、停車場(chǎng)、餐飲、娛樂等設(shè)施2、景觀和建筑小品工程；123、照明、給排水及消防設(shè)施。（五）公共設(shè)施建設(shè)1、環(huán)堰道路；2、綠化、景觀和建筑小品工程；3、燈光、音響、監(jiān)控等設(shè)施；4、辦公室；5、其他附屬設(shè)施。二、主要生產(chǎn)技術(shù)我公司將聘請(qǐng)有專業(yè)種植、養(yǎng)殖技術(shù)人員和專業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)，以先進(jìn)的理念和科學(xué)的管理模式，規(guī)?；l(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)建設(shè)。同時(shí)

19、將定期邀請(qǐng)縣上相關(guān)專家對(duì)我公司進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。三、生產(chǎn)原材料與能源畜禽引種后由本公司自己繁育，飼養(yǎng)畜禽所需的飼料從本地購進(jìn)； 苗木從相應(yīng)的產(chǎn)區(qū)引進(jìn)優(yōu)良品種， 以后公司自己繁育擴(kuò)大種植規(guī)模； 生活、餐飲用燃料和照明等能源主要依靠公司生產(chǎn)的沼氣解決，既環(huán)保、節(jié)約能源，又降低了經(jīng)營成本。四、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃2013 年 12 月至 2014 年 11 月，完成水產(chǎn)養(yǎng)殖魚苗投放、林木和苗木栽植、無公害蔬菜開始種植；2014 年 12 月至 2015 年 11 月，完成種植區(qū)、養(yǎng)殖區(qū)、水產(chǎn)區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施及配套設(shè)施建設(shè)；完成公共設(shè)施建設(shè)2015 年 12 月至 2016 年 12 月，完成觀光旅游設(shè)施的13建設(shè)，

20、項(xiàng)目全面投入運(yùn)營。第七章組織與管理一、項(xiàng)目管理與監(jiān)督機(jī)構(gòu)項(xiàng)目管理嚴(yán)格按照國家要求實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、資本金制、公開招投標(biāo)制、監(jiān)理制及合同管理制，降低建設(shè)成本。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度使用資金， 確保專款專用。 建立項(xiàng)目審批制度，定期財(cái)務(wù)狀況。 配備專業(yè)技術(shù)人員專職負(fù)責(zé)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃采購的物資和設(shè)備。在采購中要向?qū)＜艺J(rèn)真進(jìn)行技術(shù)咨詢，進(jìn)行詳細(xì)調(diào)研，充分認(rèn)真比較，符合招標(biāo)條件的進(jìn)行公開抬標(biāo)采購。 工程管理包括設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、竣工驗(yàn)收等工作，關(guān)系到整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和效益的發(fā)揮，必須嚴(yán)格對(duì)待。 首先選擇具有專業(yè)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位和具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)設(shè)計(jì)師進(jìn)行工程設(shè)計(jì)； 其次在具備相應(yīng)施工資質(zhì)的施工單位中進(jìn)行工

21、程招標(biāo)； 同時(shí)嚴(yán)格實(shí)施工程監(jiān)理制度程材料管理， 控制材料損耗，攻取最佳效益。工程竣工后， 組織有關(guān)專業(yè)和負(fù)責(zé)人認(rèn)真進(jìn)行工程驗(yàn)收， 對(duì)于不符合質(zhì)量要求的工程責(zé)令返工， 直至完全達(dá)到工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目運(yùn)營管理實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，董事長為公司法定代表人。總經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)的經(jīng)營和管理，高級(jí)職員采用聘用制，職工采用合同制。重大事項(xiàng)由董事會(huì)和股東會(huì)決策。公司下設(shè)14生產(chǎn)部、營業(yè)部、財(cái)務(wù)部、辦公室、安全部等部門，二、管理培訓(xùn)與技術(shù)培訓(xùn)管理和技術(shù)的培訓(xùn)采取請(qǐng)進(jìn)來和送出去相結(jié)合的方式進(jìn)行。選送德才兼?zhèn)涞墓芾砀刹康綄I(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理知識(shí)和技能培訓(xùn)， 其他高級(jí)管理人員由公司內(nèi)部培訓(xùn)，在培訓(xùn)時(shí)將請(qǐng)專業(yè)教師和業(yè)內(nèi)知名的管

22、理專家來進(jìn)行授課；選送一批具有一定文化程度、 素質(zhì)較好的員工到同行業(yè)企業(yè)去學(xué)習(xí)和實(shí)習(xí)，還聘請(qǐng)安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)的老師和金寨縣畜牧水產(chǎn)局的專家來公司進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)。 確保公司管理隊(duì)伍和技術(shù)人員專技術(shù)、懂經(jīng)營、 善管理。 還將邀請(qǐng)安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)和金寨縣畜牧水產(chǎn)局常年在公司進(jìn)行技術(shù)和管理方面的指導(dǎo)。第八章綜合評(píng)價(jià)隨著人們生活水平的提高， 綠色餐飲、 生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光正日漸成為人們追求精神享受和愉悅的時(shí)尚， 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的方式也正在產(chǎn)生重大的變革。循環(huán)經(jīng)濟(jì)、 生態(tài)農(nóng)業(yè)是今后農(nóng)業(yè)發(fā)展的主要方向。 本項(xiàng)目正是基于這種發(fā)展方向而實(shí)施的，立體生態(tài)農(nóng)業(yè)和生態(tài)旅游作為朝陽產(chǎn)業(yè)，已成為國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，是社會(huì)發(fā)展的產(chǎn)物，

23、是促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展的重要手段。本項(xiàng)目的建設(shè)，充分開發(fā)農(nóng)業(yè)資源，變傳統(tǒng)的生產(chǎn)方式為立體、循環(huán)、生態(tài)的生產(chǎn)方式， 對(duì)加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)、改善生態(tài)環(huán)境、 提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率、 推動(dòng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式的變革具有十分重要的意義。本項(xiàng)目的建設(shè)，必將拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。15本項(xiàng)目的建設(shè)， 對(duì)周圍群眾和觀光學(xué)習(xí)者進(jìn)行生態(tài)環(huán)境保護(hù)意識(shí)教育，能維護(hù)良好的生態(tài)環(huán)境，讓其得到難忘的體驗(yàn)，在一定程度上對(duì)水體保護(hù)和水體污染治理起到良好保護(hù)作用，提高公眾的環(huán)保意識(shí)。 項(xiàng)目區(qū)必將成為安徽重要的環(huán)境教育基地和旅游觀光基地。本項(xiàng)目是遵循生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)規(guī)律進(jìn)行經(jīng)營和管理的集約化農(nóng)業(yè)體系，其最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)社會(huì)、 經(jīng)濟(jì)、生態(tài)三個(gè)效益的有機(jī)統(tǒng)一。 對(duì)于

24、投資者來說， 既是為了企業(yè)的發(fā)展， 也是為了造福于社會(huì)。第九章結(jié)論本項(xiàng)目立足循環(huán)經(jīng)濟(jì)、 立體種養(yǎng)殖和生態(tài)農(nóng)業(yè)， 充分考慮項(xiàng)目區(qū)的特點(diǎn)， 充分發(fā)揮現(xiàn)有資源優(yōu)勢(shì)， 科學(xué)規(guī)劃分區(qū)， 優(yōu)化各功能區(qū)的配置，并且把生態(tài)旅游與生態(tài)農(nóng)業(yè)有機(jī)的結(jié)合起來，適合當(dāng)前鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策， 適合大眾對(duì)現(xiàn)代高品質(zhì)生活的追求，具有鮮明的特色， 具有廣闊的市場(chǎng)前景和發(fā)展空間，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益都十分突出，示范效果明顯。該項(xiàng)目是可行的。2013 年5月6日16贈(zèng)送資料青花魚（北京）健康產(chǎn)業(yè)科技有限公司2018 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告1 . 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)摘要2 .基本財(cái)務(wù)情況分析2-1資產(chǎn)狀況截至 2011 年 3 月 31

25、日，公司總資產(chǎn)20.82 億元。2-1-1資產(chǎn)構(gòu)成公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動(dòng)資產(chǎn)10.63 億元，長期投資3.57 億元，固定資產(chǎn)凈值5.16 億元，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)1.46 億元。主要構(gòu)成內(nèi)容如下：(1)流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 7.01 億元，其他貨幣資金6140萬元，短期投資凈值 1.64 億元，應(yīng)收票據(jù)2220 萬元，應(yīng)收賬款 3425 萬元，工程施工6617萬元，其他應(yīng)收款 1135 萬元。長期投資： XXXXX2 億元， XXXXX1.08 億元， XXXX3496 萬元。固定資產(chǎn)凈值： XXXX 凈值 4.8 億元， XXXXX 等房屋凈值 2932 萬元。無形資產(chǎn)： XXXXXX

26、攤余凈值 8134 萬元， XXXXX 攤余凈值 5062 萬元。長期待攤費(fèi)用： XXXXX 攤余凈值 635 萬元， XXXXX 攤余凈值 837 萬元。2-1-2資產(chǎn)質(zhì)量17(1)貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，共計(jì)9.48 億元，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能力。長期性經(jīng)營資產(chǎn)：由 XXXXX 構(gòu)成，共計(jì) 5.61 億元，能提供長期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。短期性經(jīng)營資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計(jì) 6617 萬元，能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤。(4)保值增值性好的長期投資：由XXXX 與 XXXX 的股權(quán)投資構(gòu)成，共計(jì)3.08 億元，不僅有較好的投資回報(bào)，而且

27、XXXX 的股權(quán)對(duì)公司的發(fā)展具有重要作用。以上四類資產(chǎn)總計(jì)18.83 億元，占總資產(chǎn)的90% ，說明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。2-2負(fù)債狀況截至 2011 年 3 月 31 日，公司負(fù)債總額10.36 億元，主要構(gòu)成為： 短期借款 (含本年到期的長期借款 )9.6 億元，長期借款5500 萬元，應(yīng)付賬款707 萬元，應(yīng)交稅費(fèi)51 萬元。目前貸款規(guī)模為10.15 億元，短期借款占負(fù)債總額的93% ，說明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。結(jié)合公司現(xiàn)有7.62 億元的貨幣資金量來看，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大。目前公司資產(chǎn)負(fù)債率為49.8% ，自有資金與舉債資金基本平衡。2-3經(jīng)營狀況及變動(dòng)原因扣除 XXXX 影響

28、后， 2011 年 1-3 月 (以下簡稱本期)公司凈利潤605 萬元，與2010 年同期比較 (以下簡稱同比)減少了 1050 萬元， 下降幅度為63% 。變動(dòng)原因按利潤構(gòu)成的主要項(xiàng)目分析如下：2-3-1主營業(yè)務(wù)收入本期主營業(yè)務(wù)收入3938 萬元，同比減少922 萬元，下降幅度為19% 。其主要原因?yàn)椋?1)XXXX 收入 3662 萬元，同比增加144 萬元，增長幅度為4.1% ，系 XXXXXXXXXXX增加所致。18XXXXX126 萬元，同比增加 3 萬元，增長幅度為 2% ，具體分析詳見“重要問題綜述4-1 ”。(3) 工程收入150 萬元，同比減少1069 萬元，下降幅度為88%

29、 ，原因是：一、本期開工項(xiàng)目同比減少 ;二、 XXXX 辦理結(jié)算的方式與其他工程項(xiàng)目不同。通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按XXXX 項(xiàng)目本期投入量2262 萬元作調(diào)整比較，則：本期工程收入同比增加1193 萬元，增長幅度為98%; 本期收入調(diào)整為6200 萬元，同比增加1340 萬元，增長幅度為28% 。2-3-2主營業(yè)務(wù)成本本期主營業(yè)務(wù)成本1161 萬元，同比減少932 萬元，下降幅度為45% 。按營業(yè)成本構(gòu)成，分析如下：(1)XXXX 營業(yè)成本993 萬元，同比增加102 萬元，增加幅度為11% 。主要原因是XXXXXXX計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同

30、期按攤銷數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為117 萬元。工程成本 168 萬元 (直接成本 144 萬元，間接費(fèi)用 24 萬元 )，同比減少 1034 萬元，下降幅度為 86% 。主要原因是：開工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為 87%;開工項(xiàng)目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少32 萬元，下降幅度為 57% 。已開支的工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的26% 。通過上述分析可見，本期營業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。2-3-3其他業(yè)務(wù)利潤本期其他業(yè)務(wù)利潤41 萬元，同比增加15 萬元，增長幅度為58% 。其主要原因是：(1)其他

31、業(yè)務(wù)收入44 萬元，同比持平。19(2) 其他業(yè)務(wù)支出3 萬元，同比減少15 萬元，下降幅度為85% 。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX 部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒有其他直接費(fèi)用。2-3-4管理費(fèi)用本期管理費(fèi)用883 萬元，同比增加425 萬元，增加幅度為93% 。主要原因是：獎(jiǎng)金 515 萬元，同比增加 375 萬元，主要原因是：總額差異： 2010年考核獎(jiǎng)515 萬元較 2002 年考核獎(jiǎng) 457 萬元在總額上增加了58萬元;時(shí)間差異： 2009年考核獎(jiǎng)457 萬元中的317 萬元計(jì)列入2009 年的成本費(fèi)用， 在 2010 年實(shí)際計(jì)列成本費(fèi)用的考核獎(jiǎng)為140 萬元。而2010

32、 年考核獎(jiǎng)515 萬元全額計(jì)列在2011 年，形成時(shí)間性差異 317 萬元。工資附加費(fèi) 78 萬元，同比增加 70 萬元，主要是 2010 年考核獎(jiǎng)形成的時(shí)間性差異。董事會(huì)經(jīng)費(fèi) 21 萬元，同比增加 16 萬元，原因是：總額差異：2002 年董事領(lǐng)取半年津貼，2010 年董事領(lǐng)取全年津貼。時(shí)間差異： 2002 年董事津貼在2010 年陸續(xù)發(fā)放， 2010年董事津貼集中在2011 年 1 月發(fā)放。(4)本期轉(zhuǎn)回已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5 萬元，而去年同期是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備56 萬元，主要系去年同期對(duì)暫未收到的XXXX 收入 830 萬，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備50 萬元。 本期對(duì)暫未收到的XXXX收入采用個(gè)別認(rèn)定法

33、，不予計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。因此，壞賬準(zhǔn)備對(duì)管理費(fèi)用的影響減少了61 萬元。本期暫未收到的XXXX 收入為 2242 萬元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXX。經(jīng)與 XXXX 公司協(xié)商， XXXX 公司于 4 月 15 日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項(xiàng)。2-3-5財(cái)務(wù)費(fèi)用本期財(cái)務(wù)費(fèi)用1204 萬元，同比增加680 萬元，增加幅度為130% 。原因是：貸款規(guī)模增大：本期銀行貸款平均規(guī)模為10.25億元，去年同期為4.72 億元，增加了5.5320億元，增幅為117% 。貸款利率提高： 自 2010 年 9 月存款準(zhǔn)備金率上調(diào)至7% 以來，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10%

34、 的優(yōu)惠利率。2-3-6投資收益扣除 XXXX 影響后，本期投資收益217 萬元，同比減少111 萬元，下降幅度為34% 。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下：(1)國債收益本期國債方面取得的收益為56 萬元，同比減少213 萬元，下降幅度79% 。主要原因是：投入資金的規(guī)模減?。罕酒谕度胭Y金的平均規(guī)模為1.73 億元，同比減少8854 萬元，下降幅度為 34% 。實(shí)現(xiàn)收益的時(shí)間性差異：投資收益何時(shí)實(shí)現(xiàn)，取決于國債買賣、兌息時(shí)間和有關(guān)投資協(xié)議約定時(shí)間。股票收益本期股票方面取得的收益為575 萬元，同比增加551 萬元。原因是：本期公司組織資金5.78億元，申購到158 萬股 TCL 新股，獲利575 萬元。跌

35、價(jià)準(zhǔn)備按 2011 年 3 月 31 日的收盤價(jià)計(jì)算，公司所持國債的市價(jià)為1.64 億元，本期計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備 414 萬元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備38 萬元，因此跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)投資收益的負(fù)影響同比增加452 萬元。2-3-7營業(yè)外支出凈額本期營業(yè)外支出凈額18 萬元，同比增加了24 萬元，主要因素是：(1) 本期報(bào)廢4 輛汽車，帳面凈值 14 萬元 ;(2) 本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費(fèi)用3 萬元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)21讓房屋收益6 萬元的滯后費(fèi)用。2-3-8經(jīng)營狀況綜述本期凈利潤同比下降幅度較大的主要原因是管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益減少所致。從具體的分析來看：一、造

36、成費(fèi)用增加的因素在控制范圍內(nèi);二、投資收益的減少是受國債市場(chǎng)價(jià)格下跌影響。管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎(jiǎng)的時(shí)間性差異。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略。此因素已考慮在2011 年預(yù)算中，對(duì)2011年經(jīng)營目標(biāo)不會(huì)產(chǎn)生影響，只是費(fèi)用的期間性的表現(xiàn)。擴(kuò)大后的貸款規(guī)模， 仍控制在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)。 隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行， 公司對(duì)貸款規(guī)模的調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)相應(yīng)減少。(3)國債市場(chǎng)價(jià)格下跌，屬不可控因素。若國債價(jià)格不恢復(fù)，對(duì)實(shí)現(xiàn)2011 年經(jīng)營目標(biāo)有較大影響。3 . 預(yù)算完成情況及分析3-1收入收益類本期收入、收益共計(jì)4195 萬元，完成收入總預(yù)算3% ，扣除

37、 XXX 因素和 XXXX 項(xiàng)目的影響，完成收入總預(yù)算6% 。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：XXXXX 收入 3661 萬元，完成預(yù)算 25% 。(2)XXXXX 收入 126萬元，完成預(yù)算24% 。(3)工程收入 150萬元，完成預(yù)算 0.3% ，具體分析詳見“重要問題綜述3-2 ”。(4)其他業(yè)務(wù)收益41萬元，完成預(yù)算57% ，剔除費(fèi)用支出減少因素，完成預(yù)算36% ，主要原因是收入實(shí)現(xiàn)的期間性。(5)短期投資收益217 萬元，完成預(yù)算11% ，主要原因是本期計(jì)提414 萬元跌價(jià)準(zhǔn)備，具體22分析詳見“重要問題綜述4-2 ”。追加短期投資收益本期無， 主要原因是： 計(jì)劃用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉(zhuǎn)

38、債后暫時(shí)閑置的資金，屬于時(shí)間性差異。XXXX 的現(xiàn)金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時(shí)間性差異。否則，將形成本年目標(biāo)利潤的缺口。3-2成本費(fèi)用類本期成本、 費(fèi)用共計(jì)3484 萬元，占支出總預(yù)算3% ，扣除 XXX 項(xiàng)目和可轉(zhuǎn)債發(fā)行費(fèi)用的影響后，占支出總預(yù)算6% 。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：XXXX 成本 993 萬元，占預(yù)算 20% ，按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：人員經(jīng)費(fèi) 197 萬元，占預(yù)算 27% 。辦公經(jīng)費(fèi) 28 萬元，占預(yù)算 21% 。日常維護(hù)費(fèi) 33 萬元，占預(yù)算 13% 。專項(xiàng)維護(hù)費(fèi) 196 萬元，占預(yù)算 12% ，主要原因是大部分預(yù)算項(xiàng)目尚未實(shí)施。折舊與無形資產(chǎn)攤銷 539 萬元，占預(yù)

39、算 25% 。(2)工程結(jié)算成本168 萬元，占預(yù)算0.3% ，具體分析詳見“重要問題綜述4-3 ”。(3)管理費(fèi)用 883萬元，占預(yù)算 43% ，扣除一些費(fèi)用項(xiàng)目的期間性影響后，完成預(yù)算24% ，具體分析詳見“重要問題綜述4-4 ”。財(cái)務(wù)費(fèi)用 (利息凈支出 )1204 萬元，占預(yù)算 33% ，主要原因是資金計(jì)劃中的上半年貸款規(guī)模大于下半年，使此項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生不均衡。具體分析詳見“重要問題綜述4-4 ”。營業(yè)外支出凈額 18 萬元，占預(yù)算 5% ，主要原因是列入預(yù)算事項(xiàng)尚未進(jìn)行處理。3-3預(yù)算分析綜述本期凈利潤605 萬元，完成全年預(yù)算7% ，如果對(duì)XXXX 收益按預(yù)算平均季度收益250 萬元23

40、進(jìn)行預(yù)計(jì)，本期凈利潤調(diào)整為855 萬元，完成預(yù)算9.6% 。從以上預(yù)算項(xiàng)目的分析來看，未完成預(yù)算的主要原因在于：本期利潤構(gòu)成中工程利潤和投資收益與預(yù)算存在重大差距，將在 “重要問題綜述”里進(jìn)行詳細(xì)分析。4 .重要問題綜述及建議4-1 XXXXX收入增長分析本期收入 126 萬元，同比增加 3 萬元，增長幅度為 2% 。根據(jù)有關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)， XXXX車輛通行情況與收入情況如下表：同比增長了 14% ，總收入同比只增長 2% ，原因是 XXXXXX 在結(jié)構(gòu)上發(fā)生了較大變化。本期 98.4% 的車流量集中在收費(fèi)單價(jià)較低的XXXX 和 XXXX 上。建議：公司相關(guān)部門對(duì)XXX 和 XXX 下降的情

41、況進(jìn)行分析，找出下降原因。4-2國債跌價(jià)幅度較大國債價(jià)格主要受資本市場(chǎng)供求關(guān)系和資本流向的影響，但是國債的到期價(jià)值是確定的，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備能在兌息和兌本時(shí)得到補(bǔ)償。所以，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備在賣出國債前本質(zhì)上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標(biāo)準(zhǔn)。國債價(jià)格在一定空間內(nèi)與股市行情基本呈負(fù)相關(guān)。從本年股市行情來看，有持續(xù)走好的可能，國債價(jià)格在短期內(nèi)可能難以上漲。2011 年短期投資收益預(yù)算1900 萬元 (不含追加投資收益)，若國債價(jià)格遲遲不上漲，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備將無法轉(zhuǎn)回，對(duì)完成2011 年的經(jīng)營目標(biāo)會(huì)產(chǎn)生很大影響。對(duì)比 2010 年 12 月 31 日與 2011 年 3 月 31 日的市場(chǎng)價(jià)格， 各類國債跌價(jià)幅度為2.1% 4.1% 。除 21(07) 外的其余國債品種均已跌破面值，跌