存貨管理辦法貨物入庫、發(fā)出、銷售及原材料盤點工作

1、4/8海信（南京）管理標準QG/NHB 006-001存貨管理方法 編制：李莉?qū)徍耍簞S批準： 海信（南京）電器有限公司發(fā)布修 改 履 歷標準名：存貨管理方法分類號：QG/NHB 006-001修改NO修改日制定、修改內(nèi)容起草部門備注12007-04-全面修訂財務(wù)部海信（南京）管理標準QG/NHB 006-001存貨管理方法1主題內(nèi)容與適用范圍1.1本方法規(guī)定了存貨的管理部門、存貨的分類、入庫、發(fā)出、銷售的管理以及原材料的清查盤點工作等內(nèi)容1.2本規(guī)程適用于財務(wù)部、選購部、制造部、綜合部以及其他相關(guān)部門的物資管理。2管理部門及職責(zé)分工2.1財務(wù)部：負責(zé)存貨管理方法的制定，存貨的核算與綜合監(jiān)督

2、管理。2.2選購部：負責(zé)原材料、備品備件、勞保用品、產(chǎn)成品、半成品的管理。2.3綜合部：負責(zé)辦公用品的管理。2.4制造部：負責(zé)車間原材料、在產(chǎn)品的管理。3存貨的定義及分類3.1存貨是指公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品，或者為了出售仍舊處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品，或者將在生產(chǎn)過程中耗用的材料、物料等。3.2依據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求，將有相同特征的物料分組并為之安排一種存貨類型。公司的存貨類型主要分為：原材料、半成品、備品備件、產(chǎn)成品、辦公用品、勞保用品。3.3原材料主要是指用于生產(chǎn)的材料，共分為9大類，分別是：裝配總成及總成件、制冷系統(tǒng)、電控系統(tǒng)、金屬件類、塑料件類、化工及輔料、緊固件類、標記

3、、包裝、其他。4存貨入庫管理4.1原材料入庫管理4.1.1管理要點：4.1.1.1供應(yīng)商送料時必需嚴格依據(jù)訂單要求；4.1.1.2先辦理實物入庫，后進入系統(tǒng)操作；4.1.1.3嚴格依據(jù)檢驗結(jié)果入庫。4.1.2入庫程序4.1.2.1供應(yīng)商將帶有訂單號的送貨單交給選購部待檢員，待檢員將實物與裝箱單、系統(tǒng)訂單信息進行核對；4.1.2.2核對相符后，依據(jù)實際接收數(shù)量打印“到貨檢驗單”；假如不符，則不予接收。4.1.2.3質(zhì)量部依據(jù)“到貨檢驗單”對原材料進行質(zhì)量檢驗，并出具檢驗結(jié)果；經(jīng)檢驗合格的物料：A、待檢員與保管員辦理實物交接，保管員依據(jù)“到貨檢驗單”辦理入庫并簽章；交接過程中發(fā)覺缺料，保管員和待檢

4、員必需做好相應(yīng)的記錄，雙方簽字后反饋給選購員，并準時通知供方。B、待檢員將經(jīng)質(zhì)檢員、保管員簽字確認后的“到貨檢驗單”轉(zhuǎn)至物資會計處，作為系統(tǒng)入庫辦理依據(jù)。4.1.2.4物資會計依據(jù)保管員轉(zhuǎn)來的“到貨檢驗單”列明的實收數(shù)量，在系統(tǒng)內(nèi)辦理收貨。系統(tǒng)實現(xiàn)方式為事務(wù)代碼MIGO， 移動類型：101；4.1.2.5質(zhì)量檢驗不合格的物料，原則上不予入庫，退回供應(yīng)商；4.1.2.6對質(zhì)量檢驗不合格物料，不是物料性能問題，又是生產(chǎn)急需的，選購部選購員可填寫“物料讓步接收單”，執(zhí)行讓步接收流程；4.1.2.6.1對于需執(zhí)行讓步接收流程的物料，待檢員需重新單獨打印該物料的“到貨檢驗單”，并轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)員執(zhí)行讓步接收流程

5、。4.1.2.6.2選購部業(yè)務(wù)員填寫“讓步接收單”，轉(zhuǎn)工藝部確認，并由工藝部相關(guān)人員對讓步接收物料確定懲罰比率，若懲罰比率沒有注明，則按合同規(guī)定的最高比率進行懲罰。4.1.2.6.3保管員依據(jù)已確認的“讓步接收單”及“到貨檢驗單”辦理入庫。4.1.2.6.4選購部物資會計依據(jù)“讓步接收單”及“到貨檢驗單”辦理系統(tǒng)收貨，并在系統(tǒng)收貨界面的“抬頭文本”。4.1.3對于供應(yīng)商附贈的少量備損件，選購部業(yè)務(wù)員需在系統(tǒng)內(nèi)錄入免費選購訂單，并在免費處打勾。實物入庫及系統(tǒng)入庫流程同上。4.2 產(chǎn)成品、半成品入庫4.2.1生產(chǎn)入庫4.2.1.1制造部與選購部進行實物交接后，由制造部填制“產(chǎn)成品入庫單”“半成品入

6、庫單”與選購部保管員簽字確認。4.2.1.2制造部車間會計依據(jù)“產(chǎn)成品入庫單”通過完工確認進行系統(tǒng)入庫，月末產(chǎn)成品庫存地結(jié)存種類及數(shù)量應(yīng)與實際結(jié)存全都。系統(tǒng)實現(xiàn)方式為事務(wù)代碼CO11N,移動類型：101。4.2.1.3制造部車間會計通過對生產(chǎn)日報的完工確認，進行半成品系統(tǒng)生產(chǎn)庫存地入庫，月末生產(chǎn)庫存地半成品結(jié)存種類及數(shù)量應(yīng)與實際結(jié)存全都。系統(tǒng)實現(xiàn)方式同上。4.2.1.4向營銷公司供應(yīng)的服務(wù)半成品備件，制造部按工單生產(chǎn)并完工確認后，應(yīng)將其移庫至選購部服務(wù)備件庫存地。系統(tǒng)實現(xiàn)方式為事務(wù)代碼MB1B,移動類型：311。5存貨出庫管理5.1原材料、半成品出庫5.1.1生產(chǎn)用原材料5.1.1.1生產(chǎn)領(lǐng)用

7、物料清單（BOM）中下掛原材料：選購部保管員依據(jù)打印出的生產(chǎn)領(lǐng)料單發(fā)料，物資會計依據(jù)實發(fā)數(shù)進行系統(tǒng)移庫，出庫原材料通過車間會計完工確認進行消耗。系統(tǒng)實現(xiàn)方式為事務(wù)代碼MB1B 移動類型為411。5.1.1.2生產(chǎn)領(lǐng)用物料清單(BOM)外原材料：制造部相關(guān)人員手工開具生產(chǎn)領(lǐng)料單，物資會計依據(jù)實發(fā)數(shù)出庫并挺直消耗。系統(tǒng)實現(xiàn)方式為事務(wù)代碼MB1A 移動類型991，并投料至成本對象。5.1.1.3定額外領(lǐng)用原材料：制造部相關(guān)人員手工開具生產(chǎn)領(lǐng)料單，注明定額外領(lǐng)料及對應(yīng)工單號，并由工藝部相關(guān)人員簽字確認后，到選購領(lǐng)料。物資會計依據(jù)實發(fā)數(shù)出庫并挺直消耗。系統(tǒng)實現(xiàn)方式為事務(wù)代碼MB1A 移動類型961，并投

8、料至對應(yīng)工單號。5.1.1.4原材料、半成品生產(chǎn)耗用：制造部生產(chǎn)會計依據(jù)生產(chǎn)日報進行完工確認時依據(jù)BOM消耗生產(chǎn)所需原材料，系統(tǒng)實現(xiàn)方式為事務(wù)代碼CO11N移動類型261。5.1.2部門領(lǐng)用原材料、半成品：由領(lǐng)用部門填制“部門領(lǐng)料單”，并標明具體用途，經(jīng)部門負責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，到選購部領(lǐng)料。系統(tǒng)操作員依據(jù)實發(fā)數(shù)出庫并挺直消耗。系統(tǒng)實現(xiàn)方式為事務(wù)代碼MB1A 移動類型201。5.1.3原材料報廢出庫：質(zhì)量部依據(jù)報廢單進行實物報廢及系統(tǒng)操作，選購部報廢庫存呆滯物料時應(yīng)先提交報廢原材料報告，經(jīng)批準后進行實物及系統(tǒng)報廢處理。系統(tǒng)實現(xiàn)方式MB1A移動類型：質(zhì)量部為991，選購部為551。5.1.4半

9、成品報廢出庫：質(zhì)量部及制造部依據(jù)報廢單據(jù)進行實物報廢，庫存半成品報廢同生產(chǎn)庫存地原材料報廢，具體同上。工序間報廢應(yīng)由制造部車間會計依據(jù)報廢單及所對應(yīng)的工單進行報廢，對于可再次用法的原材料及下層半成品，應(yīng)還原至生產(chǎn)庫存地。系統(tǒng)實現(xiàn)方式為事務(wù)代碼CO11N 移動類型261。5.1.5新品試制用法原材料、半成品：見新品試制物料管理方法5.1.6其他狀況5.1.6.1開封少：制造部物料員通知選購部進行判定，確認后出具“開封少證明”，由選購部簽字，據(jù)此開具“三包退料單、補料單”，并按缺少物料的數(shù)量及型號領(lǐng)料，選購部保管員發(fā)料后，要準時告知選購員，對此部分物料將沖減該供應(yīng)商以后送貨數(shù)量，對于供應(yīng)商不再供應(yīng)

10、當(dāng)物料時，財務(wù)將其作為三包退料銷售，因此造成的損失由供方擔(dān)當(dāng)。若屬丟失等責(zé)任事故，由責(zé)任人擔(dān)當(dāng)損失，到財務(wù)部交錢開動身票。5.1.6.2解決技術(shù)問題提高或削減的物料：制造部開具補、退料單，補、退料單必需注明工單號，并經(jīng)工藝部現(xiàn)場工藝人員簽字確認后，制造部持補、退料單到選購部補、退料。5.1.6.3報廢補料：制造部依據(jù)報廢物資保管員簽字確認后的報廢單開具相應(yīng)補料單，注明“報廢補料”，補料單必需注明方案號，并經(jīng)制造部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，到選購部補料。5.1.6.4盤盈物料的退料：制造部產(chǎn)生的盤盈物料，由工藝部檢驗合格后開具退料單，并經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，到選購部退料。5.1.6.5材料消失質(zhì)量問題無法用法

11、時，制造部通知工藝部進行鑒定，屬三包的，開具“三包退料單”，選購部保管員憑與三包退料單相對應(yīng)的三包補料單給制造部補發(fā)合格物料，并通知業(yè)務(wù)員。三包料由廠家準時進行更換，月末未處理的則由供方廠家將三包料買回。屬于責(zé)任事故，必需由責(zé)任人擔(dān)當(dāng)損失，到財務(wù)部交錢開動身票。5.1.6.6除生產(chǎn)方案調(diào)整外，制造部正常周轉(zhuǎn)的原材料原則上不得退庫；特殊狀況（如呆滯物料等）由制造部經(jīng)理、選購部經(jīng)理簽字后退料。5.2原材料、半成品對外銷售的管理5.2.15.2.15.2.15.2.1.3物資會計依據(jù)由保管員簽字確認的“銷售出庫單”5.2.1.4服務(wù)備件保管員與營銷公司進行實物交接時由領(lǐng)料人在“銷售出庫單”5.2.1

12、5.2.2.2對其他公司銷售原材料、半成品5.2.2.1由相關(guān)部門提出“工作聯(lián)系書”，經(jīng)部門經(jīng)理、選購部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理批準；5.2.2.3物資會計依據(jù)“工作聯(lián)系書”原件在通過系統(tǒng)開具銷售訂單，并打印“銷售出庫單” ；5.2.2.4經(jīng)辦人員持“工作聯(lián)系書”原件、“銷售出庫單”到財務(wù)部繳款、開發(fā)票；5.2.2.5保管員憑加蓋“現(xiàn)金收訖章”“發(fā)票專用章”的“銷售出庫單”提貨聯(lián)辦理出庫，并由購買人在“銷售出庫單”上進行簽收；5.2.2.6物資會計依據(jù)客戶簽收的發(fā)貨單在系統(tǒng)內(nèi)創(chuàng)建交貨單并發(fā)貨過賬。系統(tǒng)處理方式同上；5.2.3三包物料銷售出庫5.2.3.1對于不再供貨的三包物料，在經(jīng)選購員及供應(yīng)認可的前提

13、下以銷售方式出庫。5.2.3.2銷售出庫產(chǎn)生的材料款沖減其到期應(yīng)付款。系統(tǒng)處理方式同上。5.3產(chǎn)成品出庫管理5.3.1對營銷公司、進出口公司銷售5.3.1.1產(chǎn)成品保管員與營銷公司、進出口公司進行實物交接后，依據(jù)交接數(shù)量填制“產(chǎn)成品銷售出庫單”，經(jīng)提貨人簽字后轉(zhuǎn)物資會計審核；5.3.1.2產(chǎn)成品保管員依據(jù)實際交接數(shù)量進行“銷售出庫”操作。系統(tǒng)實現(xiàn)同原材料銷售；5.3.2對其他公司銷售5.3.2.1產(chǎn)成品保管員依據(jù)銷售合同開具“產(chǎn)成品銷售出庫單”；5.3.2.2購買人持“產(chǎn)成品銷售出庫單”到財務(wù)部繳款、開發(fā)票；5.3.2.3保管員憑加蓋“現(xiàn)金收訖章”“發(fā)票專用章”的“發(fā)貨單”提貨聯(lián)辦理出庫，并由

14、購買人在“產(chǎn)成品銷售出庫單”上進行簽收；5.3.2.4物資會計依據(jù)客戶簽收的“產(chǎn)成品銷售出庫單”在系統(tǒng)進行發(fā)貨過賬。5.3.3部門借機5.3.3.1需借機的部門報部門負責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準后，持工作聯(lián)系書及部門領(lǐng)料單至選購部辦理實物轉(zhuǎn)移。其領(lǐng)料單需注明借機目的及歸還時間。物資會計依據(jù)保管員簽字后的部門領(lǐng)料單在系統(tǒng)內(nèi)做移庫處理，將其從產(chǎn)成品庫移至借機周轉(zhuǎn)庫；借機部門返還產(chǎn)成品時，再移至產(chǎn)成品庫。5.3.4內(nèi)部領(lǐng)用部門領(lǐng)用產(chǎn)成品用于試驗或其他用途的，經(jīng)辦部門提出書面申請，經(jīng)部門負責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報總經(jīng)理批準；物資會計依據(jù)產(chǎn)成品出庫單、總經(jīng)理批準的報告，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字后做部門領(lǐng)料處理。系統(tǒng)實現(xiàn)方式：事務(wù)代碼MB1A移動類型201。6 物料的盤點清查管理 6.1存貨管理部門每月結(jié)賬日要進行盤點，核對材料的賬、卡、物，做到賬物相符、賬卡相符，對卡物不符者，準時查明緣由，并進行處理。6.2計財部每月要對盤點狀況進行抽查，保證財產(chǎn)物資的平安完整。6.3盤點中消失盤盈、盤虧和需報廢的材料，保管員必需查明緣由，準時進行處理。6.4材料的盤盈、盤虧和報廢程序6.4.16.4.26.4.36.5月末盤點生產(chǎn)庫存地庫存調(diào)整：月末制造部依據(jù)生產(chǎn)車間實物庫存實際結(jié)存物料出具盤點表，計財部盤點完畢后，制造部車間會計應(yīng)依據(jù)實際盤點數(shù)調(diào)整系統(tǒng)生產(chǎn)車間庫存，確