超高分子量聚乙烯纖維現(xiàn)代公司的組織機構設置

1、泓域/超高分子量聚乙烯纖維現(xiàn)代公司的組織機構設置超高分子量聚乙烯纖維現(xiàn)代公司的組織機構設置目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113173235 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113173235 h 2 HYPERLINK l _Toc113173236 二、 國內代表性企業(yè)通過技術進步和市場開拓不斷成長 PAGEREF _Toc113173236 h 3 HYPERLINK l _Toc113173237 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113173237 h 6 HYPERLINK l _Toc113173238 四、 公司簡介 P

2、AGEREF _Toc113173238 h 6 HYPERLINK l _Toc113173239 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113173239 h 8 HYPERLINK l _Toc113173240 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113173240 h 8 HYPERLINK l _Toc113173241 五、 企業(yè)被看做是市場交易的“內在化” PAGEREF _Toc113173241 h 8 HYPERLINK l _Toc113173242 六、 “協(xié)作群生產(chǎn)”假說與企業(yè)等級制 PAGEREF _Toc113173242 h 10 H

3、YPERLINK l _Toc113173243 七、 企業(yè)的基本特征 PAGEREF _Toc113173243 h 14 HYPERLINK l _Toc113173244 八、 企業(yè)制度的歷史演進 PAGEREF _Toc113173244 h 15 HYPERLINK l _Toc113173245 九、 錢德勒對“現(xiàn)代企業(yè)”的描述 PAGEREF _Toc113173245 h 20 HYPERLINK l _Toc113173246 十、 現(xiàn)代企業(yè)制度的含義與特征 PAGEREF _Toc113173246 h 22 HYPERLINK l _Toc113173247 十一、 股東

4、的資格及權利 PAGEREF _Toc113173247 h 25 HYPERLINK l _Toc113173248 十二、 股份有限公司的股東大會 PAGEREF _Toc113173248 h 27 HYPERLINK l _Toc113173249 十三、 新興的首席執(zhí)行官制度 PAGEREF _Toc113173249 h 30 HYPERLINK l _Toc113173250 十四、 董事的法律地位與責任 PAGEREF _Toc113173250 h 31 HYPERLINK l _Toc113173251 十五、 項目簡介 PAGEREF _Toc113173251 h 38

5、 HYPERLINK l _Toc113173252 十六、 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc113173252 h 42 HYPERLINK l _Toc113173253 十七、 項目風險分析 PAGEREF _Toc113173253 h 50 HYPERLINK l _Toc113173254 十八、 項目風險對策 PAGEREF _Toc113173254 h 52 HYPERLINK l _Toc113173255 十九、 組織機構及人力資源 PAGEREF _Toc113173255 h 54 HYPERLINK l _Toc113173256 勞動定員一覽表 PAGEREF

6、_Toc113173256 h 55產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析實現(xiàn)“十三五”時期發(fā)展目標，必須牢固樹立創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享的發(fā)展理念。堅持創(chuàng)新發(fā)展，形成核心競爭力。創(chuàng)新是引領發(fā)展的第一動力。必須把創(chuàng)新擺在全省發(fā)展的核心位置，讓創(chuàng)新在全社會蔚然成風，加快實現(xiàn)從要素驅動向創(chuàng)新驅動轉換、從跟隨式發(fā)展向引領型發(fā)展轉變，走出一條創(chuàng)新立省、創(chuàng)新興省的路子，搶占新一輪發(fā)展制高點。堅持協(xié)調發(fā)展，增強發(fā)展協(xié)調性和整體性。協(xié)調是持續(xù)健康發(fā)展的內在要求。必須正確處理發(fā)展中的重大關系，大力促進珠三角地區(qū)和粵東西北地區(qū)協(xié)調發(fā)展，促進新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農業(yè)現(xiàn)代化同步發(fā)展，促進經(jīng)濟與社會、物質文明與精神文明協(xié)調發(fā)展，形

7、成均衡協(xié)調發(fā)展新格局。堅持綠色發(fā)展，建設美麗廣東。綠色是永續(xù)發(fā)展的必要條件和人民對美好生活追求的重要體現(xiàn)。必須堅持節(jié)約資源和保護環(huán)境的基本國策，堅持可持續(xù)發(fā)展，堅定走生產(chǎn)發(fā)展、生活富裕、生態(tài)良好的文明發(fā)展道路，加快建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，建設綠色美好家園，促進人與自然和諧共生。堅持開放發(fā)展，增創(chuàng)國際競爭新優(yōu)勢。開放是國家繁榮發(fā)展的必由之路。必須堅持開放發(fā)展不動搖，堅持內外需協(xié)調、進出口平衡、引進來和走出去并重、引資和引技引智并舉，加快融入全球化的步伐，發(fā)展更高層次的開放型經(jīng)濟，提升國際競爭力，構建開放發(fā)展新格局。堅持共享發(fā)展，增進民生福祉。共享是中國特色社會主義的本質要求。必須堅持發(fā)展

8、為了人民、發(fā)展依靠人民、發(fā)展成果由人民共享，努力解決人民群眾最關心最直接最現(xiàn)實的利益問題，讓人民在共建共享發(fā)展中有更多獲得感，增強發(fā)展動力，增進人民團結，朝著共同富裕方向穩(wěn)步前進。堅持創(chuàng)新發(fā)展、協(xié)調發(fā)展、綠色發(fā)展、開放發(fā)展、共享發(fā)展，是關系我國發(fā)展全局的一場深刻變革，是經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下廣東發(fā)展的根本遵循。必須把基本理念貫徹落實到全省經(jīng)濟建設、政治建設、文化建設、社會建設和生態(tài)文明建設中去，統(tǒng)一思想，協(xié)調行動，引領和指導廣東發(fā)展邁上新征程、開創(chuàng)新局面。國內代表性企業(yè)通過技術進步和市場開拓不斷成長近二十年來，國內UHMWPE纖維生產(chǎn)企業(yè)技術升級和市場拓展并重，實現(xiàn)對內進口替代、對外加速出口。以同益

9、中為例，作為2000年前后率先實現(xiàn)UHMWPE纖維產(chǎn)業(yè)化的幾家公司之一，同益中不斷優(yōu)化生產(chǎn)工藝、提升產(chǎn)品性能、開發(fā)新品種。在擺脫進口依賴的同時，公司布局境外專利，獲得歐美客戶認可，積累了一系列優(yōu)質客戶資源，提升利潤和收入規(guī)模。作為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，獲得政策扶持、鼓勵提升國際競爭力。UHMWPE纖維作為用于軍事、防護、航空航天等領域的材料，獲得國家政策保護，先后被列為“鼓勵類產(chǎn)業(yè)”、“關鍵戰(zhàn)略材料”等。國家頒發(fā)一系列政策鼓勵UHMWPE纖維拓展軍民領域、提升性能、降低成本等，并通過一定的稅收優(yōu)惠支持相關企業(yè)，鼓勵在行業(yè)內形成一批具有國際競爭力的大型企業(yè)集團。UHMWPE纖維通過凝膠紡絲工藝制成，可

10、以分為濕法和干法。干法工藝和濕法工藝分別利用高揮發(fā)性溶劑干法凝膠和低揮發(fā)性溶劑濕法凝膠紡絲。由于采用的溶劑特性不同，后續(xù)溶劑脫除工藝也完全不同，兩種工藝各有優(yōu)缺點，干法工藝速度快、流程簡單，紡出的產(chǎn)品質量更優(yōu)，但相對而言安全性低、對設備及回收系統(tǒng)的運行效率要求較高。全球龍頭荷蘭帝斯曼主要采用干法工藝制備UHMWPE纖維，目前國內產(chǎn)能以濕法工藝為主，九九久、同益中、千禧龍纖等均通過濕法工藝路線制備UH干法凝膠紡絲所使用的溶劑一般為低沸點、高揮發(fā)性且對UHMWPE有較好溶解性的十氫萘。UHMWPE和十氫萘在雙螺桿擠出機中混煉成濃度不超過10%的溶液，隨后通過噴絲板擠出，進入通熱氮氣的甬道以除去溶劑

11、，冷卻后形成干態(tài)凝膠原絲，接著通過多級的高倍熱拉伸制成UHMWPE纖維。干法凝膠紡絲工藝的技術難度大，對于回收系統(tǒng)的密閉要求高，但其優(yōu)勢主要在于：1）流程更短、生產(chǎn)效率高且成本更低；2）溶劑可直接回收、更利于環(huán)保；3）在其他條件相同的情況下，干法制備的纖維結晶度、力學性能更高，纖維密度更大，熱穩(wěn)定性也更好；4）光澤好、手感柔軟、溶劑殘留低，適用于醫(yī)用、家紡領域。海外荷蘭DSM公司的Dyneema纖維和日本東洋紡的ICEMAX系列織物均由干法制成，分別用于醫(yī)療和家紡領域。濕法紡絲生產(chǎn)工藝采用沸點高、低揮發(fā)性的白油等為溶劑，將超高粉溶解在白油中制成紡絲原液，然后經(jīng)紡絲組件擠出成流體絲條，再經(jīng)水浴冷

12、卻后成凍膠絲條，凍膠絲條經(jīng)萃取干燥脫溶劑形成未拉伸原絲，之后經(jīng)過多道熱拉伸制成成品纖維。濕法工藝技術技術難度以及對于設備的要求更低，目前國內大部分企業(yè)都采用濕法紡絲工藝，可生產(chǎn)不同旦數(shù)、強度的軍民用纖維產(chǎn)品，但以中低端產(chǎn)品為主，優(yōu)化現(xiàn)有的工藝路線，進一步提高纖維的力學性能、穩(wěn)定性、功能性是目前濕法路線研究的重點。通過技術升級逐步解決抗蠕變、耐熱性等難題。除原材料、凝膠紡絲工藝之外，在工藝流程中選擇溶劑的濃度、溫度、光線等不同的參數(shù)以及不同的萃取、拉伸工藝等都對UHMWPE纖維產(chǎn)成品的特性產(chǎn)生影響。因此在UHMWPE纖維制備過程中，除了必要的原材料、機器設備和技術人員外，需要根據(jù)產(chǎn)品性能的需求對

13、參數(shù)進行調試和磨合。目前UHMWPE纖維行業(yè)普遍的痛點在于耐熱性能和抗蠕變性能較差，導致其在高溫或長時間拉伸的情景下無法使用。根據(jù)葉卓然等人的超高分子量聚乙烯纖維及其復合材料的研究現(xiàn)狀與分析，可以通過添加改性劑、調整紫外線輻射等途徑來改變UHMWPE纖維表面的粘黏性，在盡量不損失纖維力學性能的前提下提高其耐熱性能和抗蠕變性能。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，

14、提高公司核心競爭力。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xx有限公司2、法定代表人：蘇xx3、注冊資本：1480萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2016-4-167、營業(yè)期限：2016-4-16至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司將依法合規(guī)作為新形勢下實現(xiàn)高質量發(fā)展的基本保障，堅持合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位，進一步明確了全面合規(guī)管理責任。公司不斷強化重大決策、重大事項的合規(guī)論證審查，加強合規(guī)風險防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營。嚴格貫徹落實國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點領

15、域合規(guī)管理不斷強化，各部門分工負責、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動的大合規(guī)管理格局逐步建立，廣大員工合規(guī)意識普遍增強，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時，公司以“和諧發(fā)展”為目標，踐行社會責任，秉承“責任、公平、開放、求實”的企業(yè)責任，服務全國。（三）公司主要財務數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額12734.6310187.709550.97負債總額5322.014257.613991.51股東權益合計7412.625930.105559.47公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入423

16、05.5933844.4731729.19營業(yè)利潤9878.837903.067409.12利潤總額9380.497504.397035.37凈利潤7035.375487.595065.47歸屬于母公司所有者的凈利潤7035.375487.595065.47企業(yè)被看做是市場交易的“內在化”人們的生活離不開市場；沒有市場，人們會感到生活的種種不便。但人們生活中的大部分時間又是在一個非市場組織里度過的。人們工作和生活的組織，有企業(yè)、政府或行政機關，以及非營利組織。以前，經(jīng)濟學家對社會組織缺乏研究，認為政府或組織就是對市場機制的否定。而近些年來，越來越多的經(jīng)濟學家開始注意到研究組織內部的協(xié)調以及成本

17、和收益問題的重要性。一種觀點確認：組織和市場一樣，都是指導經(jīng)濟決策的可以選擇的制度。我們這里僅對企業(yè)組織進行研究。科斯最早提出企業(yè)是價格機制的替代。而有趣的是，同樣沿用科斯交易費用原理的一些產(chǎn)權經(jīng)濟學家，分析問題的方式卻有所不同。例如，威廉姆森等人從合同的訂立、實施和保障是有費用的這一點出發(fā)，強調了市場交易的內在缺陷。企業(yè)的出現(xiàn)就是要以市場交易的“內在化”來克服這些市場缺陷。這樣，企業(yè)組織就被看成是內部一體化的市場組織的替代物。但是，香港大學經(jīng)濟學家張五常教授則認為：企業(yè)的出現(xiàn)并不意味著市場失靈，不能說廠商制度取代了價格制度，只能說是一種市場取代了另一種市場，其實質是一種合同取代了另一種合同。

18、市場的交易對象是產(chǎn)品，而“企業(yè)交易”的對象是生產(chǎn)要素。要素的所有者可以自己組織生產(chǎn)，也可以將一部分產(chǎn)權轉讓或出租出去，委托給某個代理者去組織生產(chǎn)，這種代理者就是企業(yè)。區(qū)別僅僅在于，由于市場交易費用的存在，現(xiàn)在的要素市場和產(chǎn)品市場發(fā)生了分離。合同的選擇從產(chǎn)品的市場轉到了要素市場，價格信號由產(chǎn)品價格變成了生產(chǎn)要素即投入品價格。盡管他們的觀點不同，但共同的結論是：市場和企業(yè)組織同樣是可以互相替代的進行經(jīng)濟決策的機制。但是，市場和企業(yè)的配置資源的方式是不同的。市場靠橫向的自由選擇機制來配置資源，企業(yè)則是靠縱向的行政權利指導和分配資源的。僅就信息渠道的多寡而言，組織是有優(yōu)勢的?！皡f(xié)作群生產(chǎn)”假說與企業(yè)等

19、級制（一）“協(xié)作群生產(chǎn)”假說企業(yè)作為市場機制的替代，可以通過專業(yè)分工與合作來節(jié)省交易費用。但是，分工和合作需要建立一整套協(xié)調群體行為的規(guī)則。因為各種投人要素的所有者賴以合作的經(jīng)濟組織要能夠發(fā)揮其比較優(yōu)勢，必須能克服或解決兩大難題：是計量投人的各種資源，二是計算其報酬，并使報酬符合投人資源的貢獻。這兩個問題歸根到底，是要能夠設計出一種計量機制，以便進行有效的激勵和處罰，這正是企業(yè)效率的源泉。但是，西方產(chǎn)權經(jīng)濟學家阿爾奇安和德姆塞茨在1972年提出了“協(xié)作群生產(chǎn)”或“團隊生產(chǎn)”的假說，即協(xié)作群體在生產(chǎn)過程中，不可避免地出現(xiàn)偷懶和搭便車的動機和行為。因此，除非能夠有效地監(jiān)督和計量每個人的行為和努力程

20、度，否則必然出現(xiàn)“道德風險”問題。解決問題的辦法，就是從產(chǎn)權制度安排上形成一種可監(jiān)督的結構，尤其是使某些人的職能專業(yè)化，即專門從事監(jiān)督其他要素所有者的工作績效，包括精力、熱情、工作態(tài)度、產(chǎn)值貢獻等等。還要指出，如果以監(jiān)督為職業(yè)的管理人員只是協(xié)作群的成員，那么監(jiān)督的效果就會大打折扣，因為他一樣會有偷懶的動機。出于這一考慮，制度安排必須克服監(jiān)工與被監(jiān)視成員在利益和動機上的協(xié)同，設法使監(jiān)工的偷懶動機變得無利可圖。因此，除了監(jiān)督勞動的專業(yè)化、職業(yè)化外，還要賦予管理人員以剩余索取權，這是有效監(jiān)督的源泉。從企業(yè)制度的演化過程看；早期資本主義古典企業(yè)的產(chǎn)權就是這樣安排的：（1）獲得剩余收入的人是協(xié)作群成員的

21、監(jiān)管人員；（2）有關企業(yè)生產(chǎn)的決策，包括各種投入要素的選擇和鑒別、生產(chǎn)什么、怎樣生產(chǎn)等，都由持有剩余索取權的人做出；（3）擁有剩余索取權的人是企業(yè)主或雇主。當然，這種古典企業(yè)的產(chǎn)權結構表現(xiàn)為單一所有，企業(yè)主既是出資者，也是管理者，財產(chǎn)的所有權與經(jīng)營權是合一的。但它所揭示的監(jiān)督勞動與剩余索取權相聯(lián)系的原理，是適用于以后的各種企業(yè)制度的。（二）企業(yè)內部的等級制度與激勵機制現(xiàn)代的大型企業(yè)內部，實行的是一種金字塔式的等級制度。研究等級制度，大致有兩種假設：一是以等級制中所有成員具有共同目標為前提，一般稱為“協(xié)作理論”；二是假定等級制中成員的目標函數(shù)不一致，同時，由于分工造成每個人擁有別人不知道的信息，

22、研究的目的就是怎樣使得所有成員都為企業(yè)的整體目標而盡力，這就是“激勵理論”。新古典經(jīng)濟學通常假定勞動給人帶來負效用，所以，企業(yè)管理人員的重要職責是監(jiān)督下級的工作。威廉姆森認為，企業(yè)越大，等級越多，上級對下級的監(jiān)督就越困難，所以企業(yè)不能無限制地擴大。同時，監(jiān)督又是同獎勵結合在一起的。沒有有效的獎懲結構，監(jiān)督的作用就會減弱。譬如，企業(yè)是一個多層次的管理體制，處于最高層的只有一個人，他是企業(yè)的所有者，會努力工作而不需要監(jiān)督。在最高層以下的所有人；都會把工作看成是負效應，都會有偷懶動機。如果懲罰可以是無限的，比如一旦發(fā)現(xiàn)怠工就槍斃，那就不會有人偷懶。但在現(xiàn)實生活中，這種威脅是不可信的。因此，應該假定懲

23、罰是有限的，例如怠工最多是開除。在這種條件下，在各個均衡點上，盡管每個人的努力程度是一樣的，但職位越高的人應獲得越高的收入，因為較高等級的人員怠工會帶來更大的損失。評比、競賽是企業(yè)內部經(jīng)常采用的激勵方法。這種激勵方式同計件獎金制不同。在這里，獎金的發(fā)放不是按“基數(shù)”度量的，而是按“序數(shù)”決定的。除了評比之外，提職晉升也是一種獎勵方式，因為晉升的名額是有限的，提升的根據(jù)仍是“序數(shù)”，而不是“基數(shù)”。這種按次序評獎的方法，在實際生活中是非常有效的，它對信息的要求低，成本也不高。但它有一個致命的弱點，這就是在“合謀”的情況下它將失去效用。“合謀”是指企業(yè)職工之間或管理者與被管理者之間聯(lián)合起來，共同對

24、付上級領導的行為。比如，一個3人小組，一個是管理者，兩個是工人。這個小組只能給一個人發(fā)獎金。如果兩個工人之間沒有交流的機會，他們都會努力工作；但如果他們事先約定都偷懶，其中一個人比另一個人多干一點，然后把所得的獎金分給另一個人，這樣，兩人都得利，而受損的是企業(yè)。“合謀”的現(xiàn)象到處可見，甚至學生與教授之間也可以合伙對付學校的考核。此外，在企業(yè)多人組織中的另一個問題是“協(xié)調”。由于現(xiàn)代企業(yè)往往采取“矩陣式管理”，例如，一個子公司中的營銷負責人至少有兩個上級，一個是子公司的經(jīng)理，另一個是總公司負責營銷的副總裁。在中國，更有“條塊分割”、“婆婆太多”之說。這種“一個代理人，多個委托人”的問題，就是“協(xié)

25、調”問題，它也降低了管理的效率。關于企業(yè)融資結構的理論和企業(yè)產(chǎn)權理論的新觀點，我們將在后面的章節(jié)中作專門的分析。企業(yè)的基本特征企業(yè)是在社會分工和商品經(jīng)濟條件下，集合生產(chǎn)要素（土地、勞動力、資本和技術），并在利潤機制驅動和承擔風險的條件下，為社會提供產(chǎn)品和服務的基本經(jīng)濟單位。企業(yè)不是一般的生產(chǎn)單位，而是一種生產(chǎn)商品的營利性機構。為取得利潤，企業(yè)必須有一定的營業(yè)效率，而營業(yè)效率又來自于企業(yè)制度安排和經(jīng)營管理的效率。制度安排的效率主要來自產(chǎn)權制度的效率；經(jīng)營管理效率主要來自計劃、組織、市場營銷的績效。企業(yè)是一個歷史的范疇，是社會生產(chǎn)力和商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。早期的家庭手工業(yè)經(jīng)濟或手工業(yè)作坊，

26、都不是企業(yè)。到了資本主義社會，隨著雇傭勞動制度和手工業(yè)工場的發(fā)展，企業(yè)才成為社會的基本經(jīng)濟單位，成為市場經(jīng)濟中一種典型的生產(chǎn)經(jīng)營的組織形式。在企業(yè)的參與者中，出資者成為“雇主”，其他人員為“雇員”。雇主對雇員擁有權威，并有權獲取剩余收入；雇員在一定的限度內服從雇主的權威，并得到固定的工資和薪水。由于企業(yè)雇用許多工人，分工協(xié)作、共同勞動，從而極大地提高了勞動生產(chǎn)率。企業(yè)作為基本的生產(chǎn)經(jīng)營單位，具有以下特征：（1）企業(yè)以商品經(jīng)濟和市場經(jīng)濟為基礎，是取代家庭經(jīng)濟單位和作坊而出現(xiàn)的一種有更高生產(chǎn)效率的經(jīng)濟單位；（2）企業(yè)直接為社會提供產(chǎn)品和勞務，并通過商品交換滿足人們的某種需要；（3）企業(yè)是一種較復雜

27、的經(jīng)濟組織，行使企業(yè)應有的經(jīng)濟職能，包括生產(chǎn)經(jīng)營的組織、管理、營銷和分配等；（4）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的目的是為了取得利潤，利潤是企業(yè)經(jīng)濟效益的集中體現(xiàn)；（5）企業(yè)是獨立核算的經(jīng)濟實體，要自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束和自我發(fā)展；（6）企業(yè)是納稅單位，企業(yè)照章納稅是企業(yè)與國家之間唯一直接的經(jīng)濟關系。企業(yè)制度的歷史演進所謂企業(yè)制度，是以企業(yè)產(chǎn)權制度為基礎和核心的企業(yè)組織和管理的制度，包括企業(yè)籌資設立的資本組織形式、企業(yè)的法律地位、管理制度和分配制度等。其中，企業(yè)的資本組合形式，或者說企業(yè)的法律地位是企業(yè)制度的核心。過去，我國習慣于根據(jù)企業(yè)的所有制形式，把企業(yè)類型分為國有企業(yè)、集體企業(yè)、個體企業(yè)、私營企業(yè)和

28、外商投資企業(yè)。這種劃分方法具有很大的局限性，它只適用于投資主體是單一所有制的情況?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟和社會化大生產(chǎn)的發(fā)展，客觀上要求企業(yè)進行合資經(jīng)營，實現(xiàn)資本的社會化。因此，從世界各國的企業(yè)法來看，幾乎都是根據(jù)企業(yè)的資本組合方式劃分企業(yè)類型的，主要包括個人獨資企業(yè)、合伙制企業(yè)、公司制企業(yè)和合作制企業(yè)。還值得指出的是，這種劃分方法也大致反映了企業(yè)制度的歷史演進過程。企業(yè)的產(chǎn)權制度，也就是企業(yè)資本的組織形式和各種權能的制度安排，決定著企業(yè)的組織形式、管理體制和分配關系。從法律角度看，企業(yè)制度也就是企業(yè)經(jīng)濟形態(tài)的法律規(guī)范。從世界各國有關企業(yè)制度的法律法規(guī)看，對企業(yè)制度類型的劃分基本上都是依據(jù)企業(yè)產(chǎn)權制度確

29、定的。下面對各種企業(yè)制度的基本特征做一一簡要介紹。（一）個人獨資企業(yè)私人業(yè)主制個人獨資企業(yè)又稱私人業(yè)主制，其主要特征是企業(yè)的投資主體是單一的自然人。個人獨資企業(yè)是人類歷史上最早出現(xiàn)的、最簡單的一種企業(yè)形式。私人業(yè)主是企業(yè)的唯一投資者，享有生產(chǎn)決策和經(jīng)營管理的全部權力，并對企業(yè)債務負有無限責任。所謂無限責任，是指投資者要以自己的全部財產(chǎn)對公司債務承擔責，任，而不僅僅以其出資額為限；也就是說，投資者的全部財產(chǎn)都是有風險的。這種企業(yè)制度從中世紀到資本主義初期；一直是主要的企業(yè)形式。在偷懶行為和管理人員“道德風險”問題十分嚴重的情況下；私人業(yè)主制的集權模式是最有效的制度安排，因為它可以提高監(jiān)督的效率，

30、又可以減少代理的成本和風險，因而可以說，它是解決企業(yè)組織效率的一個“解”。但這一命題是以下列假設作為前提的：（1）協(xié)作群生產(chǎn)的規(guī)模較小，單個人完全能夠進行有效管理；（2）偷懶的行為和動機可以比較容易地受到監(jiān)督和計量；（3）監(jiān)督努力的報酬是確定的，或者至少能通過增加產(chǎn)出而有利于剩余的分配；（4）監(jiān)工是風險的中性者。私人業(yè)主制的致命弱點是投資者單一，財力有限，企業(yè)規(guī)模小，投資風險大，不能適應社會化大生產(chǎn)的要求，在市場競爭中常常處于不利地位。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，個人獨資企業(yè)數(shù)量依然龐大，即使在發(fā)達國家，也要占到企業(yè)總數(shù)的70%以上，但其營業(yè)額只占全社會總營業(yè)額的10%左右。（二）合伙制企業(yè)合伙制企

31、業(yè)是由兩個以上的少數(shù)人聯(lián)合投資，合伙人對企業(yè)債務負無限連帶責任的企業(yè)。其主要特點是：（1）合伙人對企業(yè)負有出資責任，并依據(jù)投資份額，享有經(jīng)營決策和利潤分配的權利；（2）合伙人對企業(yè)債務承擔無限連帶責任，即每一個合伙人都負有清償企業(yè)全部債務的責任，或者說，債權人有向任何一個合伙人追索全部債務的權利；（3）合伙人之間的契約關系是建立在人際關系的基礎上的，當合伙人及其關系發(fā)生變更時，合伙制企業(yè)也將終止；（4）合伙制企業(yè)實行資產(chǎn)所有權與經(jīng)營權統(tǒng)一，合伙人共同對企業(yè)活動作出決策，共同對企業(yè)承擔民事責任，企業(yè)的重大決策由合伙人共同做出，并由每個人簽字，日常經(jīng)營管理一般由合伙人共同選聘的代理人負責。合伙制企

32、業(yè)克服了私人企業(yè)的資本限制，擴大了企業(yè)規(guī)模，促進了生產(chǎn)的發(fā)展。但合伙制也有明顯的局限性。首先，如果每個合伙人的監(jiān)督努力都達到最大，合伙制將是增進協(xié)作群生產(chǎn)力的理想制度。但由于每一個合伙人的努力都會給其他合伙人帶來更多的剩余份額，因而他們也會萌生偷懶行為。而每個合伙人的行為不易觀察，或者說，監(jiān)督其他合伙人的行為要花費較大的費用，這就在合伙人之間出現(xiàn)了道德風險的問題。特別是當合伙人的數(shù)量增加時，這一問題就更加嚴重、更加復雜。其次，由于合伙人要對企業(yè)債務負無限連帶責任，這就決定了合伙人的聯(lián)合是以人際關系為基礎的，它可以稱為“人合公司”，這同股份公司的以資本聯(lián)合為基礎是不同的。特別是當某個合伙人出現(xiàn)變

33、故時，如遷徙或病故，都可能導致合伙關系的解除。這些局限性必然會限制合伙制企業(yè)的規(guī)模，并使企業(yè)的存續(xù)期限不穩(wěn)定。此外，合伙制企業(yè)要求所有權與經(jīng)營權合一，使得生產(chǎn)經(jīng)營活動不夠靈活。因此，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中很少采用合伙制。但在一些主持人和企業(yè)的信譽極為重要的行業(yè)，如律師事務所、會計師事務所、廣告事務所、私人診所和股票經(jīng)紀商等，一般要求必須實行合伙制。（三）公司制企業(yè)公司制企業(yè)包括股份有限公司和有限責任公司，它們都是由多個投資者共同投資興辦的企業(yè)，投資者以其出資額對企業(yè)債務負有限責任，企業(yè)以其全部資產(chǎn)對債務承擔責任。股份制企業(yè)與合伙制企業(yè)的不同點是：（1）股份公司是企業(yè)法人，實行出資者所有權與法人財產(chǎn)權

34、相分離。出資者即股東，按投人企業(yè)的資本額享有權益，包括資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者等權利；企業(yè)是享有民事權利、承擔民事責任的法人實體，對出資者承擔資產(chǎn)保值增值的責任。根據(jù)羅馬法的定義，“法人是法律于自然人之外承認的權利義務主體”，可分為社團法人和財團法人。我國民法通則規(guī)定，法人“是具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織”。公司法人制度的確立，是公司制與合伙制的根本區(qū)別。（2）股份公司的股份原則上是可以自由轉讓的，這就確立了公司制是“資合公司”的原則，避免了排擠有才干的企業(yè)家管理生產(chǎn)的現(xiàn)象。（3）股票持有者或股東的責任是有限的，這就鎖定了投資者的風險。（四）合

35、作制企業(yè)合作制企業(yè)是合作者共同投資、共同勞動和經(jīng)營、以勞動分紅為主的企業(yè)形式。其基本特征是：（1）它是勞動者的資本聯(lián)合與勞動合作的結合體，合作者身兼投資者與勞動者雙重身份，外部人一般不能入股；（2）勞動與股份共同參與分紅，但以勞動分紅為主，最初的消費者合作社都是按交易額分配的；（3）合作制實行入股自愿、退股自由，這與規(guī)范的股份制企業(yè)不同。這種企業(yè)形成于18世紀初期，但在資本主義社會一直未能占據(jù)重要的地位。我國解放初期在農村和城市商業(yè)、手工業(yè)中也曾普遍實行過合作經(jīng)濟，但很快就過渡為集體經(jīng)濟和國有經(jīng)濟。近年來我國出現(xiàn)的新型的股份合作制，實質上是一種創(chuàng)新的合作制經(jīng)濟。錢德勒對“現(xiàn)代企業(yè)”的描述美國經(jīng)

36、濟學家小艾爾弗雷德錢德勒，以研究企業(yè)制度發(fā)展史而著稱。他通過對食品、煙草、化工、橡膠、石油、機器制造和肉類加工等行業(yè)大量史料的研究，論證了現(xiàn)代大型聯(lián)合工商企業(yè)的誕生乃是市場和技術發(fā)展的必然結果。他在看得見的手一一美國企業(yè)的管理革命一書中指出，凡是進行大批量生產(chǎn)和大量分銷相結合的工業(yè)部門，必然出現(xiàn)現(xiàn)代的大型工商企業(yè)，因為管理協(xié)調的“看得見的手”比市場協(xié)調的“看不見的手”更能促進經(jīng)濟的發(fā)展。他還把“現(xiàn)代企業(yè)”的基本特征概括為：“由一組支薪的中、高層管理人員所管理的多單位企業(yè)即可適當?shù)胤Q之為現(xiàn)代企業(yè)?！爆F(xiàn)代企業(yè)有兩個特點：即包含許多不同的營業(yè)單位，且由各層級支薪的行政人員管理?，F(xiàn)代企業(yè)包含著許多不同

37、的營業(yè)單位，每個單位都有自身健全的管理機構，它們雖然不是獨立的企業(yè)法人，但實行獨立核算，都是按照獨立企業(yè)形式運轉的。這些獨立的營業(yè)單位，通常經(jīng)營于不同的地點，或者進行不同類型的經(jīng)濟活動，生產(chǎn)經(jīng)營不同類型的產(chǎn)品和服務。這種多單位結構，最終發(fā)展成公司的事業(yè)部體制。而總公司的總部一般只設總經(jīng)理辦公室、財務部、規(guī)劃咨詢部，負責整個公司的總策劃、總協(xié)調、資金調度、技術開發(fā)和法律咨詢等。由此，分權的多事業(yè)部型的公司管理結構代替了集權的功能式單廠管理結構，奠定了現(xiàn)代公司的基本模式。錢德勒認為，最早出現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)的行業(yè)是鐵路。美國最早的鐵路是馬拉車，鐵軌是單軌，鐵路運輸主要是彌補水運的不足。后來，蒸汽機機頭代替

38、了馬車，鐵路運輸迅速發(fā)展。到了19世紀40年代，鐵路技術得到迅速提高，路基平整、隧道開鑿以及橋梁建造均有大的發(fā)展，T型鐵軌也大量使用，車頭、車廂、運貨車也初步定型。鐵路運輸逐步代替了水陸運輸，成為主要的運輸工具。技術的創(chuàng)新帶動了制度創(chuàng)新，原本可以分開經(jīng)營的地方小鐵路，逐步合并成為統(tǒng)一經(jīng)營、有多個獨立單位的大的鐵路公司。鐵路、通訊等基礎設施的發(fā)展，為大量生產(chǎn)和大量營銷的企業(yè)的出現(xiàn)提供了條件，企業(yè)的信息網(wǎng)絡和營銷半徑不斷地擴張，生產(chǎn)規(guī)模以空前的速度擴張。19世紀末，大量生產(chǎn)與大量分銷的結合現(xiàn)代工業(yè)公司終于應運而生，從原料和半成品的供應者，直到零售商店和最終消費者，它們之間的市場交易逐步地被企業(yè)內部

39、化了。大企業(yè)用行政管理手段協(xié)調著各種資源的使用，市場機制被替代了，交易成本和信息成本降低了?，F(xiàn)代企業(yè)制度的含義與特征（一）現(xiàn)代企業(yè)制度概念的提出在黨的十四屆三中全會通過的關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定中，最先提出我國國有企業(yè)改革的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征是產(chǎn)權明晰、權責明確、政企分開、管理科學。并明確提出，國有企業(yè)進行改革的方向，就是現(xiàn)代公司制度。從此，在我國理論界和政府經(jīng)濟管理部門，展開了對現(xiàn)代企業(yè)制度的大討論，通過討論進一步加深了對股份制經(jīng)濟的認識。所謂“現(xiàn)代企業(yè)制度”，是在企業(yè)制度前加上一個時間限定詞“現(xiàn)代”而組成的新概念，人們對它的含義還有不同的理解。

40、有人認為，與現(xiàn)代市場經(jīng)濟相適應的企業(yè)制度，都可以叫做現(xiàn)代企業(yè)制度；也有人認為，在市場經(jīng)濟中最先進的企業(yè)制度才能叫做現(xiàn)代企業(yè)制度。我認為，現(xiàn)代企業(yè)制度不應是一個固定的概念，而應是一個相對的、動態(tài)的概念，在不同的歷史時期應有不同的內容。一般而言，現(xiàn)代企業(yè)制度是指在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中占有主導地位的、最具發(fā)展前途的企業(yè)制度。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟國家中，企業(yè)制度的形式多種多樣，但歸根結底可概括為私人業(yè)主制、合伙制、公司制和合作制四種企業(yè)制度。在這四種企業(yè)制度中，只有公司制企業(yè)在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中占有主導的和支配的地位，才是最先進、最具發(fā)展前途的現(xiàn)代企業(yè)制度。例如，1977年，美國共有1500多萬家企業(yè)，其中公司制企業(yè)

41、224萬家，只占企業(yè)總數(shù)的14.7%，但其銷售額卻占社會總額的65%以上。目前，世界的工業(yè)企業(yè)前500強中，全都采取了公司制。可見，現(xiàn)代企業(yè)制度的典型形式就是公司制或股份制。正如黨的十四屆三中全會指出的：“國有企業(yè)實行公司制，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索”。（二）現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征黨的干四屆三中全會的決定指出：現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征是“產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”。具體地說，現(xiàn)代企業(yè)制度的特征包括以下幾個方面：1.企業(yè)資產(chǎn)的所有權屬于出資者，企業(yè)擁有全部法人財產(chǎn)權，成為享有民事權利、承擔民事責任的法人實體。這里所強調的是資本所有權與法人產(chǎn)權的分離，而在私人獨資企業(yè)和合伙制企業(yè)中

42、，所有權與經(jīng)營權是合一的。同時，股份公司也是一個法人企業(yè)，具有法人地位。2.企業(yè)以其全部法人財產(chǎn)，依法自主經(jīng)營，自負盈虧，照章納稅，對出資者承擔資產(chǎn)保值增值的責任。企業(yè)本身所擁有的法人財產(chǎn)權，反映在對資產(chǎn)負債，表的左邊“資產(chǎn)”項目的控制權，即對法人財產(chǎn)擁有占有、使用、依法處置和獲益的權利。企業(yè)法人產(chǎn)權的確立，保證企業(yè)可以根據(jù)市場環(huán)境的變動，及時做出相應的反應和決策。3.出資者按投入企業(yè)的資本額，享有所有者的權益，即資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者的權利。企業(yè)破產(chǎn)時，出資者只以投入企業(yè)的資本額對企業(yè)債務負有限責任。在資本所有權與控制權分離之后，出資者不再直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理活動，但是企業(yè)的所有重

43、大決策必須由股東大會表決通過。因此，出資者仍是企業(yè)的最終所有者，對企業(yè)享有終極所有權。4.企業(yè)按照市場需求組織生產(chǎn)經(jīng)營，以提高勞動生產(chǎn)率和經(jīng)濟效益為目的，政府不直接干預企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。企業(yè)在市場競爭中優(yōu)勝劣汰，長期虧損、資不抵債的應依法破產(chǎn)。國有企業(yè)改革的關鍵，就是要實現(xiàn)政企分離，由政府對企業(yè)直接管理轉變?yōu)殚g接管理。5.建立科學的企業(yè)領導體制和組織管理制度，調節(jié)所有者、經(jīng)營者和職工之間的關系，形成激勵和約束相結合的經(jīng)營機制。建立科學的管理制度，就要建立起權責明確的企業(yè)科層管理制度，并將每個管理者和職工的業(yè)績同他們的收入緊密結合起來。特別是對企業(yè)的管理人才和科技人才，要建立起行之有效的激勵與

44、約束機制。股東的資格及權利（一）股東的含義及資格股東是公司股份的持有人，也就是公司資本的出資人、所有者。投資者可以通過直接認購公司發(fā)行的股份，也可以通過在證券市場上購買公司股票而成為公司的股東。股東依照公司法和公司章程享受股東權益，并承擔相應的義務。股東的資格在一般情況下沒有限制。我國公司法規(guī)定，自然人、法人、國家都可以依法成為股份有限公司的股東。但也有些特殊的限制需要說明：（1）發(fā)起人股東如果是自然人，他必須具有完全的民事行為能力，無行為能力和限制行為能力的未成年人和精神病人不得作為發(fā)起人；（2）非法人團體和在民政部門注冊的社團法人，不能成為股份有限公司的股東；（3）公司不得持有術公司的股份

45、；（4）外國人和大陸境外華人購買境內公司的股份有特殊的規(guī)定，如對A股和B股持有人所做的特別規(guī)定。（二）股東的權利與義務對于股東權益的性質，理論上有不同的看法。一是集合體說，認為股東權是集合了物權、債權、知識產(chǎn)權和其他各種權利及義務的集合體；二是社員權說，認為股東之間類似于社員關系，對公司共同所有并承擔義務，社員權屬于單一的所有權；三是新債權說，認為隨著股權的分散化，絕大多數(shù)股東購買股份只是為了取得利益分配權。產(chǎn)權經(jīng)濟學家阿爾奇安，通過所有權與控制權，將股東的權利與經(jīng)營者的權利區(qū)分開來。他認為，當企業(yè)專用資源決策權與這些資源的市場價值實現(xiàn)結果的自愿分離，附加到股份的可轉讓性上時，就可以使從事管理

46、活動但不必承擔經(jīng)營風險的經(jīng)理階層出現(xiàn)。這樣，產(chǎn)權要素所具有的自愿的可分割性和可轉讓性，可以實現(xiàn)兩種有益的專業(yè)化：“（1）行使有關資源使用的決策權；（2）承擔市場或交換價值實現(xiàn)的結果。前者往往被稱為控制權，后者則被稱為所有權?！蔽覈F(xiàn)行文件將股東權解釋為“出資者所有權”，這同上述觀點基本是一致的。股東的具體權利包括：（1）出席股東大會并行使表決權；（2）對公司股份的轉讓權；（3）公司利潤的分配請求權；（4）公司終止后對公司剩余財產(chǎn)的分配權；（5）對公司賬目和股東大會決議的審查權；（6）對公司的質詢權。股東的義務包括：遵守公司章程、繳納股款、對公司債務負有限責任，等等。股份有限公司的股東大會（一）

47、股東大會的性質和類型股東大會是由股份有限公司全體股東組成的、決定公司經(jīng)營管理重大事項的最高權力機構。股東大會的性質可以從兩個方面理解：（1）它是公司的最高權力機構，公司的一切重大事項都必須由股東大會作出決議方可執(zhí)行，董事會和監(jiān)事會要對股東大會負責；（2）股東大會只是股東或公司意向決策的場所，而不是公司經(jīng)營管理的機構，它對外不能代表公司簽訂協(xié)議，對內不能管理公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動。股東大會分為股東年會和股東臨時會。股東年會也稱股東常會，是按公司法的規(guī)定于每一個會計年度終結后召開的股東大會。它每年召開一次，可以對股東大會所享有的各項職權進行表決。股東臨時會，即在公司認為必要時臨時召集的股東會議。股東臨

48、時會因其召集的根據(jù)不同，有強制召開和任意召開之分。強制召開是由法律規(guī)定必須召開的股東會議，如董事人數(shù)不足2/3，或者公司累計未彌補虧損達股本的1/3時。任意召開的股東臨時會議通常由董事會、監(jiān)事會或者有符合法定數(shù)量投票權的股東（我國規(guī)定為10%以上）要求召開。股東臨時會只能按會議通知的內容進行決議。（二）股東大會的職權根據(jù)新公司法第38.條和第100條的規(guī)定，股東大會行使下列職權：（1）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；（2）選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項；（3）審議批準董事會的報告；（4）審議批準監(jiān)事會或監(jiān)事的報告；（5）審議批準公司的年度財務預算方案、決算方

49、案；（6）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（7）對公司增加或者減少注冊資本做出決議；（8）對發(fā)行公司債券做出決議；（9）對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式做出決議；（11）修改公司章程；（12）公司章程規(guī)定的其他職權。（三）股東大會的召集股東大會的召集權屬于董事會。董事會在決定召集股東大會時，必須將會議審議的事項于會議召開前20日以前、臨時股東會應于15日以前通知各股東。召開股東年會的通知，必須對會議議程做出詳細的說明，使股東能夠決定是否出席會議。對于改選董事會和監(jiān)事會成員、修改公司章程、公司解散或合并等事項，通知應特別加以說明。召開股東臨時會的通知，應載明召集的事由，股東

50、臨時會不能對未列明的事項做出決議。按照公司法，所有的股東都有出席股東大會并進行表決的權利；不能或不想?yún)⒓庸蓶|會議的股東，可以出具書面委托書，由其他股東代表行使權力。股東表決時，采取“一股一票”的原則。為了防止大股東對公司的控制，有些國家允許對大股東的股份表決權做出限制性的規(guī)定。同時，在選舉董事會和監(jiān)事會成員時，允許采取“累積投票制”，即將股東的投票權與候選人人數(shù)相乘，然后投給一名候選人，這樣有利于保護中小股東的利益。公司法第106條指出：“本法所稱累積投票制，是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用?！惫蓶|大會決議可分為普通決

51、議和特別決議。普通決議以簡單多數(shù)（參加會議有效投票權的1/2以上）通過；特別決議應為絕對多數(shù)（投票權的2/3或3/4以上）通過。我國公司法第104條規(guī)定：“股東大會做出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的半數(shù)以上通過。但是，股東大會做出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。”新興的首席執(zhí)行官制度在美國等西方國家，總經(jīng)理通常稱為總裁，主管著公司的日常經(jīng)營管理活動，但公司的法人代表卻是董事長。這種職能分工固然有利于董事會對經(jīng)理人員的監(jiān)督，但也存在著由于權力的相互制約而造成的公司運轉不靈的問題。例

52、如，董事會是公司的常設權力機構，董事長作為公司法人代表具有很高的地位。但是，按董事會的職權來說，只有任命總經(jīng)理的權力，副總經(jīng)理、財務總監(jiān)等公司的重要職務則由總經(jīng)理提名任命；而總經(jīng)理雖然掌管著公司的經(jīng)營管理，卻沒有對外簽約的權力和對內決策的權力。這在市場競爭日益激烈的情況下，不利于提高公司的運作效率。在美國的一些新興的高科技產(chǎn)業(yè)，如信息、網(wǎng)絡等行業(yè)，近幾年開始試行首席執(zhí)行官即CEO制度。由首席執(zhí)行官取代總裁，這絕不僅僅是名稱的改變，而是對原有的公司管理體制的一項重大改革，因為首席執(zhí)行官實際上兼有了總經(jīng)理和董事長的一些職權，他既要負責公司的日常經(jīng)營管理，又可以在一定的職權范圍內代表公司對外簽約。這

53、樣，就將公司的控制權進一步向經(jīng)營者集中，從而提高了資本的決策效率，適應了愈演愈烈的市場競爭。關于首席執(zhí)行官的變革，人們還在進一步研究，以分清其利弊得失。董事的法律地位與責任（一）董事的法律地位董事是公司董事會的成員，是擔負公司業(yè)務決策和行使管理權的人員。董事通常由股東大會選舉產(chǎn)生，任期3年。董事可由公司內部職員擔任，稱內部董事，也可由公司外部人員擔任，稱外部董事；董事如果兼任公司要職，稱執(zhí)行董事，其他董事為非執(zhí)行董事?，F(xiàn)實中，由于內部董事絕大部分都擔任公司要職，所以，內部董事與執(zhí)行董事的概念相當。近些年來，美英等國又盛行“獨立董事”，他們由與公司沒有任何重要關系的金融、法律、商界的資深人士擔任

54、。設立獨立董事的目的，是使董事會能更好地代表全體股東的利益。對董事的法律地位主要有兩種看法：（1）董事及董事會是公司的代理人。因為公司作為由全體股東組成的法人，其本身不能進行經(jīng)營活動，只能通過董事代理進行。董事與公司的關系，適合于委托代理關系的一般規(guī)定：由股東大會做出公司的重大決策，然后交給董事會具體落實。董事對在自己職權范圍內代表公司簽訂的各種合同或協(xié)議負責實施，而不必對其后果承擔個人責任。（2）董事是公司財產(chǎn)的受托人。受托人是指被授予一項有合法所有權的財產(chǎn)、并為他人利益而管理該項財產(chǎn)的人。董事及董事會實際上擔負著公司的資產(chǎn)運作和經(jīng)營管理的責任，股東大會只是對董事會擬好的決議草案進行表決通過

55、而已。這同一般的代理合同關系有著本質的區(qū)別，所以，董事及董事會是所有股東的受托人，即公司的受托人。以上兩種觀點都有一定的道理，但也都有一定的缺陷。一般說來，對于股權比較集中、股東會對公司經(jīng)營活動控制力較強的公司，如我國的國家控股公司，可以理解為代理關系；而對于像美國的一些股權非常分散的股份公司而言，股東大會的控制力比較弱，董事會和經(jīng)理的權力較大，就可以理解為一種受托關系。但是，無論是代理關系還是受托關系，都沒有法律上要求的代理或受托協(xié)議書，只能說實際上類似于這種關系。在經(jīng)濟學著作中，人們大多將董事會同公司的關，系理解為一種受托代理關系，這基本上已經(jīng)成為共識。（二）設立獨立董事的制度關于董事的資

56、格，在其身份、年齡、國籍等方面一般沒有過多的限制。例如，股東和非股東都可以擔任董事，因為股東擔任董事固然可以使他與公司的利益息息相關，但股東并不一定具備管理者的才能。又如，董事可以是公司內部人，也可以是外部人，內部董事固然熟知公司的經(jīng)營狀況，但對金融、法律及經(jīng)濟政策又并不一定熟悉。因此，公司在聘任董事時，可以廣招人才，以提高決策水平。在歷史上，公司的董事主要由公司內部人士組成，這些人通常在公司各管理部門擔任要職。但最近20年來，美國上市公司開始更多地借助外部董事和獨立董事參與公司決策，這種做法被許多學者視為現(xiàn)代公司制度的新特點之一。據(jù)世界經(jīng)濟合作組織（OECD）1999年的調查，外部董事占董事

57、會成員的比例，美國為62%，英國為34%，法國為29%。獨立董事主要是來自銀行、法律、財務和商務等方面的專家。獨立董事是與公司無任何實質性聯(lián)系、不受經(jīng)營者控制的外部董事。獨立董事的任職條件相當苛刻。美國證券交易委員會規(guī)定，獨立董事不得與公司有任何“重要關系”，這種重要關系甚至包括他與過去兩年內擔任過公司法律顧問的律師事務所的職業(yè)關系。獨立董事除履行董事的一般職責外，還應確保董事會的決定能維護所有股東的利益，而非特定部分股東的利益。在我國的絕大多數(shù)上市公司中，存在著嚴重的控股股東控制公司的現(xiàn)象。大股東在公司治理結構中居于絕對的控制地位，公司決策權完全掌握在控股股東手里，董事會實際上聽命于控股股東

58、，不能代表全體股東的利益。這也正是我國上市公司中屢次出現(xiàn)激烈的控股權之爭的根本原因所在。我國原公司法關于股份有限公司中設立董事會和董事的條款中，沒有設立獨立董事的規(guī)定。2001年，證監(jiān)會發(fā)布規(guī)定，要求在2003年6月30日前，上市公司董事會成員中至少包括三分之一的獨立董事，獨立董事的主要職責是保護中小股東的利益，對董事會獨立監(jiān)督。但事實上，獨立董事在很多公司難以獨立。在目前我國公司股權非常集中的前提下，獨立董事是由董事會選出，但他代表的卻是中小股東的利益，這樣的定位就決定了獨立董事的尷尬處境，在“權利很小，責任很大”的背后，又沒有完善的訴訟條件和法律保障，使得獨立董事獨立監(jiān)督的風險太大，沒有動

59、力和勇氣來指責大股東的違規(guī)行為。樂山電力公司獨立董事提議年報財務調查，伊利股份獨立董事俞伯偉對公司國債投資的質疑，最終都沒有得到結果。新的公司法明確規(guī)定，上市公司董事會成員應有三分之一以上的獨立董事，并對擔任“獨董”人的資格作了規(guī)定，與公司有利害關系、可能妨礙對公司事務進行獨立客觀判斷的，不得擔任獨立董事。同時，草案授予獨立董事兩項權利：其一，對公司關聯(lián)交易、聘用或者解聘會計師事務所等重大事項進行審核并發(fā)表獨立意見，上述事項經(jīng)二分之一以上獨立董事同意后方可提交董事會討論；其二，就上市公司董事、經(jīng)理及其他高級管理人員的提名、任免、薪酬、考核事項及其認為可能損害中小股東權益的事項發(fā)表獨立意見。這樣

60、，有了明確的規(guī)定，獨立董事能大膽開展工作，有利于中小股東權益的保護，還應制定出具體保障獨立董事行使獨立發(fā)表意見權的措施。（三）董事的資格、義務和報酬無論董事會應如何組成，但各國的公司法對董事的經(jīng)營管理能力和個人品德還是非常重視的。我國新的公司法新增了第6章公司董事、監(jiān)事、高級，管理人員的資格和義務。其中，第107條規(guī)定具有下列情形之一的，不能擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年的，或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾五年；（3）擔任因破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的