項(xiàng)目績效考評方法與實(shí)務(wù)課件

1、項(xiàng)目績效考評方法與實(shí)務(wù)2省評審中心參與績效考評工作回顧1、2002-2003年，由財(cái)政部經(jīng)建司安排，先后承擔(dān)對河北省、浙江省污水處理國債近50個(gè)項(xiàng)目的跟蹤問效。2、2005年，選擇了高等教育設(shè)施建設(shè)、人畜飲水工程、城市污水處理廠、縣鄉(xiāng)公路、高科技企業(yè)等5個(gè)不同行業(yè)項(xiàng)目，進(jìn)行了試點(diǎn)性的績效考評工作，摸索有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)、資金管理、投資控制、功能實(shí)現(xiàn)、財(cái)務(wù)效益的評價(jià)指標(biāo)，開始了以定性評價(jià)為主的起步工作。 3 3、2006-2010連續(xù)五年，承擔(dān)對我省21個(gè)老區(qū)縣（區(qū)）的革命老區(qū)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金項(xiàng)目的績效考評，已完成逾200個(gè)項(xiàng)目的考評，并逐步實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目的定量考評。 4、2008-2010年連續(xù)三年，承

2、擔(dān)對我省1979年-2007年實(shí)施的101個(gè)外國政府貸款項(xiàng)目的績效考評工作。 5、2009年承擔(dān)國家旅游發(fā)展基金項(xiàng)目、長江新安江流域污水管網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目、泵站技改項(xiàng)目、省工商“金信工程”、省供銷“新網(wǎng)工程”等5批41個(gè)項(xiàng)目的績效考評。4項(xiàng)目績效考評的歷程形式：跟蹤問效-后評價(jià)-績效考評（績效考評）方法：定性評價(jià)-定量評價(jià)5我省有關(guān)績效考評工作的相關(guān)制度 1、安徽省財(cái)政廳安徽省省本級項(xiàng)支出績效考評管理辦法（試行） （財(cái)預(yù)2005569號(hào)） 2、安徽省財(cái)政廳“關(guān)于印發(fā)安徽省預(yù)算支出績效考評實(shí)施辦法的通知” （財(cái)預(yù)2009134號(hào)） 3、安徽省財(cái)政廳關(guān)于開展2009年省級預(yù)算支出績效考評工作的通知 （財(cái)

3、預(yù)2009517號(hào)） 7我們理解的項(xiàng)目績效考評 項(xiàng)目績效考評是指對項(xiàng)目支出的績效目標(biāo)及為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)所安排的預(yù)算，運(yùn)用一定的考評方法、考評指標(biāo)及評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、支出預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果等所進(jìn)行的綜合評價(jià)。 績效考評采取定量和定性相結(jié)合的方式，在定性分析基礎(chǔ)上，對相關(guān)考評內(nèi)容盡量制定定量化考評指標(biāo)，進(jìn)行量化分析，并作出定性或定量的考評結(jié)果。 8一、項(xiàng)目支出績效考評的基本內(nèi)容 （一）考評對象?？梢允菃蝹€(gè)項(xiàng)目，也可以是一項(xiàng)計(jì)劃。能從三個(gè)方面來明確： 1、內(nèi)容：工作內(nèi)容、工作目標(biāo)、進(jìn)度計(jì)劃。 2、活動(dòng)周期：項(xiàng)目開展的起止時(shí)間 3、資金：來源、額度、使用計(jì)劃 考評對象需明確。10 （三）考評方

4、法 主要方法包括比較法（目標(biāo)與結(jié)果、歷史與當(dāng)下）、因素分析法、公眾評價(jià)法（專家評估、公眾問卷、抽樣調(diào)查）、成本效益分析法等。 考評方式：現(xiàn)場考評和非現(xiàn)場考評相結(jié)合 現(xiàn)場考評以實(shí)地勘查項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展、實(shí)施效果的考評方式。 非現(xiàn)場考評主要以項(xiàng)目實(shí)施方案、實(shí)施合同工作總結(jié)、績效報(bào)告，以及項(xiàng)目實(shí)施單位提供的其他真實(shí)可靠的資料為依據(jù)。11（四）評定方法 考評組結(jié)合現(xiàn)場考評掌握到的實(shí)際情況、考評依據(jù)和其他業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)方面的材料對考評指標(biāo)進(jìn)行綜合評分，形成文字報(bào)告，出具考評結(jié)論。（五）考評專家的組成12二、指標(biāo)體系制定 績效考評最主要的工作難點(diǎn)是缺乏科學(xué)、規(guī)范、針對性強(qiáng)的考評指標(biāo)體系。 考評指標(biāo)體系三要素： 一

5、是項(xiàng)目績效考評指標(biāo)體系 二是項(xiàng)目指標(biāo)權(quán)重（打分分值） 三是項(xiàng)目績效考評標(biāo)準(zhǔn) 143、完整性和導(dǎo)向性原則：從不同角度反映部門預(yù)算支出的內(nèi)涵和特征，還要考慮部門預(yù)算支出對社會(huì)發(fā)展產(chǎn)生的積極和消極的影響，同時(shí)，還要注重指標(biāo)體系的導(dǎo)向性作用和激勵(lì)作用4、科學(xué)性原則：一是準(zhǔn)確，指標(biāo)概念要準(zhǔn)確、涵義要清晰，盡可能避免或減少主觀判斷；二是完整，圍繞考評目標(biāo)，全面反映考評對象；三是獨(dú)立，各指標(biāo)之間不能有很強(qiáng)的相關(guān)性。5、經(jīng)濟(jì)適用原則：指標(biāo)的選擇要考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性。15 （二）我們的體會(huì)與做法 簡而言之： 在設(shè)計(jì)和選擇考評指標(biāo)時(shí)我們遵循“相關(guān)性、經(jīng)濟(jì)性、可比性、重要性”的原則。 指標(biāo)體系制定緊緊圍繞三個(gè)方

6、面： 一是對國家、省有關(guān)項(xiàng)目資金的安排與使用政策的理解； 二是對財(cái)政管理需求的了解； 三是對項(xiàng)目特點(diǎn)的掌握。171、指標(biāo)設(shè)置 第一種： 基本指標(biāo)五大類：實(shí)施內(nèi)容績效、項(xiàng)目管理績效、資金管理績效、功能效益績效、公共效益績效（1）實(shí)施內(nèi)容績效（完成任務(wù)量、完成質(zhì)量、完成進(jìn)度和及時(shí)性）（2）項(xiàng)目管理績效（實(shí)施過程管理、完工驗(yàn)收管理）（3）資金管理績效（資金到位情況、資金管理的規(guī)范性）（4）功能效益績效（項(xiàng)目用途、項(xiàng)目配套、項(xiàng)目達(dá)標(biāo)情況）（5）公共效益績效（經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)情況、社會(huì)效益實(shí)現(xiàn)情況、可持續(xù)影響）18 基本指標(biāo)作為一級指標(biāo)，在此基礎(chǔ)上，因資金、項(xiàng)目而異，逐步細(xì)化設(shè)計(jì)二級、三級指標(biāo)。各級次指標(biāo)之

7、間的關(guān)系是，前一級指標(biāo)是后一級指標(biāo)的歸納，后一級指標(biāo)是前一級指標(biāo)的細(xì)化。 二、三級指標(biāo)類型根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，包括 ：1、通用指標(biāo)和專用指標(biāo) 2、定量指標(biāo)和定性指標(biāo) 3、合規(guī)性指標(biāo)和效益性指標(biāo)第二種：業(yè)務(wù)指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)19 2、關(guān)于指標(biāo)權(quán)重的設(shè)置 指標(biāo)體系權(quán)重的設(shè)置實(shí)際上反映了人們對評價(jià)目的和評價(jià)對象的價(jià)值判斷取向。例如，為什么這個(gè)指標(biāo)的權(quán)重高于年哪個(gè)指標(biāo)？ 方法：1、可以采用定量分析方法，如層次分析法（AHP）、多目標(biāo)樹狀圖法等等，實(shí)際操作可能比較復(fù)雜； 2、從簡單易行的角度來做，可以由財(cái)政部門、預(yù)算單位、項(xiàng)目實(shí)施單位、考評專家根據(jù)指對評價(jià)結(jié)果的影響程度、項(xiàng)目情況，討論、分析研定權(quán)重。 確定權(quán)重實(shí)

8、行群體決策、集思廣益，根據(jù)群體對某指標(biāo)的重要程度的認(rèn)定而確定，避免受某些個(gè)人主觀意愿的影響，形成統(tǒng)一的權(quán)重分配方案。20 3、評分標(biāo)準(zhǔn) 定量指標(biāo)和定性指標(biāo)的評分標(biāo)準(zhǔn)與方法各有側(cè)重。定量指標(biāo)根據(jù)指標(biāo)定義采用相關(guān)評價(jià)方法直接得出指標(biāo)的量化值，對量化值再劃分標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定分值，得出定量指標(biāo)評價(jià)得分。定性指標(biāo)根據(jù)指標(biāo)定義采用相關(guān)評價(jià)方法只能得到指標(biāo)的定性描述，對于定性描述靠客觀判斷可以得出的定性指標(biāo)，直接根據(jù)定性描述情況劃分評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，得出指標(biāo)得分；對于定性描述靠主觀判斷得出的定性指標(biāo)，可以采用問卷調(diào)查、專家評判等方法，將定性指標(biāo)定量化，再對量化值劃分評分標(biāo)準(zhǔn)，得出定性指標(biāo)指標(biāo)得分。 現(xiàn)有指標(biāo)、例：1、自定指

9、標(biāo)。2、細(xì)化指標(biāo)21名稱分值 評分標(biāo)準(zhǔn)說明工程完工率2.5 95%（含）以上2.5分 一般基本建設(shè)項(xiàng)目尾工在5%以下，即視為完工。80%（含）至95% 2分 基本可以使用，但部分功能受影響，可以得到滿分分值的75%。 50%（含）至80% 1分 主要功能發(fā)揮可能受影響，可以得到滿分分值的50%。其他情況 0分 主要功能基本不能發(fā)揮。22類別評分標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定辦法例子是否類指標(biāo)主要為“是”和“否”兩種情況，符合則滿分，不符合則0分。“是否實(shí)行縣級財(cái)政國庫集中支付 ”滿分2.5分；是2.5分，否0分 情況類指標(biāo)合規(guī)性指標(biāo)涉及合規(guī)性情況的重要程度，還考慮實(shí)際情況判斷難易來確定分值?！八捻?xiàng)基本建設(shè)制度執(zhí)行情

10、況”滿分8分；招投標(biāo)制、法人制、合同制、監(jiān)理制做到1項(xiàng)給2分。 主觀判斷性指標(biāo)采用問卷調(diào)查、專家判斷將其定量化，再參考定量指標(biāo)的方法設(shè)定評分標(biāo)準(zhǔn)。如“改善出行情況 ”滿分10分；問卷調(diào)查80%（含）以上群眾認(rèn)為提高了出行的方便、安全程度，計(jì)10分；50%（含）至80%計(jì)6分；其他情況計(jì)0分。 24三、評價(jià)工作的組織實(shí)施 （一）基本程序 1、制定績效考評工作方案 根據(jù)項(xiàng)目清單，進(jìn)行項(xiàng)目摸底 收集基礎(chǔ)資料，擬定考評指標(biāo) 開展績效考評工作的組織架構(gòu)、任務(wù)分工 細(xì)化績效考評工作進(jìn)度等 25 2、通知被評項(xiàng)目單位 發(fā)函通知項(xiàng)目單位開展評價(jià)的目的、意義 告知項(xiàng)目單位評價(jià)的具體工作程序、時(shí)間安排、文件規(guī)定、

11、評價(jià)方式 項(xiàng)目單位需要配合的工作事項(xiàng)（三項(xiàng)配合：資料配合、人員配合、時(shí)間配合） 項(xiàng)目單位須提交的信息資料清單（復(fù)印件+電子版）27 4、案卷研究和資料分析 項(xiàng)目單位提交的項(xiàng)目信息和案卷資料 與該項(xiàng)目相關(guān)的國家、行業(yè)及地方的政策文件 互聯(lián)網(wǎng)上有關(guān)項(xiàng)目信息 政府管理部門及行業(yè)主管部門的信息28 5、預(yù)評分及核查問題清單 根據(jù)案卷研究的結(jié)果對項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)評價(jià) 整理出項(xiàng)目缺失信息內(nèi)容和疑惑問題清單 通過分析列出項(xiàng)目實(shí)地調(diào)研核查問題清單 29 6、面訪與實(shí)地調(diào)研（座談會(huì)） 項(xiàng)目現(xiàn)場評價(jià)通過面訪、座談或?qū)嵉乜疾斓姆绞胶瞬閱栴} 若在項(xiàng)目所在地召開座談會(huì) ，必須找熟悉項(xiàng)目情況的人員參加座談（3種人管理、技術(shù)和財(cái)

12、務(wù)）30 7、綜合分析與評價(jià)結(jié)果 根據(jù)實(shí)地調(diào)研收集的信息進(jìn)行綜合分析（包括利益相關(guān)者的觀點(diǎn)） 完成對項(xiàng)目的績效評分、確定績效等級、撰寫評價(jià)報(bào)告及附件31 8、征求項(xiàng)目單位意見 書面通知項(xiàng)目單位、績效考評結(jié)論并征求意見 對項(xiàng)目執(zhí)行單位書面提出異議的書面答復(fù) 9、報(bào)送評價(jià)報(bào)告 報(bào)送項(xiàng)目的績效考評報(bào)告及附件（二）實(shí)施時(shí)的難點(diǎn)在評價(jià)信息收集 1、信息獲取途徑介紹(項(xiàng)目文件、信息調(diào)查表、座談會(huì)等)2、座談會(huì)問題清單設(shè)計(jì)方法3、調(diào)查信息表分析與解讀 33評價(jià)過程與信息收集途徑調(diào)查信息表項(xiàng)目文件 座談會(huì) 網(wǎng)上信息 實(shí)地調(diào)研 核實(shí)存在疑問的問題、補(bǔ)充信息并解決預(yù)評分中的遇到的困難。案卷研究 預(yù)評分 調(diào)研核查

13、績效考評專家組根據(jù)案卷研究結(jié)果預(yù)評分，發(fā)現(xiàn)缺失的信息和需要核實(shí)的信息。評分 結(jié)合經(jīng)過核實(shí)的信息，專家組經(jīng)過討論，完成評分，撰寫評價(jià)報(bào)告。全面了解項(xiàng)目信息，為預(yù)評分做準(zhǔn)備。 重點(diǎn)訪問 34案卷研究調(diào)查信息表的目的 搜集項(xiàng)目信息，為評分提供方便。 了解項(xiàng)目情況，為管理提供參考。 建立項(xiàng)目信息庫。由項(xiàng)目單位協(xié)助，考評核實(shí)后填寫，是績效考評的重要依據(jù)35案卷研究調(diào)查信息表分析調(diào)查信息表組成分析： 問題：分為項(xiàng)目單位信息、項(xiàng)目基礎(chǔ)信息、項(xiàng)目調(diào)查信息三部分。 項(xiàng)目單位信息（項(xiàng)目單位名稱、通訊地址及郵編、項(xiàng)目聯(lián)系人等） 項(xiàng)目基礎(chǔ)信息（項(xiàng)目名稱、 實(shí)施地、投資總額等問題） 項(xiàng)目調(diào)查信息 （項(xiàng)目運(yùn)行狀況、 項(xiàng)目

14、效益、 項(xiàng)目影響等問題）調(diào)查信息表內(nèi)容分析： 客觀問題：項(xiàng)目立項(xiàng)日期、竣工驗(yàn)收情況、采購方式等。 主觀問題：管理能力提高水平、目標(biāo)完成程度、項(xiàng)目擴(kuò)散作用等。 （客觀問題項(xiàng)目單位根據(jù)項(xiàng)目文件填寫，主觀問題需要項(xiàng)目單位判斷，是調(diào)研核查的重點(diǎn)。）36案卷研究項(xiàng)目文件項(xiàng)目立項(xiàng)審批文件項(xiàng)目建議書項(xiàng)目可行性研究報(bào)告可行性研究報(bào)告的批復(fù) (多層次)地方政府發(fā)展規(guī)劃項(xiàng)目工作總結(jié) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告項(xiàng)目竣工報(bào)告 評估報(bào)告監(jiān)理工作總結(jié) 項(xiàng)目年度決算報(bào)告項(xiàng)目采購合同 項(xiàng)目環(huán)評報(bào)告項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告 項(xiàng)目專項(xiàng)檢查報(bào)告項(xiàng)目過程文件項(xiàng)目單位提供，財(cái)政廳協(xié)助。核實(shí)項(xiàng)目信息，深入了解項(xiàng)目情況。國家文件財(cái)政部、行業(yè)主管部的相關(guān)規(guī)定省級財(cái)政

15、部門、部門項(xiàng)目實(shí)施與管理的規(guī)定管理文件37案卷研究網(wǎng)上信息 公司網(wǎng)站： 公司最新動(dòng)態(tài)、制度、 管理方面信息。 政府網(wǎng)站：行業(yè)政策、政府公告、規(guī)劃文件等。 其他網(wǎng)站：項(xiàng)目開工信息、竣工信息、重組信息、項(xiàng)目重大事件等相關(guān)報(bào)道。38調(diào)研核查利益相關(guān)者座談會(huì)目的： 核實(shí)案卷研究中存在疑問的問題（不一致信息、主觀問題判斷依據(jù)）； 向項(xiàng)目單位了解缺失的項(xiàng)目信息； 收集補(bǔ)充材料。工具：項(xiàng)目核查問題清單 （含補(bǔ)充材料清單，提前發(fā)放給項(xiàng)目單位，要求書面回答，做會(huì)議記錄。）參加者：項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目管理者）、技術(shù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等熟悉項(xiàng)目的人。主管政府部門 （財(cái)政部門、發(fā)展改革部門、建設(shè)部門等）39座談會(huì)問題舉例典型問題舉例：1、可行性研究報(bào)告中提到建設(shè)周期是1999年-2003年；竣工報(bào)告中提到是2000年7月-2003年5月完成土建，2003年6月運(yùn)行；信息表中提到預(yù)期周期是1999年10月-2003年6月，實(shí)際是1999年10月-2003年12月；項(xiàng)目預(yù)期和實(shí)際的開工日期以及通過驗(yàn)收的日期以哪個(gè)日期為準(zhǔn)？何時(shí)開始投產(chǎn)運(yùn)行