公司內(nèi)部資金融通及調(diào)動(dòng)管理程序分析

1、21/21編號(hào)：FM-TM-07版號(hào)：1.0生效日期：發(fā)放編號(hào)： 財(cái)務(wù)治理體系文件內(nèi)部資金融通及調(diào)動(dòng)治理程序編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日期修改緣故及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供內(nèi)部討論 2002中華財(cái)務(wù) 版權(quán)所有1、目的本治理文件明確了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的治理要求與操作規(guī)范，明確有關(guān)部門職責(zé)，以對(duì)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥事項(xiàng)統(tǒng)一治理，有效操縱，降低公司資金成本。2、適用范圍本程序治理文件規(guī)范了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的業(yè)務(wù)過(guò)程，適用于董事會(huì)、財(cái)務(wù)部、以及涉及資金統(tǒng)一打算的各下屬控股子公司董事會(huì)、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。如未進(jìn)行特不講明，本程序治理文件內(nèi)所稱“控股子公司”均指其資金納入公司

2、資金統(tǒng)一打算治理的控股子公司。3、相關(guān)程序及文件3.1對(duì)外結(jié)算治理程序FM-TM-034、職責(zé)4.1總裁召開公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)，協(xié)調(diào)平衡資金缺口，討論落實(shí)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥打算；審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告；簽署財(cái)務(wù)治理協(xié)議；4.2財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)控股子公司的月度資金使用打算；審核月度內(nèi)部資金融通打算；審核各控股子公司銀行賬戶存款情況；審核內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告；4.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、綜合預(yù)算、資金使用打算；編制完成公司年度內(nèi)部資金融通打算；審核控股子公司的季度或月度資金使用打算是否符合年度預(yù)算；負(fù)責(zé)內(nèi)部資金調(diào)撥；向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況；按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

3、；5、治理權(quán)限5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑，并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施治理。5.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動(dòng)的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁，所有的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。5.3財(cái)務(wù)治理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或托付代理人。6、工作程序6.1 內(nèi)部資金融通打算治理步驟完成時(shí)刻涉及部門及崗位步驟講明1財(cái)務(wù)部預(yù)算治理崗依照經(jīng)批準(zhǔn)的公司總部及各控股子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，平衡資金缺口，編制年度綜合預(yù)算。2財(cái)務(wù)部資金治理崗依照年度綜合預(yù)算，編制完成公司年度內(nèi)部資金融通打算，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。3財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金治理崗假如財(cái)務(wù)總監(jiān)審批不通過(guò)，則返至資金治理崗修改；

4、假如通過(guò)，則由資金治理崗存檔。4每月20日各控股子公司財(cái)務(wù)部按照經(jīng)批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，編制完成月度資金使用打算，提交公司總部財(cái)務(wù)部。5財(cái)務(wù)部預(yù)算治理崗審核控股子公司的月度資金使用打算是否符合年度預(yù)算，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。6財(cái)務(wù)總監(jiān)審批控股子公司的月度資金使用打算，下發(fā)給財(cái)務(wù)部資金治理崗；若不通過(guò)，則返至預(yù)算治理崗修改。7財(cái)務(wù)部資金治理崗依照經(jīng)批準(zhǔn)的各控股子公司的月度資金使用打算，編制完成月度內(nèi)部資金融通打算，提供各控股子公司銀行賬戶存款情況，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。8財(cái)務(wù)總監(jiān)審批月度內(nèi)部資金融通打算和各控股子公司銀行賬戶存款情況，若不通過(guò)則返回資金打算崗修改，若通過(guò)則提交總裁。9每月30日總裁召開公司月度資金

5、協(xié)調(diào)會(huì)，協(xié)調(diào)平衡資金缺口，討論落實(shí)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥打算。6.2內(nèi)部資金融通業(yè)務(wù)治理6.2.1公司總部資金融入步驟完成時(shí)刻涉及部門及崗位步驟講明1財(cái)務(wù)部資金治理崗公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)后，與融出資金控股子公司財(cái)務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)治理協(xié)議草案，包括：融通金額、融通期限、資金占用費(fèi)率、還款打算以及逾期不能歸還的罰則等，財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過(guò)程。2財(cái)務(wù)部資金治理崗提出書面內(nèi)部資金融通申請(qǐng)，內(nèi)部資金融通申請(qǐng)須注明借款金額、資金占用費(fèi)率、還款打算以及罰則等報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。3財(cái)務(wù)總監(jiān)審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告，若不通過(guò)則返回資金治理崗修改，若通過(guò)則提交給總裁。4總裁審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告。若通過(guò)則下發(fā)至融出資金

6、控股子公司。5融出資金控股子公司法定代表人或托付代理人依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告所確定的資金融通條件，簽署財(cái)務(wù)治理協(xié)議。6公司總部法定代表人或托付代理人簽署財(cái)務(wù)治理協(xié)議。7財(cái)務(wù)部綜合治理崗財(cái)務(wù)治理協(xié)議存檔。8融出資金控股子公司財(cái)務(wù)部開出轉(zhuǎn)賬支票送公司總部財(cái)務(wù)部。9財(cái)務(wù)部出納辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。（參見對(duì)外結(jié)算相關(guān)程序）6.2.2公司總部資金融出步驟完成時(shí)刻涉及部門及崗位步驟講明1財(cái)務(wù)部資金治理崗公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)后，與融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)治理協(xié)議草案，包括：融通金額、期限、資金占用費(fèi)率、還款打算以及逾期不能歸還的罰則等，財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過(guò)程。2融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部提

7、出書面內(nèi)部資金融通申請(qǐng)，內(nèi)部資金融通申請(qǐng)須注明借款緣故、金額、期限、用途、資金占用費(fèi)率、還款打算以及罰則等報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。3財(cái)務(wù)總監(jiān)審核內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告，提交給總裁。4總裁審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告。5融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告所確定的資金融通條件，預(yù)備公司總部所需資料，到公司總部財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。6公司總部法定代表人或托付代理人簽署財(cái)務(wù)治理協(xié)議。7財(cái)務(wù)部綜合治理崗財(cái)務(wù)治理協(xié)議存檔。8財(cái)務(wù)部出納按照對(duì)外結(jié)算程序辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。7、單據(jù)與記錄7.1公司年度內(nèi)部資金融通打算7.2內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告7.3財(cái)務(wù)治理協(xié)議首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)治理協(xié)議 編號(hào)：

8、字（ ）號(hào)資金融入方：住宅：資金融出方： 住宅：資金融入方于 年 月 日向資金融出方提出資金融通申請(qǐng)，資金融出方經(jīng)審查同意借款。雙方經(jīng)協(xié)商，共同達(dá)成如下條款：借款貨幣、金額和期限一、本協(xié)議項(xiàng)下的借款貨幣為 。二、本協(xié)議項(xiàng)下的借款金額不超過(guò)（大寫） 。三、本協(xié)議項(xiàng)下借款期限從本協(xié)議生效之日起為 月。借款用途一、本協(xié)議項(xiàng)下的借款用途如下：1、 ；2、 ；3、其他 ；二、未經(jīng)資金融出方書面同意，資金融入方不得改變借款用途。資金占用費(fèi)率和計(jì)息方法一、資金占用費(fèi)率：資金占用費(fèi)率為 ，二、計(jì)息方法：資金占用費(fèi)從資金融入方第一次提款日起按實(shí)際提款額和實(shí)際用款天數(shù)計(jì)算，計(jì)算基數(shù)為一年360天。三、付息方式一、資金融入方每季支付利息一次，每年3月20日、6月20日、9月20日和12月20日為付息日；方式二、資金融入方在歸還借款時(shí)一并支付；用款打算本協(xié)議生效后，資金融入方須按如下提款打算提款，資金融入方如需提早提款，必須提早征得資金融出方同意。提款次數(shù)提款日期提款金額第1次第2次第3次借款歸還打算本協(xié)議生效后，資金融入方須按如下還款打算還款，資金融入方如需提早還款，必須提早征得資金融出方同意。還款次數(shù)還款日期還款金額第1次第2次第3次還款打算的任何變更（包括提早和推遲還款