會計(jì)電算化管理制度

1、第 頁會計(jì)電算化管理制度一、財(cái)務(wù)機(jī)房管理 為了確保機(jī)房平安高效長久運(yùn)行，特制定本制度。 1、只有財(cái)會室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)當(dāng)機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。 2、全部機(jī)房操作人員必需持證上崗，無證及非機(jī)房工作人員不得隨意動(dòng)用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作；專職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。 3、運(yùn)行會計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必需放置在財(cái)會室。 4、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計(jì)算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù)，機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)記，以保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。 5、為保證會計(jì)數(shù)據(jù)的平安保密，無關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房。 6、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計(jì)數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防

2、計(jì)算機(jī)病毒，剛好將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。 二、計(jì)算機(jī)管理 （一）、操作權(quán)限限制 操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限。操作權(quán)限限制包括以下內(nèi)容： 1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。 2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)覺差錯(cuò)，應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前剛好映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)覺差錯(cuò)，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)覺差錯(cuò)，必需另做憑證，采納補(bǔ)充登記法或紅字沖銷法，錄入計(jì)算機(jī)。 3、審核員只具有審核權(quán)。 4、系統(tǒng)維護(hù)人員必需按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)

3、員外，其他人員不得干脆打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。 5、出納人員、會計(jì)軟件開發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。 （二）、操作規(guī)程限制。 操作規(guī)程限制主要指操作中應(yīng)留意的事項(xiàng)，是保證計(jì)算機(jī)會計(jì)系統(tǒng)正確、平安運(yùn)行，防止各種差錯(cuò)的有力措施。主要包括以下內(nèi)容： 1、操作人員在上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實(shí)； 2、操作人員的操作口令應(yīng)留意保密，不能隨意泄露；操作人員必需嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無關(guān)的操作； 3、每次上機(jī)完畢，應(yīng)剛好做好所需的各項(xiàng)備份工作，以防發(fā)生意外事故； 4、嚴(yán)禁

4、運(yùn)用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計(jì)算機(jī)病毒的侵入； 5、操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)吩咐退出會計(jì)軟件。 三、軟、硬件管理 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)軟、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)平安、有效、正常運(yùn)行的重要基礎(chǔ)工作之一。 （一）、軟件管理 計(jì)算機(jī)會計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會計(jì)軟件，會計(jì)軟件是由發(fā)人員依據(jù)詳細(xì)會計(jì)工作，利用一種或多種計(jì)算機(jī)語言編制的軟件。它用于協(xié)作計(jì)算機(jī)完成記賬、算賬、報(bào)賬以及部分會計(jì)管理和會計(jì)協(xié)助決策等工作。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所運(yùn)用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。 1、必需購買和運(yùn)用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所運(yùn)用的會計(jì)軟件必

5、需符合商品化會計(jì)核算軟件評審規(guī)則的規(guī)定，必需達(dá)到會計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范的要求。 2、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為會計(jì)檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件運(yùn)用記錄，并保證軟件平安性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現(xiàn)問題剛好上報(bào)處理，以備在必要時(shí)能剛好供應(yīng)。 3、正確運(yùn)用各種軟件，軟件的運(yùn)用必需報(bào)財(cái)務(wù)主管，經(jīng)同意后登記運(yùn)用，運(yùn)用者必需是財(cái)會室系統(tǒng)管理員或者具有肯定計(jì)算機(jī)水平的操作人員，一般不得外借運(yùn)用。 4、指定專業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿意的狀況下，與全部軟件商建立聯(lián)系，剛好獲得軟件商對軟件修改、升級的狀況，對擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級，出現(xiàn)問題剛好向

6、供應(yīng)商映，征求解決方法。 （二）、硬件管理 硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)用的全部機(jī)器設(shè)備，對硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要、最費(fèi)時(shí)的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時(shí)和報(bào)廢為止。主要由具有肯定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。 1、妥當(dāng)保管全部機(jī)器設(shè)備，實(shí)行責(zé)任制管理，運(yùn)用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。 2、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。 3、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)問題剛好向系統(tǒng)管理員報(bào)告，進(jìn)行故障分析和解除，建立設(shè)備問題處理記錄。 4、在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)時(shí)，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同確定，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試

7、。 5、根據(jù)正常運(yùn)用須要，要購買必需的工具書、工具，儲備肯定的零件、耗材，以備用。 4、學(xué)校會計(jì)管理制度 一、金計(jì)電算化崗位責(zé)任 依據(jù)會計(jì)電算化工作范的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學(xué)會計(jì)電算化工作實(shí)際,會計(jì)電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下: (一)電算主管位:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會計(jì)數(shù)件系統(tǒng)的運(yùn)行工作;此崗要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)學(xué)問以及相關(guān)的會計(jì)電算化組織管理的閱歷。電算化主管可由會計(jì)主管兼任。采納中小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計(jì)款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位。 (二)軟件操作崗位:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、報(bào)表,進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會計(jì)軟件操作如識,達(dá)到會計(jì)電算化初段

8、學(xué)問培訓(xùn)的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應(yīng)激勵(lì))基本會計(jì)崗位的會計(jì)人員兼任。 (三)審核記賬崗位:負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿.對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；此崗要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)學(xué)問，達(dá)到會計(jì)電算化初級學(xué)問培訓(xùn)的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計(jì)兼任。 實(shí)施會計(jì)電算化過程中,各單位可依據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作須要,參照上述對電算化會計(jì)崗位的劃分進(jìn)行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位?；緯?jì)崗位和電算化會計(jì)崗位,可在保證會計(jì)數(shù)據(jù)平安的前提下交叉設(shè)置，各位人員要保持相對穩(wěn)定。規(guī)模小的中小學(xué)設(shè)立電算化會計(jì)崗位，應(yīng)依據(jù)實(shí)際

9、須要對上述給出的崗位進(jìn)行適當(dāng)合并。 二、會計(jì)電算化作管理 依據(jù)會計(jì)電算化工作規(guī)范的規(guī)定,各單位應(yīng)建立會計(jì)電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括： (一)操作人員的工作職責(zé)和工作權(quán)限。應(yīng)明確規(guī)定上機(jī)操作人員對會計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴(yán)格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件； (二)預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿的措施(建議在會計(jì)核算軟件基本功能中設(shè)置此項(xiàng)功能); (三)操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)吩咐退出會計(jì)軟件; (四)必要的上機(jī)操作記錄制度。應(yīng)依據(jù)本單位實(shí)際狀況,由專人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、

10、故障狀況等內(nèi)容。 三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理 依據(jù)會計(jì)電算化工作規(guī)范的規(guī)定,各單位應(yīng)建立計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內(nèi)容包括： (一)保證機(jī)房設(shè)備平安和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行的措施(如常常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整齊，防止意外事故的發(fā)生等)； (二)會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)核算軟件平安保密的措施(如防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等); (三)修改會計(jì)核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對正在運(yùn)用的會計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對通用會計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,應(yīng)具備審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證明際會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和平安，并應(yīng)由

11、有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督等); (四)健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行解除的.管理措施,保證會計(jì)數(shù)據(jù)的完整性； (五)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施。 四、電算化會計(jì)檔案管理制度 依據(jù)會計(jì)電算化工作規(guī)范的規(guī)定,各單位應(yīng)建立電算化會計(jì)檔察管理制度,主要內(nèi)容包括： （一）電算化會計(jì)檔案,包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會計(jì)數(shù)據(jù))和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會計(jì)數(shù)據(jù);會計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù),以及會計(jì)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔程序和其他會計(jì)資料； （二）已經(jīng)采納電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬的,其會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等會計(jì)檔

12、案保管期限根據(jù)會計(jì)檔案管理方法的規(guī)定執(zhí)行; （三）存在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計(jì)數(shù)據(jù))是在會計(jì)電算化狀況下新的會計(jì)檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應(yīng)妥當(dāng)保管并留有副本,并都應(yīng)視同會計(jì)資料或檔案進(jìn)行保存; （四）對電算化會計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計(jì)檔案應(yīng)打算雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn); （五）采納磁性介質(zhì)保存會計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計(jì)檔案丟失; （六）會計(jì)電算化系統(tǒng)開發(fā)和運(yùn)用的全套文檔資料以及會計(jì)軟件程序,視同會計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止運(yùn)用或有重更改之后的五年 （七）電算化會計(jì)檔案運(yùn)用規(guī)

13、定 1.各種會計(jì)資料包括打印出來的會計(jì)資料及存儲會計(jì)資料的軟盤、硬盒、計(jì)算機(jī)設(shè)備、光盤、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和拿出單位。 2.借閱會計(jì)資料,應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù),經(jīng)手人必需簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會計(jì)資料借閱歸還時(shí)還應(yīng)仔細(xì)檢查,防止感染病毒。 5、學(xué)校會計(jì)管理制度 1、會計(jì)室是學(xué)校的平安要害部位，財(cái)會人員應(yīng)仔細(xì)執(zhí)行會計(jì)法和財(cái)會管理制度，各類帳目都必需做到帳冊齊全、手續(xù)完備，平安保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。 2、現(xiàn)金管理必需專人負(fù)責(zé)，財(cái)會室存放現(xiàn)金必需執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人擔(dān)當(dāng)責(zé)任。 3、會計(jì)室門窗、墻壁要堅(jiān)實(shí)、防盜

14、，設(shè)施常常檢查，確保有效，運(yùn)用經(jīng)、技監(jiān)部門檢測合格的保險(xiǎn)柜(箱)，保險(xiǎn)柜過夜現(xiàn)金不得超出機(jī)關(guān)或銀行核定庫存現(xiàn)金限額，保險(xiǎn)柜(箱)應(yīng)剛好關(guān)鎖，鑰匙會計(jì)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。 4、財(cái)會人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度運(yùn)用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要運(yùn)用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算，特別狀況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較時(shí)，必需通知總務(wù)處派員護(hù)送。不得單身去銀行取款。 5、會計(jì)室內(nèi)留意來往人員，生疏人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會室，非財(cái)會人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。 6、會計(jì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種，留意做好防火平安。 6、學(xué)校會計(jì)管理制度 現(xiàn)金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強(qiáng)對現(xiàn)金管理，也受好用好教化經(jīng)費(fèi)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為

15、切實(shí)加強(qiáng)管理，特制定本制度。 一、在下列范圍內(nèi)運(yùn)用現(xiàn)金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等；個(gè)人的勞務(wù)酬勞；出差人員差旅費(fèi)；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。 二、庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。 三、將收入的現(xiàn)金剛好送存銀行，支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。 四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。 五、堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個(gè)人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。 六、實(shí)行必要措施，確保平安。 會計(jì)電算化管理制度3 (1)

16、崗位責(zé)任制。 會計(jì)電算化崗位包括干脆管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護(hù)、電算審查和數(shù)據(jù)分析等。 (2)操作管理制度。 操作管理制度主要內(nèi)容包括： 明確規(guī)定上機(jī)操作人員對會計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件; 預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿; 操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)吩咐退出會計(jì)軟件; 由專人保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障狀況等內(nèi)容。 (3)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度。 硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度主要內(nèi)容包括

17、： 保證機(jī)房設(shè)備平安和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行，對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整齊，防止意外事故的發(fā)生; 確保會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)軟件的平安保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除; 對正運(yùn)用的會計(jì)軟件進(jìn)行修改、升級等要有審批手續(xù); 健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行解除的管理措施; 健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施。 (4)電算化會計(jì)檔案管理制度。 電算化會計(jì)檔案包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的以書面形式保存的會計(jì)數(shù)據(jù)。建立電算化會計(jì)檔案管理制度的主要內(nèi)容包括： 由專人負(fù)責(zé); 防磁、防火、防潮和防塵，重要的會計(jì)檔案應(yīng)有備份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn); 采納

18、磁性介質(zhì)保存會計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制; 會計(jì)軟件的全套文檔資料以及會計(jì)軟件程序，視同會計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止運(yùn)用或有重大更改之后的5年。 會計(jì)電算化管理制度4 一、財(cái)務(wù)機(jī)房管理 為了確保機(jī)房平安高效長久運(yùn)行，特制定本制度。 1、只有財(cái)會室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)當(dāng)機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。 2、全部機(jī)房操作人員必需持證上崗，無證及非機(jī)房工作人員不得隨意動(dòng)用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作；專職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。 3、運(yùn)行會計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必需放置在財(cái)會室。 4、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計(jì)算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù)，機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)記，以

19、保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。 5、為保證會計(jì)數(shù)據(jù)的平安保密，無關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房。 6、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計(jì)數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒，剛好將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。 二、計(jì)算機(jī)管理 （一）、操作權(quán)限限制 操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限。操作權(quán)限限制包括以下內(nèi)容： 1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。 2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)覺差錯(cuò)，應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前剛好映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)覺差錯(cuò)，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正；如

20、在記賬之后發(fā)覺差錯(cuò)，必需另做憑證，采納補(bǔ)充登記法或紅字沖銷法，錄入計(jì)算機(jī)。 3、審核員只具有審核權(quán)。 4、系統(tǒng)維護(hù)人員必需按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員外，其他人員不得干脆打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。 5、出納人員、會計(jì)軟件開發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。 （二）、操作規(guī)程限制。 操作規(guī)程限制主要指操作中應(yīng)留意的事項(xiàng)，是保證計(jì)算機(jī)會計(jì)系統(tǒng)正確、平安運(yùn)行，防止各種差錯(cuò)的有力措施。主要包括以下內(nèi)容： 1、操作人員在上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實(shí)； 2、操作人員的操作口令應(yīng)留意保密，不能隨意泄

21、露；操作人員必需嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無關(guān)的操作； 3、每次上機(jī)完畢，應(yīng)剛好做好所需的各項(xiàng)備份工作，以防發(fā)生意外事故； 4、嚴(yán)禁運(yùn)用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計(jì)算機(jī)病毒的侵入； 5、操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)吩咐退出會計(jì)軟件。 三、軟、硬件管理 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)軟、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)平安、有效、正常運(yùn)行的重要基礎(chǔ)工作之一。 （一）、軟件管理 計(jì)算機(jī)會計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會計(jì)軟件，會計(jì)軟件是由發(fā)人員依據(jù)詳細(xì)會計(jì)工作，利用一種或多種計(jì)算機(jī)語言編制的軟件。它用于協(xié)作計(jì)算機(jī)完成記賬、算賬、報(bào)賬以及部分會計(jì)管

22、理和會計(jì)協(xié)助決策等工作。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所運(yùn)用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。 1、必需購買和運(yùn)用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所運(yùn)用的會計(jì)軟件必需符合商品化會計(jì)核算軟件評審規(guī)則的規(guī)定，必需達(dá)到會計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范的要求。 2、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為會計(jì)檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件運(yùn)用記錄，并保證軟件平安性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現(xiàn)問題剛好上報(bào)處理，以備在必要時(shí)能剛好供應(yīng)。 3、正確運(yùn)用各種軟件，軟件的運(yùn)用必需報(bào)財(cái)務(wù)主管，經(jīng)同意后登記運(yùn)用，運(yùn)用者必需是財(cái)會室系統(tǒng)管理員或者具有肯定計(jì)算機(jī)水平的操作人員，一般不得外借運(yùn)用。 4、指定專業(yè)人員對軟件進(jìn)

23、行正確性、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿意的狀況下，與全部軟件商建立聯(lián)系，剛好獲得軟件商對軟件修改、升級的狀況，對擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級，出現(xiàn)問題剛好向供應(yīng)商映，征求解決方法。 （二）、硬件管理 硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)用的全部機(jī)器設(shè)備，對硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要、最費(fèi)時(shí)的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時(shí)和報(bào)廢為止。主要由具有肯定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。 1、妥當(dāng)保管全部機(jī)器設(shè)備，實(shí)行責(zé)任制管理，運(yùn)用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。 2、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。 3、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)問題剛好向系統(tǒng)管理員報(bào)

24、告，進(jìn)行故障分析和解除，建立設(shè)備問題處理記錄。 4、在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)時(shí)，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同確定，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試。 5、根據(jù)正常運(yùn)用須要，要購買必需的工具書、工具，儲備肯定的零件、耗材，以備用。 2、學(xué)校會計(jì)管理制度 第一條會計(jì)檔案的范圍 會計(jì)檔案的范圍一般指會計(jì)憑證、會計(jì)數(shù)據(jù)、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表以及其他會計(jì)核算資料等五個(gè)部分。 1、會計(jì)憑證 包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)整表等。 2、會計(jì)數(shù)據(jù) 主要指電算化中的會計(jì)數(shù)據(jù)，包括以光盤存儲的記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）；會計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行中編制的各種文檔和其他會計(jì)資料。 3、會計(jì)賬簿 包括按會計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及協(xié)助登記備查簿。 4、會計(jì)報(bào)表 指按要求由財(cái)務(wù)部門上報(bào)的各種會計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、勞資報(bào)表等。包括月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)及其他臨時(shí)報(bào)表。 5、其他會計(jì)核算資料 其他會計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的，由會計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會