創(chuàng)業(yè)板股票上市細則新舊條文對照表

1、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2012年修訂稿）與原有規(guī)則條文（2009年公布）對比表 TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc320608159 第一章 總則 PAGEREF _Toc320608159 h 2 HYPERLINK l _Toc320608160 第二章 信息披露差不多原則和一般規(guī)定 PAGEREF _Toc320608160 h 2 HYPERLINK l _Toc320608161 第三章 董事、監(jiān)事、高級治理人員、控股股東和實際操縱人 PAGEREF _Toc320608161 h 2 HYPERLINK l _Toc320608162 第四

2、章 保薦機構 PAGEREF _Toc320608162 h 2 HYPERLINK l _Toc320608163 第五章 股票和可轉換公司債券上市 PAGEREF _Toc320608163 h 2 HYPERLINK l _Toc320608164 第六章 定期報告 PAGEREF _Toc320608164 h 4 HYPERLINK l _Toc320608165 第七章 臨時報告的一般規(guī)定 PAGEREF _Toc320608165 h 6 HYPERLINK l _Toc320608166 第八章 董事會、監(jiān)事會和股東大會決議 PAGEREF _Toc320608166 h 7

3、HYPERLINK l _Toc320608167 第九章 應披露的交易 PAGEREF _Toc320608167 h 7 HYPERLINK l _Toc320608168 第十章 關聯(lián)交易 PAGEREF _Toc320608168 h 9 HYPERLINK l _Toc320608169 第十一章 其他重大事項 PAGEREF _Toc320608169 h 10 HYPERLINK l _Toc320608171 第十二章 停牌和復牌 PAGEREF _Toc320608171 h 16 HYPERLINK l _Toc320608173 第十三章 暫停、恢復、終止上市 PAGER

4、EF _Toc320608173 h 19 HYPERLINK l _Toc320608175 第十四章 申請復核 PAGEREF _Toc320608175 h 43 HYPERLINK l _Toc320608176 第十五章 境內外上市事務 PAGEREF _Toc320608176 h 44 HYPERLINK l _Toc320608177 第十六章 監(jiān)管措施和違規(guī)處分 PAGEREF _Toc320608177 h 44 HYPERLINK l _Toc320608178 第十七章 釋義 PAGEREF _Toc320608178 h 44 HYPERLINK l _Toc3206

5、08179 第十八章 附則 PAGEREF _Toc320608179 h 44 HYPERLINK l _Toc320608180 附件一：董事聲明及承諾書 PAGEREF _Toc320608180 h 44 HYPERLINK l _Toc320608181 附件二：監(jiān)事聲明及承諾書 PAGEREF _Toc320608181 h 44 HYPERLINK l _Toc320608182 附件三：高級治理人員聲明及承諾書 PAGEREF _Toc320608182 h 44 HYPERLINK l _Toc320608183 附件四（一）：控股股東、實際操縱人聲明及承諾書（法人及其他組織

6、版本） PAGEREF _Toc320608183 h 44 HYPERLINK l _Toc320608184 附件四（二）：控股股東、實際操縱人聲明及承諾書（自然人版本） PAGEREF _Toc320608184 h 44現(xiàn)有條文（2009年版）最新修訂（2012年修訂版）修訂講明第一章 總則 第二章 信息披露差不多原則和一般規(guī)定第三章 HYPERLINK l 董事、監(jiān)事和高級人員治理 董事、監(jiān)事、高級治理人員、控股股東和實際操縱人3.1.11 上市公司董事、監(jiān)事和高級治理人員買賣本公司股份應當遵守公司法、證券法、中國證監(jiān)會和本所相關規(guī)定及公司章程。公司董事、監(jiān)事和高級治理人員自公司股票

7、上市之日起一年內和離職后半年內，不得轉讓其所持本公司股份。一年鎖定期滿后，擬在任職期間買賣本公司股份的，應當按有關規(guī)定提早報本所備案。3.1.11 上市公司董事、監(jiān)事和高級治理人員買賣本公司股份應當遵守公司法、證券法、中國證監(jiān)會和本所相關規(guī)定及公司章程。刪除原條文第二款。關于進一步規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級治理人員買賣本公司股票行為的通知上市公司董事、監(jiān)事和高級治理人員在首次公開發(fā)行股票上市之日起六個月內申報離職的，自申報離職之日起十八個月內不得轉讓其直接持有的本公司股份；在首次公開發(fā)行股票上市之日起第七個月至第十二個月之間申報離職的，自申報離職之日起十二個月內不得轉讓其直接持有的本公

8、司股份。（深證上2010355號）對創(chuàng)業(yè)板董監(jiān)高買賣股份的行為進行了更為嚴格的規(guī)范。上市公司董事、監(jiān)事和高級治理人員在首次公開發(fā)行股票上市之日起六個月內申報離職的，自申報離職之日起十八個月內不得轉讓其直接持有的本公司股份；在首次公開發(fā)行股票上市之日起第七個月至第十二個月之間申報離職的，自申報離職之日起十二個月內不得轉讓其直接持有的本公司股份。此外，取消了董監(jiān)高買賣股份的報備要求。第四章 保薦機構4.8 發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關聯(lián)交易、托付理財、為他人提供擔保等重大事項的，保薦機構應當自該等臨時報告披露之日起十個工作日內進行分析并在指定網站發(fā)表獨立意見。4.8 上市公司臨時報告披

9、露的信息涉及募集資金、關聯(lián)交易、托付理財、為他人提供擔保等重大事項的，保薦機構應當發(fā)表獨立意見，并與公司相關公告同時披露。為與監(jiān)管實踐一致，將保薦機構意見公布日期從臨時公告披露之日起十個工作日內調整為與相關臨時公告同時披露。第五章 股票和可轉換公司債券上市5.1.3發(fā)行人向本所申請其首次公開發(fā)行的股票上市，應當提交下列文件：（一）上市報告書（申請書）；（二）申請股票上市的董事會和股東大會決議；（三）公司營業(yè)執(zhí)照復印件；（四）公司章程；（五）依法經具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計的發(fā)行人最近三年的財務會計報告；（六）保薦協(xié)議和保薦機構出具的上市保薦書；（七）律師事務所出具的法律意

10、見書；（八）具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所出具的驗資報告；（九）發(fā)行人全部股票差不多中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司（以下簡稱“結算公司”）登記的證明文件；（十）董事、監(jiān)事和高級治理人員持有本公司股份情況報告和董事（監(jiān)事、高級治理人員、控股股東、實際操縱人）聲明及承諾書；（十一）發(fā)行人擬聘任或者已聘任的董事會秘書的有關資料；（十二）5.1.6條和5.1.7條所述承諾函；（十三）公開發(fā)行前已發(fā)行股份持有人所持股份已在結算公司鎖定的證明文件；（十四）發(fā)行后至上市前按規(guī)定新增的財務資料和有關重大事件的講明文件（如適用）；（十五）最近一次的招股講明書；（十六）上市公告書；（十七）本

11、所要求的其他文件。5.1.3發(fā)行人向本所申請其首次公開發(fā)行的股票上市，應當提交下列文件：（一）上市報告書（申請書）；（二）申請股票上市的董事會和股東大會決議；（三）公司營業(yè)執(zhí)照復印件；（四）公司章程；（五）依法經具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計的發(fā)行人最近三年的財務會計報告；（六）保薦協(xié)議和保薦機構出具的上市保薦書；（七）律師事務所出具的法律意見書；（八）具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所出具的驗資報告；（九）發(fā)行人全部股票差不多中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司（以下簡稱“結算公司”）登記的證明文件；（十）董事、監(jiān)事和高級治理人員持有本公司股份情況報告和董事（監(jiān)

12、事、高級治理人員、控股股東、實際操縱人）聲明及承諾書；（十一）發(fā)行人擬聘任或者已聘任的董事會秘書的有關資料；（十二）本規(guī)則5.1.6條所述承諾函；（十三）公開發(fā)行前已發(fā)行股份持有人所持股份已在結算公司鎖定的證明文件；（十四）發(fā)行后至上市前按規(guī)定新增的財務資料和有關重大事件的講明文件（如適用）；（十五）最近一次的招股講明書；（十六）上市公告書；（十七）本所要求的其他文件。由于原條款（十二）項中引用的5.1.7條已刪除（理由參見原5.1.7條修訂情況），因此修訂后的條款（十二）項中相應刪除對5.1.7條的引用。5.1.7如發(fā)行人在向中國證監(jiān)會提交其首次公開發(fā)行股票申請前六個月內（以中國證監(jiān)會正式受

13、理日為基準日）進行過增資擴股的，新增股份的持有人除需遵守5.1.5條的規(guī)定外，還需在發(fā)行人向本所提出其公開發(fā)行股票上市申請時承諾：自發(fā)行人股票上市之日起二十四個月內，轉讓的上述新增股份不超過其所持有該新增股份總額的50。本條刪除。證監(jiān)會創(chuàng)業(yè)板部目前差不多采取了更加嚴格的規(guī)定，要求上市前突擊入股的持有人承諾其股票鎖定三年。上市前的股份鎖定要求目前由證監(jiān)會予以規(guī)范，不在上市規(guī)則中予以體現(xiàn)。第六章 HYPERLINK l 定期報告 定期報告6.2 上市公司應當在每個會計年度結束之日起四個月內披露年度報告，在每個會計年度的上半年結束之日起兩個月內披露中期報告，在每個會計年度的前三個月、九個月結束后的一

14、個月內披露季度報告。 可能不能在會計年度結束之日起兩個月內披露年度報告的公司，應當在該會計年度結束后兩個月內披露業(yè)績快報。業(yè)績快報應當披露公司本期及上年同期營業(yè)收入、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤、總資產、凈資產、每股收益、每股凈資產和凈資產收益率等數(shù)據(jù)和指標。公司第一季度季度報告的披露時刻不得早于公司上一年度的年度報告披露時刻。公司可能不能在規(guī)定期限內披露定期報告的，應當及時向本所報告，并公告不能按期披露的緣故、解決方案及延期披露的最后期限。6.2 上市公司應當在每個會計年度結束之日起四個月內披露年度報告，在每個會計年度的上半年結束之日起兩個月內披露半年度報告，在每個會計年度的前三個月、九個月結

15、束后的一個月內披露季度報告?？赡懿荒茉跁嬆甓冉Y束之日起兩個月內披露年度報告的公司，應當在該會計年度結束后兩個月內按照本規(guī)則11.3.7條的要求披露業(yè)績快報。公司第一季度季度報告的披露時刻不得早于公司上一年度的年度報告披露時刻。公司可能不能在規(guī)定期限內披露定期報告的，應當及時向本所報告，并公告不能按期披露的緣故、解決方案及延期披露的最后期限。為使條文表述更加簡潔，原條文第二款中業(yè)績預告的披露內容不再贅述，而直接引用了本規(guī)定中有關業(yè)績預告的相關條文。6.8 上市公司年度報告中的財務會計報告必須經具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計。公司中期報告中的財務會計報告能夠不經審計，但有下列情

16、形之一的，公司應當聘請會計師事務所進行審計：擬在下半年進行利潤分配、公積金轉增股本或者彌補虧損的；中國證監(jiān)會或者本所認為應當進行審計的其他情形。公司季度報告中的財務資料無須審計，但中國證監(jiān)會或者本所另有規(guī)定的除外。6.8 上市公司年度報告中的財務會計報告必須經具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計。公司半年度報告中的財務會計報告能夠不經審計，但有下列情形之一的，公司應當聘請會計師事務所進行審計：擬在下半年進行利潤分配、公積金轉增股本或者彌補虧損的；因本規(guī)則13.1.1條第（五）項情形其股票被暫停上市的；中國證監(jiān)會或者本所認為應當進行審計的其他情形。公司季度報告中的財務資料無須審計，但

17、中國證監(jiān)會或者本所另有規(guī)定的除外。配合暫停上市中“最近兩個年度的財務會計報告均被注冊會計師出具否定或者無法表示意見的審計報告”情形，增加出現(xiàn)該情形時半年報需聘請會計師事務所進行審計的規(guī)定。6.11 在公司定期報告披露前出現(xiàn)業(yè)績泄漏，或者因業(yè)績傳聞導致公司股票及其衍生品種交易異常波動的，上市公司應當及時披露本報告期相關財務數(shù)據(jù)（不管是否差不多審計），包括營業(yè)收入、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤、總資產和凈資產等。6.11 在公司定期報告披露前出現(xiàn)業(yè)績提早泄漏，或者因業(yè)績傳聞導致公司股票及其衍生品種交易異常波動的，上市公司應當及時按照本規(guī)則第11.3.7條要求披露業(yè)績快報。統(tǒng)一規(guī)則中業(yè)績快報的披露要求

18、。6.12 上市公司應當在每年年度報告披露后一個月內進行年度報告講明會，向投資者真實、準確地介紹公司的進展戰(zhàn)略、生產經營、新產品和新技術開發(fā)、財務狀況和經營業(yè)績、投資項目等各方面情況。公司年度報告講明會應當事先以公告的形式就活動時刻、方式和要緊內容等向投資者予以講明，年度報告講明會的文字資料應當刊載于公司網站供投資者查閱。6.12 上市公司應當在每年年度報告披露后十個交易日內進行年度報告講明會，向投資者真實、準確地介紹公司的進展戰(zhàn)略、生產經營、新產品和新技術開發(fā)、財務狀況和經營業(yè)績、投資項目等各方面情況。公司年度報告講明會應當事先以公告的形式就活動時刻、方式和要緊內容等向投資者予以講明，年度報

19、告講明會的有關資料應當刊載于公司網站和本所網站的上市公司投資者關系治理互動平臺供投資者查閱。提高實效性，進行年度報告講明會的時刻從年報披露后一個月內縮短為年報披露后十個交易日內。6.16 前述6.13條所述非標準無保留審計意見涉及事項屬于明顯違反企業(yè)會計準則、制度及相關信息披露規(guī)范性規(guī)定的，上市公司應當對有關事項進行糾正，重新審計，并在本所規(guī)定的期限內披露糾正后的財務會計報告和有關審計報告。公司未在本所規(guī)定的期限內披露經糾正和調整的財務會計報告和有關審計報告的，本所報中國證監(jiān)會調查處理。公司對上述事項進行糾正和調整期間不計入本所作出有關決定的期限之內。6.16 本規(guī)則6.13條所述非標準無保留

20、審計意見涉及事項屬于明顯違反企業(yè)會計準則、制度及相關信息披露規(guī)范性規(guī)定的，上市公司應當對有關事項進行糾正，重新審計，并在本所規(guī)定的期限內披露糾正后的財務會計報告和有關審計報告。公司未在本所規(guī)定的期限內披露經糾正和調整的財務會計報告和有關審計報告的，本所報中國證監(jiān)會調查處理。出現(xiàn)本規(guī)則13.1.1條第（六）項情形或13.3.1第（八）項情形的，公司股票將被暫停上市或者終止上市?；诳焖偻耸械睦砟?，為杜絕公司通過財務會計報告被出具非標準無保留意見來規(guī)避暫?；蚪K止上市條件，我們在本條中規(guī)定，如非標準無保留審計意見涉及事項屬于明顯違反企業(yè)會計準則、制度及相關信息披露規(guī)范性規(guī)定的，比照上市公司財務會計報

21、告因存在重要的前期差錯或者虛假記載，被中國證監(jiān)會或本所責令改正的做法，應當在規(guī)定的期限內披露糾正后的財務會計報告和有關審計報告，否則將按照未在限期內改正財務會計報告被暫?；蚪K止上市。6.17 上市公司最近一個會計年度的財務會計報告被注冊會計師出具否定或無法表示意見的審計報告，應當于其后披露的首個半年度報告和三季度報告中講明導致否定或無法表示意見的情形是否差不多消除。新增條款，在定期報告中明確披露導致否定或無法表示意見的情形是否差不多消除第七章 臨時報告的一般規(guī)定7.9 上市公司控股子公司發(fā)生的本規(guī)則第九章、第十章和第十一章所述重大事件，視同上市公司發(fā)生的重大事件，適用前述各章的規(guī)定。上市公司參

22、股公司發(fā)生本規(guī)則第九章、第十一章所述重大事件，或與上市公司的關聯(lián)人發(fā)生第十章所述的有關交易，可能對上市公司股票及其衍生品種交易價格產生較大阻礙的，公司應當參照前述各章的規(guī)定，履行信息披露義務。7.9 上市公司控股子公司、全資子公司發(fā)生的本規(guī)則第九章、第十章、第十一章所述重大事件，視同上市公司發(fā)生的重大事件，適用前述各章的規(guī)定。上市公司參股公司發(fā)生本規(guī)則第九章、第十章、第十一章所述重大事件，原則上按照上市公司在該參股公司的持股比例適用前述各章的規(guī)定。上市公司參股公司發(fā)生重大事件雖未達到前述規(guī)定標準的但可能對上市公司股票及其衍生品種交易價格產生重大阻礙的，公司應當參照前述各章的規(guī)定履行信息披露義務

23、。進一步明確參股公司的信息披露規(guī)定，以持股比例為判定標準的原則，但保留重大異常情況仍需要披露的要求；區(qū)分控股子公司和全資子公司并予以必要規(guī)范。7.10 上市公司募集資金投資項目涉及本規(guī)則第九章、第十章所述重大交易或者關聯(lián)交易事項的，公司應當對募集資金使用打算未明確部分內容按照前述各章的規(guī)定履行信息披露義務，必要時應當提交公司股東大會審議。新增條款。公司實施募集資金使用打算涉及上市規(guī)則第9章及第10章規(guī)范的重大投資、收購、關聯(lián)交易等事項，原項目雖經股東大會審議授權，但未確定交易定價、交易對手方等關鍵要素，有必要履行相應審議程序及披露義務。第八章 HYPERLINK l 董事會、監(jiān)事會和股東大會決

24、議 董事會、監(jiān)事會和股東大會決議第九章 應披露的交易9.1 本章所稱“交易”包括下列事項：購買或者出售資產；對外投資（含托付理財，托付貸款，對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)投資，投資交易性金融資產、可供出售金融資產、持有至到期投資等）；提供財務資助；提供擔保；租入或者租出資產；簽訂治理方面的合同（含托付經營、受托經營等）；贈與或者受贈資產；債權或者債務重組；研究與開發(fā)項目的轉移；簽訂許可協(xié)議；本所認定的其他交易。上述購買、出售的資產不含購買原材料、燃料和動力，以及出售產品、商品等與日常經營相關的資產，但資產置換中涉及購買、出售此類資產的，仍包含在內。本章所稱“交易”包括下列事項：購買或者出售資產；

25、對外投資（含托付理財、對子公司投資等）；提供財務資助（含托付貸款、對子公司提供財務資助等）；提供擔保（含對子公司擔保）；租入或者租出資產；簽訂治理方面的合同（含托付經營、受托經營等）；贈與或者受贈資產；債權或者債務重組；研究與開發(fā)項目的轉移；簽訂許可協(xié)議；放棄權利（含放棄優(yōu)先購買權、優(yōu)先認繳出資權利等）；本所認定的其他交易。上述購買、出售的資產不含購買原材料、燃料和動力，以及出售產品、商品等與日常經營相關的資產，但資產置換中涉及購買、出售此類資產的，仍包含在內。1）關注財務資助和對外擔保的風險，為強化監(jiān)管透明度，明確對子公司提供財務資助和對子公司提供擔保也涵蓋在內；2）依照托付貸款的特點，將托

26、付貸款納入財務資助的范疇；3）依照近年監(jiān)管案例，明確放棄權利（放棄優(yōu)先受讓權、優(yōu)先認繳出資權等）的披露義務。9.10 上市公司發(fā)生9.1條規(guī)定的 “提供財務資助”和“托付理財”等事項時，應當以發(fā)生額作為計算標準，并按交易事項的類型在連續(xù)十二個月內累計計算，經累計計算達到100萬元的，應及時披露。已按照9.2條或者9.3條規(guī)定履行相關義務的，不再納入相關的累計計算范圍。9.10 上市公司發(fā)生本規(guī)則9.1條規(guī)定的“提供財務資助”和“托付理財”等事項時，應當以發(fā)生額作為計算標準，并按交易事項的類型在連續(xù)十二個月內累計計算，經累計計算達到本規(guī)則9.2條或者9.3條標準的，適用9.2條或者9.3條的規(guī)定

27、。差不多按照9.2條或者9.3條規(guī)定履行相關義務的，不再納入相關的累計計算范圍。為保持條文的連貫及一致性，將原條文中累計計算的標準與9.2條及9.3條相銜接。9.18上市公司因實施募集資金投資項目發(fā)生本規(guī)則9.1條所述交易事項，且未曾按9.15條的要求披露交易對方、交易標的、交易協(xié)議要緊內容、交易定價依據(jù)、交易標的交付狀態(tài)等情況的，應當比照本規(guī)則9.15條的要求進行全面披露。上述交易事項構成關聯(lián)交易的，公司還應當比照第十章的規(guī)定進行披露。必要時，交易所可要求公司提交股東大會審議。新增條款?，F(xiàn)行規(guī)則對募集資金項目在分步實施中涉及重大投資、關聯(lián)交易等事項缺乏針對性的規(guī)定，本條增加了有關披露要求?？?/p>

28、慮到募集資金項目已履行了必要的審批程序，本條增加了交易所在必要時可要求其提交股東大會的權利。第十章 關聯(lián)交易10.1.5 具有下列情形之一的自然人，為上市公司的關聯(lián)自然人：直接或間接持有上市公司5以上股份的自然人；上市公司董事、監(jiān)事及高級治理人員；10.1.3條第（一）項所列法人的董事、監(jiān)事及高級治理人員；本條第（一）、（二）項所述人士的關系緊密的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；中國證監(jiān)會、本所或上市公司依照實質重于形式的原則認定的其他與上市公司有專門關系，可能造成上市公司對其利益傾斜的自然人。 具有下列情形之

29、一的自然人，為上市公司的關聯(lián)自然人：（一）直接或間接持有上市公司5以上股份的自然人；（二）上市公司董事、監(jiān)事及高級治理人員；（三）直接或間接地操縱上市公司的法人或其他組織的董事、監(jiān)事及高級治理人員；（四）本條第（一）、（二）、（三）項所述人士的關系緊密的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；（五）中國證監(jiān)會、本所或上市公司依照實質重于形式的原則認定的其他與上市公司有專門關系，可能造成上市公司對其利益傾斜的自然人。為方便查閱，明確該條第（三）項援引的內容。同時將上市公司控股股東及事實上際操縱人的董監(jiān)高的近親屬納入關聯(lián)自

30、然人范疇。10.2.3上市公司與關聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元人民幣以上的關聯(lián)交易，應當及時披露。公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事和高級治理人員提供借款。10.2.3上市公司與關聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元人民幣以上的關聯(lián)交易，應當經董事會審議后及時披露。公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事或者高級治理人員提供借款。為遏制非公允交易，統(tǒng)一規(guī)范上市公司董事會審議關聯(lián)交易的標準。10.2.4上市公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元以上，且占上市公司最近一期經審計凈資產絕對值0.5以上的關聯(lián)交易，應當及時披露。10.2.4上市公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且

31、占上市公司最近一期經審計凈資產絕對值0.5以上的關聯(lián)交易，應當經董事會審議后及時披露。為遏制非公允交易，統(tǒng)一規(guī)范上市公司董事會審議關聯(lián)交易的標準。10.2.5上市公司與公司董事、監(jiān)事和高級治理人員及其配偶發(fā)生關聯(lián)交易，應當在對外披露后提交公司股東大會審議。新增條款。為遏制內部操縱人損害公司利益的現(xiàn)象，對上市公司董監(jiān)高與公司之間的交易提出從嚴要求。10.2.14 上市公司因公開招標、公開拍賣等行為導致公司與關聯(lián)人的關聯(lián)交易時，公司能夠向本所申請豁免按照本章規(guī)定履行相關義務。10.2.15 上市公司因公開招標、公開拍賣等行為導致公司與關聯(lián)人的關聯(lián)交易時，公司能夠向本所申請豁免按照本規(guī)則10.2.6

32、條的規(guī)定提交股東大會審議。公司應當按照本規(guī)則10.2.9條的規(guī)定披露前款關聯(lián)交易事項。必要時，本所可要求公司聘請相關會計師事務所或資產評估機構進行審計或評估。明確原條款中豁免相關義務的本意為豁免股東大會審議，對實務操作中已豁免召開股東大會仍需披露的公司提出具體要求。第十一章 其他重大事項上市公司可能全年度、半年度、前三季度經營業(yè)績將出現(xiàn)下列情形之一的，應當及時進行業(yè)績預告：（一）凈利潤為負值；，（二）凈利潤與上年同期相比上升或者下降50以上；（三）實現(xiàn)扭虧為盈。11.3.1上市公司可能全年度、半年度、前三季度經營業(yè)績及財務狀況將出現(xiàn)下列情形之一的，應當及時進行業(yè)績預告：（一）凈利潤為負；（二）

33、凈利潤與上年同期相比上升或者下降50以上；（三）與上年同期或最近一期定期報告業(yè)績相比，出現(xiàn)盈虧性質的變化；（四）期末凈資產為負。增加凈資產為負情形下的業(yè)績預告要求，與13.1.2及13.3.2配套。目前業(yè)績變動以同比為準，未考慮連續(xù)兩期定期報告業(yè)績出現(xiàn)盈虧性質變化的情形，有必要考慮環(huán)比。11.3.2 以下比較基數(shù)較小的上市公司出現(xiàn)11.3.1條第（二）項情形的，經本所同意能夠豁免進行業(yè)績預告：（一）上一年年度每股收益絕對值低于或等于0.05元人民幣；（二）上一年半年度每股收益絕對值低于或等于0.03元人民幣；（三）上一年前三季度每股收益絕對值低于或等于0.04元人民幣。11.3.2 以下比較基

34、數(shù)較小的上市公司出現(xiàn)本規(guī)則11.3.1條第（二）項情形的，經本所同意能夠豁免進行業(yè)績預告：（一）上一年年度每股收益雖為正值，但低于或等于0.05元；（二）上一年半年度每股收益值雖為正值，但低于或等于0.03元；（三）上一年前三季度每股收益雖為正值，但低于或等于0.04元；明確了可豁免披露的小基數(shù)為正值，以免理解歧義。11.3.3新增條款。與退市風險提示的要求相配套。11.3.5上市公司披露的業(yè)績預告修正公告應當包括下列內容：可能的本期業(yè)績；可能的本期業(yè)績與已披露的業(yè)績預告存在的差異及造成差異的緣故；董事會的致歉講明和對公司內部責任人的認定情況；關于公司股票可能被實施或者撤銷風險警示處理、暫停上

35、市、恢復上市或者終止上市的講明（如適用）。若業(yè)績預告修正通過注冊會計師預審計的，還應當講明公司與注冊會計師在業(yè)績預告方面是否存在分歧及分歧所在。11.3.6上市公司披露的業(yè)績預告修正公告應當包括下列內容：可能的本期業(yè)績；可能的本期業(yè)績與已披露的業(yè)績預告存在的差異及造成差異的緣故；董事會的致歉講明和對公司內部責任人的認定情況；關于公司股票可能被暫停上市、恢復上市或者終止上市的講明（如適用）。若業(yè)績預告修正通過注冊會計師預審計的，還應當講明公司與注冊會計師在業(yè)績預告方面是否存在分歧及分歧所在。刪除第（四）項中的“實施或者撤銷風險警示處理”字樣11.3.9上市公司披露的盈利預測修正公告應當包括下列內

36、容： 可能的本期業(yè)績；可能的本期業(yè)績與已披露的盈利預測存在的差異及造成差異的緣故；關于公司股票可能被實施或者撤銷風險警示處理、暫停上市、恢復上市或者終止上市的講明（如適用）。11.3.10上市公司披露的盈利預測修正公告應當包括下列內容： （一）可能的本期業(yè)績；（二） 可能的本期業(yè)績與已披露的盈利預測存在的差異及造成差異的緣故；（三）關于公司股票可能被暫停上市、恢復上市或者終止上市的講明（如適用）。刪除（三）項中“實施或者撤銷風險警示處理”字樣11.10.3法院受理重整、和解或者破產清算申請的，上市公司應當及時向本所報告并披露下列內容：（一）申請人名稱（適用于債權人申請情形）；（二）法院作出受理

37、重整、和解或者破產清算申請裁定的時刻及裁定的要緊內容；（三）法院指定的治理人的差不多情況（包括治理人名稱、負責人、成員、職責、處理事務的地址和聯(lián)系方式等）；（四）負責公司進入破產程序后信息披露事務的責任人情況（包括責任主體名稱、成員、聯(lián)系方式等）；（五）本所要求披露的其他事項。公司應當同時在公告中充分揭示其股票及其衍生品種可能被終止上市的風險。公司股票及其衍生品種應當按照本規(guī)則第十三章的有關規(guī)定停牌、復牌和風險警示處理。11.10.3法院受理重整、和解或者破產清算申請的，上市公司應當及時向本所報告并披露下列內容：（一）申請人名稱（適用于債權人申請情形）；（二）法院作出受理重整、和解或者破產清算

38、申請裁定的時刻及裁定的要緊內容；（三）法院指定的治理人的差不多情況（包括治理人名稱、負責人、成員、職責、處理事務的地址和聯(lián)系方式等）；（四）負責公司進入破產程序后信息披露事務的責任人情況（包括責任主體名稱、成員、聯(lián)系方式等）；（五）本所要求披露的其他事項。公司應當同時在公告中充分揭示其股票及其衍生品種可能被終止上市的風險。公司股票及其衍生品種應當按照本規(guī)則第十二章的有關規(guī)定停牌、復牌。 刪除文字“風險警示處理”。同時由于章節(jié)調整，將本條第二款中引用的章節(jié)進行調整。11.10.10進入破產程序的上市公司，觸及本規(guī)則第十三章規(guī)定的終止上市條件的，本所按照該章的相關規(guī)定對公司股票作出終止上市的決定。

39、新增條款。目前上市公司的破產程序通常涉及重整、和解等環(huán)節(jié)，過程特不長，為幸免上市公司因進入破產程序而阻礙終止上市進程，因此在本條明確規(guī)定，進入破產程序的上市公司，只要符合終止上市條件的，本所能夠按照相關規(guī)定對公司股票作出終止上市的決定。原條款自11.10.10起往后順延一款。11.11.2 上市公司出現(xiàn)下列使公司面臨重大風險情形之一的，應當及時向本所報告并披露：發(fā)生重大虧損或者遭受重大損失；發(fā)生重大債務、未清償?shù)狡谥卮髠鶆栈蛘咧卮髠鶛嗟狡谖传@清償；可能依法承擔的重大違約責任或者大額賠償責任；計提大額資產減值預備；公司決定解散或者被有權機關依法責令關閉；公司可能出現(xiàn)資不抵債（一般指凈資產為負值）

40、；要緊債務人出現(xiàn)資不抵債或者進入破產程序，上市公司對相應債權未提取足額壞賬預備；要緊資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押；要緊或者全部業(yè)務陷入停頓；公司因涉嫌違法違規(guī)被有權機關調查或者受到重大行政、刑事處罰；公司董事、監(jiān)事和高級治理人員因涉嫌違法違規(guī)被有權機關調查或者采取強制措施而無法履行職責，或者因軀體、工作安排等其他緣故無法正常履行職責達到或者可能達到3個月以上的；本所或者公司認定的其他重大風險情況。上述事項涉及具體金額的，應當比照適用本規(guī)則9.2條的規(guī)定。11.11.2 上市公司出現(xiàn)下列使公司面臨重大風險情形之一的，應當及時向本所報告并披露：發(fā)生重大虧損或者遭受重大損失；發(fā)生重大債務、

41、未清償?shù)狡谥卮髠鶆栈蛘咧卮髠鶛嗟狡谖传@清償；可能依法承擔的重大違約責任或者大額賠償責任；計提大額資產減值預備；公司決定解散或者被有權機關依法責令關閉；要緊債務人出現(xiàn)資不抵債或者進入破產程序，上市公司對相應債權未提取足額壞賬預備；要緊資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押；全部或者要緊業(yè)務陷入停頓；公司因涉嫌違法違規(guī)被有權機關調查或者受到重大行政、刑事處罰；公司董事、監(jiān)事和高級治理人員因涉嫌違法違規(guī)被有權機關調查或者采取強制措施而無法履行職責，或者因軀體、工作安排等其他緣故無法正常履行職責達到或者可能達到三個月以上的；本所或者公司認定的其他重大風險情況。上述事項涉及具體金額的，應當比照適用本規(guī)則

42、9.2條的規(guī)定。刪除原條文“公司可能出現(xiàn)資不抵債（一般指凈資產為負值）”。公司出現(xiàn)凈資產為負值時，適用13.1.1條（三）的規(guī)定。11.11.3上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應當至少在每月前五個交易日內披露一次風險提示公告，包括對公司的阻礙、為消除風險差不多或將要采取的措施及有關工作進展情況，直至相關風險消除。公司沒有采取措施或者相關工作沒有相應進展的，也應當披露并講明具體緣故：全部或者要緊業(yè)務陷入停頓且可能在三個月以內不能恢復正常；公司要緊銀行賬號被凍結；公司董事會無法正常召開會議并形成董事會決議；公司向控股股東或其關聯(lián)方提供資金或違反規(guī)定程序對外提供擔保且情形嚴峻的；中國證監(jiān)會或本所

43、認定的其他情形。新增條款。針對原實施ST的情形，規(guī)定披露風險提示公告的要求，規(guī)范風險提示頻率及提示內容。11.11.3 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，應當及時向本所報告并披露：變更公司名稱、股票簡稱、公司章程、注冊資本、注冊地址、辦公地址和聯(lián)系電話等，其中公司章程發(fā)生變更的，還應當將新的公司章程在本所指定網站上披露；經營方針、經營范圍和公司主營業(yè)務發(fā)生重大變化；變更會計政策、會計可能；董事會通過發(fā)行新股或者其他再融資方案；中國證監(jiān)會創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會對公司發(fā)行新股或其他再融資申請?zhí)岢鱿鄳膶徍艘庖姡怀钟泄?%以上股份的股東或者實際操縱人持股情況或者操縱公司的情況發(fā)生或者擬發(fā)生較大變化；公司董

44、事長、經理、董事（含獨立董事）或者三分之一以上的監(jiān)事提出辭職或者發(fā)生變動； 生產經營情況、外部條件或者生產環(huán)境發(fā)生重大變化（包括產品價格、原材料采購、銷售方式發(fā)生重大變化等）；訂立重要合同，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重大阻礙；新頒布的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、政策可能對公司經營產生重大阻礙；聘任、解聘為公司提供審計服務的會計師事務所；法院裁定禁止控股股東轉讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權；獲得大額政府補貼等額外收益或者發(fā)生可能對上市公司的資產、負債、權益或者經營成果產生重大阻礙的其他事項；本所或者公

45、司認定的其他情形。11.11.4 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，應當及時向本所報告并披露：變更公司名稱、股票簡稱、公司章程、注冊資本、注冊地址、辦公地址和聯(lián)系電話等，其中公司章程發(fā)生變更的，還應當將新的公司章程在本所指定網站上披露；經營方針、經營范圍和公司主營業(yè)務發(fā)生重大變化；變更會計政策、會計可能；董事會通過發(fā)行新股或者其他再融資方案；中國證監(jiān)會對公司發(fā)行新股或者其他再融資申請、重大資產重組事項提出相應的審核意見；持有公司5%以上股份的股東或者實際操縱人持股情況或者操縱公司的情況發(fā)生或者擬發(fā)生較大變化；公司董事長、經理、董事（含獨立董事）或者三分之一以上的監(jiān)事提出辭職或者發(fā)生變動；生產經營情況

46、、外部條件或者生產環(huán)境發(fā)生重大變化（包括產品價格、原材料采購、銷售方式發(fā)生重大變化等）；訂立重要合同，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重大阻礙；新頒布的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、政策可能對公司經營產生重大阻礙；聘任、解聘為公司提供審計服務的會計師事務所；法院裁定禁止控股股東轉讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權；獲得大額政府補貼等額外收益或者發(fā)生可能對公司的資產、負債、權益或者經營成果產生重大阻礙的其他事項；本所或者公司認定的其他情形。將原條款中（五）的文字進行調整、完善，同時增加“重大資產重組”事項的報告及

47、披露義務。第十二章 停牌和復牌12.3 上市公司在本所交易時刻召開股東大會的，公司股票及其衍生品種應當自股東大會召開當日起停牌，直至公告股東大會決議當日上午開市時復牌；公告日為非交易日的，則在公告后首個交易日開市時復牌。公司在本所非交易時刻召開股東大會，且在此后的首個交易日或之前未公告股東大會決議的，公司股票及其衍生品種應當自該首個交易日起停牌，直至披露股東大會決議公告的當日上午開市時復牌。本條刪除。為提高市場效率，取消股東大會召開日例行停牌。12.5 上市公司股票及其衍生品種交易被中國證監(jiān)會、本所認定為異常波動的，公司股票及其衍生品種應當停牌，直至公司披露相關公告的當日上午十點三十分復牌；公

48、告日為非交易日的，則在公告后首個交易日開市時復牌。本條刪除。為提高市場效率，取消股價異動公告例行停牌。12.6上市公司財務會計報告被出具非標準無保留意見，且該意見所涉及事項屬于明顯違反企業(yè)會計準則、制度及相關信息披露規(guī)范性規(guī)定的，自公司公布定期報告起，本所對公司股票及其衍生品種實施停牌，直至公司按規(guī)定作出糾正后復牌。12.4上市公司出現(xiàn)本規(guī)則6.16條所述情形， 未在本所規(guī)定的期限內披露經糾正和調整的財務會計報告和有關審計報告的，本所將于規(guī)定期限屆滿后次一交易日對公司股票及其衍生品種實施停牌一天后復牌。為減少長期停牌，突出停牌的警示作用，關于1）財務會計報告被出具非標意見，且屬于明顯違反企業(yè)會

49、計準則、制度的，上市公司未在規(guī)定期限內披露經糾正和調整的財務會計報告和有關審計報告；2）上市公司財務會計報告因存在重要的前期差錯或者虛假記載，中國證監(jiān)會或本所責令其改正但未在規(guī)定期限內改正的情形。本所調整了停牌制度，將以往的長期停牌糾正（兩個月內）改為警示性停牌，即自規(guī)定期限期滿后次一個交易日起對公司股票及其衍生品種實施停牌一天予以警示后復牌。12.7 上市公司未在法定期限內公布年度報告、中期報告或未在本規(guī)則規(guī)定的期限內公布季度報告的，本所于相關定期報告披露限期屆滿后次一交易日，對該公司股票及其衍生品種實施停牌一天予以警示后復牌。未披露季度報告的同時存在未披露年度報告或者中期報告情形的，公司股

50、票及其衍生品種應當按照本條前款和第十三章的規(guī)定停牌與復牌。上市公司未在法定披露期限內公布年度報告、半年度報告或未在本規(guī)則規(guī)定的期限內公布季度報告的，本所于相關定期報告法定披露限期屆滿后次一交易日，對該公司股票及其衍生品種實施停牌一天后復牌。未披露季度報告的同時存在未披露年度報告或者半年度報告情形的，公司股票及其衍生品種應當按照本條前款和第十三章的規(guī)定停牌與復牌。完善條款的文字表述。將“法定期限”完善為“法定披露期限”。12.8 上市公司財務會計報告因存在重要的前期差錯或者虛假記載，中國證監(jiān)會責令其改正但未在規(guī)定期限內改正的，本所將自限期改正期滿后次一個交易日起對公司股票及其衍生品種實施停牌，直

51、至其改正的財務會計報告披露當日復牌。公告日為非交易日的，則在公告后首個交易日開市時復牌。上述停牌期限不超過兩個月。在停牌期間，公司應當至少公布三次風險提示公告。12.6上市公司財務會計報告因存在重要的前期差錯或者虛假記載，中國證監(jiān)會或者本所責令其改正但未在規(guī)定期限內改正的，本所將于規(guī)定期限屆滿后次一交易日對公司股票及其衍生品種實施停牌一天后復牌。公司因財務會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，對往常年度財務會計報告進行追溯調整，導致最近兩年年末凈資產為負的，公司股票及其衍生品種自披露經調整的財務會計報告和有關審計報告之日起停牌。第一款中將長期停牌修正為警示性停牌，修改理由同12.4條。12.

52、13 上市公司因股權分布發(fā)生變化導致連續(xù)二十個交易日不具備上市條件的，本所將于上述期限屆滿后次一交易日對該公司股票及其衍生品種實施停牌。公司能夠在停牌后一個月內，向本所提出解決股權分布問題的具體方案及書面申請，經本所同意后，公司股票及其衍生品種能夠復牌，但本所對其股票交易實行退市風險警示。公司應當在因股權分布發(fā)生變化導致連續(xù)十個交易日不具備上市條件時，及時對外公布風險提示公告。12.11上市公司因股權分布或者股東人數(shù)發(fā)生變化導致連續(xù)二十個交易日不具備上市條件的，本所將于上述交易日期滿后次一交易日對該公司股票及其衍生品種實施停牌。公司能夠在停牌后一個月內，向本所提出解決股權分布問題或股東人數(shù)問題

53、的具體方案及書面申請，經本所同意后，公司股票及其衍生品種能夠復牌。刪除“退市風險警示”相關內容。12.14 上市公司因收購人履行要約收購義務，或收購人以終止上市公司上市地位為目的而發(fā)出全面要約的，要約收購期滿至要約收購結果公告前，公司股票及其衍生品種應當停牌。依照收購結果,被收購上市公司股權分布或股東人數(shù)具備上市條件的，公司股票及其衍生品種應當于要約結果公告日開市時復牌；股權分布或股東人數(shù)不具備上市條件，且收購人以終止公司上市地位為收購目的的，公司股票及其衍生品種應當于要約結果公告日接著停牌，直至本所終止其股票及其衍生品種上市；股權分布或股東人數(shù)不具備上市條件，但收購人不以終止公司上市地位為收

54、購目的的，能夠在五個交易日內向本所提交解決股權分布或股東人數(shù)問題的方案，并參照12.13條規(guī)定處理。12.12上市公司因收購人履行要約收購義務，或者收購人以終止公司上市地位為目的而發(fā)出全面要約的，要約收購期滿至要約收購結果公告前，公司股票及其衍生品種應當停牌。依照收購結果,被收購上市公司股權分布或者股東人數(shù)具備上市條件的，公司股票及其衍生品種應當于要約結果公告日復牌；股權分布或者股東人數(shù)不具備上市條件，且收購人以終止公司上市地位為收購目的的，公司股票及其衍生品種應當于要約結果公告日接著停牌，直至本所終止其股票及其衍生品種上市；股權分布或者股東人數(shù)不具備上市條件，但收購人不以終止公司上市地位為收

55、購目的的，公司股票及其衍生品種應當于要約結果公告日接著停牌，公司應當在本所規(guī)定的期限內向本所提交股權分布或者股東人數(shù)問題的解決方案，經本所同意實施后，公司股票及其衍生品種復牌。明確了不以終止公司上市地位為收購目的，但收購完成后股權分布或者股東人數(shù)不具備上市條件的情況下，公司應當在本所規(guī)定的期限內向本所提交股權分布或者股東人數(shù)問題的解決方案，經同意后，股票能夠復牌。并在十三章中規(guī)定：假如不提解決方案，公司股票終止上市；假如提了解決方案并實施，但在六個月內仍不符合上市條件，則暫停上市，暫停上市后六個月內仍不符合條件，則終止上市。12.16上市公司出現(xiàn)異常狀況，本所對其股票交易實行風險警示處理的，該

56、公司股票及其衍生品種按本規(guī)則第十三章的有關規(guī)定停牌和復牌。刪除本條。12.13上市公司應當在收到法院受理公司重整、和解或者破產清算申請的裁定文件的當日立即向本所報告并于次一交易日公告，公司股票及其衍生品種于公告之日停牌一天后復牌。本所自公司股票及其衍生品種復牌起二十個交易日屆滿后次一交易日對該公司股票及其衍生品種實施停牌。公司能夠在法院作出批準公司重整打算、和解協(xié)議，或者終止重整、和解程序的裁定時向本所提出復牌申請。本所能夠視情況調整公司股票及其衍生品種的停牌和復牌時刻。新增條款。規(guī)范因法院受理破產清算導致終止上市風險時的停復牌處理。12.17上市公司出現(xiàn)14.1.1、14.1.10條規(guī)定的情

57、況之一，或者發(fā)生重大事件而阻礙公司股票及其衍生品種上市資格的，該公司股票及其衍生品種按本規(guī)則第十四章的有關規(guī)定停牌和復牌。12.15上市公司出現(xiàn)本規(guī)則13.1.1條、13.1.12條規(guī)定的情況之一，或者發(fā)生重大事件而阻礙公司股票及其衍生品種上市資格的，該公司股票及其衍生品種按本規(guī)則第十三章的有關規(guī)定停牌和復牌。因章節(jié)調整，對本條中引用的條款相應調整。原第十三章 風險警示處理 （刪除）第十三章 暫停、恢復、終止上市上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所能夠決定暫停其股票上市：因13.2.1條第（一）、（二）項情形其股票交易被實行退市風險警示后，首個會計年度審計結果表明公司接著虧損；因13.2.1條第（

58、三）項情形其股票交易被實行退市風險警示后，首個會計年度審計結果表明公司凈資產仍然為負；因13.2.1條第（四）項情形其股票交易被實行退市風險警示后，在兩個月內仍未按要求改正其財務會計報告；因13.2.1條第（五）項情形其股票交易被實行退市風險警示后，在兩個月內仍未披露年度報告或中期報告；因13.2.1條第（一）、（二）、（三）、（四）、（六）項情形其股票交易被實行退市風險警示后，未能在法定期限內披露最近一期年度報告或者中期報告，且在其后兩個月內仍未披露；因13.2.1條第（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）項情形其股票交易被實行退市風險警示后，公司年度財務會計報告被注冊會計師出具否定

59、意見或者無法表示意見的審計報告；公司股本總額發(fā)生變化不再具備上市條件；在公司股票因12.13條所述情形被停牌后的1個月內未能向本所提交股權分布或股東人數(shù)問題解決方案及申請或者申請未獲本所同意實施，或者因13.2.1條第（八）項所述情形被復牌后的六個月內其股權分布或股東人數(shù)仍不能符合上市條件；公司有重大違法行為；本所規(guī)定的其他情形。13.1.1上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所能夠決定暫停其股票上市：（一）最近三年連續(xù)虧損（以最近三年的年度財務會計報告披露的當年經審計凈利潤為依據(jù)）；（二）因財務會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，對往常年度財務會計報告進行追溯調整，導致最近三年連續(xù)虧損；（三）

60、最近一個年度的財務會計報告顯示當年年末經審計凈資產為負；（四）因財務會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，對往常年度財務會計報告進行追溯調整，導致最近一年年末經審計凈資產為負；（五）最近兩個年度的財務會計報告均被注冊會計師出具否定或無法表示意見的審計報告；（六）因本規(guī)則12.4條或者12.6條所述情形財務會計報告被中國證監(jiān)會或本所責令改正，但公司未在規(guī)定期限內披露改正后的財務會計報告和審計報告，并在規(guī)定期限屆滿之日起四個月內仍未改正；（七）在法定披露期限屆滿之日起兩個月內仍未披露年度報告或者半年度報告；（八）因本規(guī)則12.11條或者12.12條所述情形，公司股權分布或者股東人數(shù)不具備上市條件