集團財務一本賬解決方案

1、集團財務一本賬解決方案背 景XX集團在核算系統(tǒng)已經實現(xiàn)分布部署的基礎上，2008年， 財務部加大了財務信息系統(tǒng)的開發(fā)力度，實現(xiàn)全面完成xx 報表 3.0 系統(tǒng)、財務信息實時系統(tǒng)、集團總部財務分析系統(tǒng)的部署，并實現(xiàn)了擔保管理系統(tǒng)的集中管理。基本完成了集團公司以業(yè)務核算為核心的信息化發(fā)展歷程，開始向管理信息化的方向轉型。在財務信息化工作取得以上成績的同時，也暴露出了財務信息化工作的不足：由于集團公司下屬單位多，分布區(qū)域廣，產權、管理鏈條長，產權級次達 4 級以上，會計主體眾多，導致信息反映不及時；各單位獨立建賬，賬套太多，而總公司、子公司的財務管理人員人手及精力有限，難于監(jiān)管；縱向垂直管控力度弱；

2、財務監(jiān)管手段僅通過定期發(fā)布財務制度以及收集財務快報、報表等方式實現(xiàn)，上級公司僅通過財務報表了解下級公司生產經營結果，無法實時掌握下屬公司的動態(tài)信息，無法參與下屬公司的事中監(jiān)控和過程管理；各級財務系統(tǒng)與業(yè)務流程無法實現(xiàn)統(tǒng)一標準，整體垂直管控力度弱。財務與業(yè)務間無法實現(xiàn)橫向有效集成，數(shù)據(jù)源出多門企業(yè)自身建立的業(yè)務系統(tǒng)，標準不一，數(shù)據(jù)源五花八門，難于滿足集團財務信息化集成的需要。企業(yè)財務系統(tǒng)獨立管理、部署分散，難于達到集團財務部的系統(tǒng)拓展需求；如產權系統(tǒng)、擔保系統(tǒng)建設；由于系統(tǒng)部署分散，不能夠滿足集團財務信息化的功能擴展需求；如燃料成本一體化接口、與人力資源系統(tǒng)接口、檢修技改工程項目接口、Pmis系

3、統(tǒng)接口；大量財務人員疲于日常工作，難于充分發(fā)揮財務管理能力由于各單位的系統(tǒng)集成度不高，導致大量財務人員的精力都投入到了繁瑣的記賬、復核事務中，導致財務管理力量薄弱；對業(yè)務缺少深度分析，難以提供更多的經營決策支持，財務管理提升空間、力度有限。目 標實現(xiàn)全集團公司“一本賬”管理，即在會計主體上打破地域界限，實現(xiàn)跨單位會計數(shù)據(jù)的高度集中和信息共享的及時全面，從而大幅提升會計工作效率和財務管理效益，實現(xiàn)以下目標：業(yè)務處理規(guī)范：通過會計集中核算的實施，帶動系統(tǒng)內所有會計業(yè)務以及前端的各項經濟業(yè)務走向統(tǒng)一的規(guī)范化道路，實現(xiàn)業(yè)務財務集成“一本賬”，全面提升公司規(guī)范化運作的水平。信息質量提升：通過會計科目體系

4、、會計核算規(guī)范等信息標準與處理規(guī)范的健全，統(tǒng)一會計數(shù)據(jù)口徑，便于財務信息的理解、匯總、轉化和分析，從而提升會計信息的可靠性和相關性。決策支撐高效：通過財務數(shù)據(jù)在集團總部和區(qū)域公司兩個層面上的高度集中， 減少信息的中間傳遞環(huán)節(jié)，解決上下級機構之間的信息不對稱問題，實現(xiàn)底層一線的財務數(shù)據(jù)在公司高層管理者內部的及時共享，大幅度的提升經營決策的效率和效果。集 團財務一本賬業(yè)務設計集團財務一本賬總體業(yè)務框架集團財務一本賬總體業(yè)務框架通過設計和實現(xiàn)集團統(tǒng)一的核算體系、能夠適應集團整體范圍內的集中核算的核算業(yè)務處理規(guī)范、業(yè)務流程和業(yè)務模式，最終實現(xiàn)集團財務一本賬和集團各層面的財務報表輸出的業(yè)務目標，系統(tǒng)整體

5、業(yè)務框架如下：構建集團核算業(yè)務體系，集團核算業(yè)務體系是整個集團財務一本賬系統(tǒng)的底層業(yè)務基礎，包括統(tǒng)一的標準法規(guī)和制度、組織機構（核算單位）、會計科目體系、會計年度/期間、賬套和報表等統(tǒng)一的、一致的基礎體系。這一集團化的基礎體系是集團賬務處理、集中核算、合并抵消、集團財務一本賬輸出和集團財務報表等集團財務一本賬財務處理的基礎依托。集團核算業(yè)務體系由集團總部統(tǒng)一制定，各級下級單位逐級共享、引用和細化。在集團核算業(yè)務模式下，集團總部是集團財務一本賬系統(tǒng)的最高層，不但要處理總部自身的日常帳務，更重要的是要處理來自區(qū)域公司的憑財務數(shù)據(jù)，具體地， “集團對賬模塊”和“區(qū)域公司間業(yè)務系統(tǒng)模塊”出來區(qū)域公司間

6、需要合并、 抵消和協(xié)同處理的業(yè)務。由 “賬務處理模塊”進行相應的帳務處理。期末 （季度、中期或年末）由集團總部的“合并抵消模塊”專門用來處理的財務報表合并抵消業(yè)務。最后， 集團財務一本賬輸出模塊可輸出集團的總賬、日記帳和明細帳的一本賬賬簿。財務報表模塊則可以輸出集團的集團財務報表。在集團核算業(yè)務模式下，作為獨立核算主體的區(qū)域公司，最終在一套統(tǒng)一的集團賬務平臺上處理日常業(yè)務，其中包括報賬中心日常業(yè)務、區(qū)域公司內部業(yè)務協(xié)同業(yè)務、集團賬務處理、抵消合并業(yè)務處理，最終通過區(qū)域公司的集團財務一本賬系統(tǒng)輸出自己的區(qū)域公司一本賬和財務報表。需要說明的是：報賬中心模塊統(tǒng)一處理來自區(qū)域公司各經營、業(yè)務、 生產系

7、統(tǒng)的報賬業(yè)務，生成各類核算憑證； “區(qū)域公司內部業(yè)務協(xié)同業(yè)務”模塊接收來自本區(qū)域公司下屬核算單位提交的憑證，需要合并、抵消和業(yè)務協(xié)同的可以實時進行處理；之后統(tǒng)一由“區(qū)域公司集團賬務模塊”進行集團賬務處理。區(qū)域公司的“合并抵消”模塊專門用來處理期末（季度、中期或年末）的財務報表合并抵消業(yè)務。最后，集團財務一本賬輸出模塊可輸出本區(qū)域公司總賬、日記帳和明細帳的一本賬賬簿。財務報表模塊則可以輸出本區(qū)域公司的集團財務報表。在集團核算業(yè)務模式下，電廠屬核算單位，系統(tǒng)也為它們實現(xiàn)了獨立的業(yè)務操作環(huán)境，這些核算單位客戶獨立的處理自己的憑證，其報賬中心可以實現(xiàn)與區(qū)域報賬中心的業(yè)務申請流程。其入賬憑證和賬務數(shù)據(jù)統(tǒng)

8、一納入集團賬務管理，需要合并、抵消或協(xié)同處理的由 “區(qū)域公司內部業(yè)務協(xié)同業(yè)務”模塊統(tǒng)一進行處理。同時，電廠核算單位可以輸出自己的賬簿和財務報表。關鍵集團模型設計集團核算體系從集團化管理的角度出發(fā)，建立公司統(tǒng)一的科目體系、憑證編號、業(yè)務規(guī)范， 形成公司統(tǒng)一的會計核算辦法和憑證模版。從精細化管理的角度出發(fā)，規(guī)范會計科目體系，各下級單位無權更改統(tǒng)一的科目體系。建立集團統(tǒng)一組織機構集團公司整體組織框架，屬于財務管控全局性基礎數(shù)據(jù)?？蚣軕〞媹蟊韱挝?、核算主體、責任中心、控股產權單位等。會計核算主體，擁有完整的會計帳套，是對外報送法定財務報表的最小單位，所有的憑證和賬簿都基于會計核算主體。同時組織機

9、構層級也是滿足公司數(shù)據(jù)合并關系，報表匯總關系，滿足預算管理責任中心等要求。因此要求集團統(tǒng)一建立組織機構，下級單位只能在此基礎上細化。建立集團統(tǒng)一科目體系統(tǒng)一的會計科目是集團財務一本賬的基礎，集團公司制定統(tǒng)一的會計科目體系下發(fā)； 各區(qū)域公司會計主體以此為基礎在權限范圍內進行細化處理，形成各區(qū)域公司的會計科目體系；區(qū)域電廠會計主體增加、調整明細科目時需報區(qū)域公司，由省區(qū)域統(tǒng)一設置；區(qū)域公司系統(tǒng)管理人員應按年度進行本數(shù)據(jù)中心權限范圍內科目體系的清理維護工作。科目的統(tǒng)一可生成打破系統(tǒng)內單位界限的 “一本賬”式的集團賬務、明細賬、集團科目匯總表及其他會計報表，也可以生成每個邏輯單位自己的賬、表。 有利于

10、報表取數(shù)，從集團層面共享取數(shù)公式，保證重要財務數(shù)據(jù)的一致性，減少財務報表收集、匯總、審核、抵銷分錄編制等中間環(huán)節(jié)，使合并報表的編制工作變得輕松自如。集團公司本部可以查詢集團賬務、明細賬、 集團科目匯總表，也可以穿透查詢下屬各單位的賬、表直至憑證業(yè)務單據(jù)。最底層會計核算數(shù)據(jù)向上層直接匯總，數(shù)據(jù)信息不經過任何中間層的加工處理，便于集團公司從整體到局部實時評估、監(jiān)控企業(yè)真實的經營狀況。統(tǒng)一規(guī)范關鍵輔助核算為滿足日常管理要求，需要對經濟業(yè)務進行輔助核算，對核算涉及的關鍵輔助核算內容應進行統(tǒng)一規(guī)范，如現(xiàn)金流量輔助核算、工程項目分類核算、資產分類核算、 借款業(yè)務輔助核算等；通過內部輔助科目的設置實現(xiàn)內部交

11、易的抵消合并。對于非關鍵的輔助核算內容由各核算主體進行規(guī)范和維護。統(tǒng)一憑證編號會計憑證編號是數(shù)據(jù)查詢的基礎。根據(jù)會計期間，可按各會計主體對憑證進行序時編號，也可按集團公司進行統(tǒng)一編號。集團公司和下屬會計主體、序時和類型兩種編號方式可同時存在，即一張憑證存在集團憑證統(tǒng)一編號和下級單位憑證編號二個編號，這樣即可以集團形成統(tǒng)一編號的一本賬，又可形成各單位自己的賬簿。統(tǒng)一會計核算模板在集團會計核算業(yè)務的集中核算模式下，統(tǒng)一會計業(yè)務處理模式是規(guī)范業(yè)務處理、 提高工作效率的主要手段。由于科目體系的統(tǒng)一，在業(yè)務處理時可將所有會計業(yè)務進行分類規(guī)范，完善會計業(yè)務處理模板，會計人員在處理業(yè)務時選擇相應的模板，保證

12、業(yè)務處理的正確、合規(guī)，使集團上下的業(yè)務處理統(tǒng)一一致。統(tǒng)一關鍵數(shù)據(jù)編碼統(tǒng)一基礎數(shù)據(jù)編碼有利與不同應用之間的數(shù)據(jù)交換，關鍵基礎信息的統(tǒng)一編碼是建立完整核算體系的主要內容之一，由集團公司制定統(tǒng)一的編碼標準。如：會計科目編碼、工程項目編碼、現(xiàn)金流量分類編碼、往來單位、報表編碼等。集團核算業(yè)務處理日常業(yè)務憑證處理日常業(yè)務憑證的處理將只有二個來源：一是由業(yè)務系統(tǒng)自動形成核算憑證；二是由憑證模板形成憑證。合并抵銷業(yè)務合并抵銷業(yè)務存在于三種情況下的業(yè)務協(xié)同處理：1、同一數(shù)據(jù)中心的業(yè)務協(xié)同；2、不同數(shù)據(jù)中心的業(yè)務協(xié)同；3、對于無法通過跨單位業(yè)務流程處理的內部交易事項。1、同一區(qū)域數(shù)據(jù)中心的業(yè)務協(xié)同對于同一區(qū)域數(shù)

13、據(jù)中心內部，不同會計核算主體之間的往來業(yè)務，可以設置規(guī)范內部業(yè)務交易的內部交易配置模版，供業(yè)務處理時調用。當內部交易事項發(fā)生時， 業(yè)務發(fā)起方在系統(tǒng)中自動創(chuàng)建一個跨單位業(yè)務流程，在交易雙方對業(yè)務進行確認后，自動生成各自單位的會計憑證，并在數(shù)據(jù)中心生成相應的抵銷憑證。對于同一個區(qū)域公司數(shù)據(jù)中心內部，不同會計核算主體之間存在大量的往來業(yè)務， 為解決上下級、內部單位之間會計信息不對稱的問題，可以通過規(guī)范內部業(yè)務交易，并將相對固定的內部交易配置為模版在業(yè)務處理時調用，通過跨單位流程實現(xiàn)下一環(huán)節(jié)自動生成待處理憑證，為內部單位往來對帳奠定基礎，實現(xiàn)集團“一本賬”的內部協(xié)同業(yè)務的自動抵消，簡化了集團關聯(lián)業(yè)務處

14、理，使會計人員擺脫煩瑣的內部對賬。2、不同區(qū)域數(shù)據(jù)中心的業(yè)務協(xié)同通過建立集團公司集中對賬平臺實現(xiàn)業(yè)務傳遞和合并抵銷。當內部交易事項發(fā)生時，業(yè)務發(fā)起方在系統(tǒng)中自動創(chuàng)建一個跨單位業(yè)務流程，并由系統(tǒng)自動提交集中對賬平臺，對方單位的系統(tǒng)也將會自動從集中對賬平臺自動獲取于本數(shù)據(jù)中心相關的內部交易事項。在交易雙方單位對業(yè)務進行確認后，自動生成各自單位的會計憑證，并在集中對賬平臺生成相應的抵銷憑證。3、對于無法通過跨單位業(yè)務流程處理的內部交易事項對于無法通過跨單位業(yè)務流程處理的內部交易事項，還可以通過集中對賬平臺進行網(wǎng)上對賬，實現(xiàn)往來清對和數(shù)據(jù)抵銷。對于這種情況，區(qū)域公司數(shù)據(jù)中心在于集中對賬平臺進行數(shù)據(jù)交互

15、式將會自動執(zhí)行以下三種操作：a）將不能進行業(yè)務協(xié)同的往來事項提交集中對賬平臺；b）從集中報賬平臺獲取與本單位相關的往來信息；c）向集中報賬平臺反饋往來清對情況。 在交易雙方單位對往來業(yè)務進行確認后，自動生成各自單位的會計憑證，并在集中對賬平臺生成相應的抵銷憑證。賬簿輸出在集團公司和同一區(qū)域數(shù)據(jù)中心可按照全共享模式可生成集團總賬、集團明細賬、 集團科目匯總表及其他集團會計賬簿。在集團公司不僅可以生成集團財務一本賬，也可生成每個下級單位的總賬、明細賬和科目匯總表及其他會計賬簿，并可按標準見賬簿打印出來形成會計檔案資料。合并總賬查詢集團合并總賬的查詢在形式上與各單位總賬類似能夠查詢不同年度，不同月份

16、區(qū)間的總分類賬，支持會計科目的多選，能夠同時查詢不同會計科目的總分類賬。 集團合并總賬查詢與各單位總賬不同之處是，集團合并總賬有單位的選擇，單位包括集團內所有的區(qū)域公司和電廠。如果要查詢區(qū)域公司的合并賬，在單位處選擇區(qū)域公司；如果要查詢任意幾個下級電廠，則選擇下級電廠。通過總賬還能聯(lián)查到明細賬和憑證。合并明細賬查詢合并明細賬的查詢與各單位明細賬查詢類似，用戶可對各會計期間的會計信息資料進行查詢與輸出操作。依次選擇年份、會計科目與時間區(qū)間，確定后即可查詢所選科目的明細賬。若該會計科目為同時核算外幣的，可以按外幣賬方式進行查詢。集團合并明細賬查詢與各單位明細賬查詢不同之處是，集團合并明細賬有單位的

17、選擇，單位包括集團內所有的區(qū)域公司和電廠。如果要查詢區(qū)域公司的合并賬，在單位處選擇區(qū)域公司；如果要查詢任意幾個電廠，需要選擇電廠。通過明細賬還能聯(lián)查到憑證。同時在區(qū)域公司的明細賬中還能查詢到合并抵銷分錄明細。合并集團科目匯總表查詢合并集團科目匯總表與各單位科目匯總表類似，反映一定會計期間內會計科目的發(fā)生數(shù)、余額的統(tǒng)計表。依次選擇會計期間、會計科目范圍、金額類型、核算幣種等，確定后即可查詢出相關會計信息，選擇要查詢的期間、科目代碼、查詢方式及幣種，顯示總賬匯總表?？颇繀R總表查詢的結果可以聯(lián)查到憑證、明細賬。集團合并科目匯總表查詢與各單位科目匯總表查詢不同之處是，集團合并科目匯總表有單位的選擇，單

18、位包括集團內所有的下級單位。如果要查詢區(qū)域公司的合并賬，在單位處選擇區(qū)域公司； 如果要查詢任意幾個下級單位或者任意幾個下級單位的組合，需要選擇下級電廠；通過科目匯總表還能聯(lián)查到明細賬和憑證。財務報表集團科目體系的統(tǒng)一和集團財務一本賬的形成讓傳統(tǒng)的報表體系產生了巨大的變化，主要如下：報表任務管理財務數(shù)據(jù)的集中，集團公司可以利用報表任務管理的功能，把集團內需要管理、統(tǒng)一的報表格式模板、取數(shù)公式、運算公式、鉤稽公式都設置好，直接下發(fā)到各區(qū)域公司、各電廠的報表系統(tǒng)中，不需要下級單位再接收、導入、設置公式等工作，且下級單位不允許修改，保證了報表數(shù)據(jù)口徑一致和數(shù)據(jù)的真實性。集團報表的直接形成財務數(shù)據(jù)的集中

19、，使集團報表的形成由原來的各電廠單獨生成報表上報區(qū)域公司， 再由區(qū)域公司匯總上報集團公司，變?yōu)閰^(qū)域公司直接出具各電廠的報表，由集團公司直接出具各區(qū)域公司和各電廠的報表。報表的直接形成，便于單位間的直接比較和分析。集團合并抵銷報表的直接形成數(shù)據(jù)的集中和集團業(yè)務內部的合并抵銷業(yè)務的處理，為出具集團合并抵銷報表打下了堅實的基礎。使財務合并抵銷報表的出具由原來在報表中通過上報匯總， 并手工或半手工進行報表的合并抵銷（無法直接形成抵銷憑證）來形成合并報表， 變?yōu)橹苯佑杉瘓F公司或區(qū)域公司出本集團或本區(qū)域的合并抵銷報表。匯總報表形成后，集團公司可以直接穿透查詢各單位的報表數(shù)據(jù)。功 能設計集團財務一本賬系統(tǒng)包

20、括核算管理系統(tǒng)、集團報表系統(tǒng)。其中， 核算憑證數(shù)據(jù)來源于預算管理系統(tǒng)、集中報賬、資金管理、資產管理、燃料管理等系統(tǒng)；報表系統(tǒng)，可通過從核算管理系統(tǒng)獲取數(shù)據(jù)。流程如下圖：4.1 總體功能框架4.2 核算管理具體功能建立核算體系根據(jù)會計制度準則及財務制度要求，集團統(tǒng)一設置科目體系框圖； 根據(jù)會計制度準則，集團統(tǒng)一設置科目體系分類及平衡公式； 集團統(tǒng)一設置輔助科目； 集團統(tǒng)一設置科目禁則； 集團統(tǒng)一設置數(shù)量賬頁； 集團統(tǒng)一設置帳戶對應； 集團統(tǒng)一設置抵消平臺； 集團統(tǒng)一設置憑證簡稱； 集團統(tǒng)一設置憑證類型； 集團統(tǒng)一設置數(shù)據(jù)項目格式； 集團統(tǒng)一設置帳頁格式； 自動生成憑證設置； 業(yè)務控制設置；支持帳

21、戶對應設置；支持外幣核算設置；支持壞賬計提設置；支持銀行對帳設置；支持往來清帳設置；支持期初數(shù)據(jù)錄入。憑證輸入支持手工編制；支持自動生成轉賬憑證等；支持從燃料系統(tǒng)管理、PMIS系統(tǒng)、產權管理等業(yè)務系統(tǒng)生成。4.2.1.3 4.2.1.3 憑證處理流程制證/審核會計憑證的錄入和查詢界面按照正式的憑證方式顯示，完整正確的 顯示憑證的內容； 按照會計制度規(guī)定，系統(tǒng)可以設置對每種記賬憑證類型進行審核的 崗位或操作員，每張記賬憑證輸入后，由專門的審核崗位進行審核。 在超過一個審批崗位或操作員的情況下，可在系統(tǒng)中設置審批的流 程；提供按憑證模板進行會計業(yè)務處理的功能，用戶可按事先定義的憑 證模板進行業(yè)務處

22、理，以適應核算規(guī)范性的要求； 錄入憑證時支持借貸方自動平衡檢查并提供自動平賬功能； 憑證錄入時支持輔助核算，憑證提交時進行主輔記錄平衡檢查； 現(xiàn)金流量相關會計分錄提示用戶錄入現(xiàn)金流量分類；并支持一對多 的輔助分類記錄； 銀行存款會計科目分錄提示用戶錄入銀行對賬信息； 定義為往來賬務處理的業(yè)務，業(yè)務處理時提示用戶進行往來清賬處 理；并提供事后的批量清理功能； 所得稅相關會計分錄提示用戶進行所得稅調整項目標記； 支持由報賬中心等業(yè)務單據(jù)自動生成會計憑證；能夠由業(yè)務單據(jù)匯 總生成憑證，如資產折舊、費用報銷； 對發(fā)布為會計科目預算控制的業(yè)務，在憑證處理過程中可顯示截至 當前時預算執(zhí)行數(shù)據(jù)，自動進行預算

23、控制；支持跨會計期處理會計憑證； 支持集團企業(yè)內協(xié)同業(yè)務按照定義的規(guī)則自動生成對方會計憑證；滿足集團內部交易、往來的會計業(yè)務協(xié)同需要；支持憑證暫存臨時文件功能，并可在需要時隨時調出進行后續(xù)處理；支持業(yè)務單據(jù)、文件等多種會計憑證附件；實時反映待處理會計憑證，各級工作人員根據(jù)權限在線查詢各類業(yè) 務處理狀態(tài)、審批意見等信息，便于對流程中業(yè)務及時進行處理，提高業(yè)務流程傳遞效率； 對未經審核的憑證可直接修改或刪除；已審核的憑證應先由審核人 員取消審核后，再由制證人進行修改或刪除；對已結賬憑證不能進行直接修改或刪除； 審批完成的憑證自動進行總賬、明細賬過賬。憑證修改會計憑證修改支持自定義修改流程； 對已經

24、輸入并實時匯總的憑證的科目、金額等，如發(fā)現(xiàn)輸入錯誤， 可以在嚴格權限下進行修改。已經結賬的憑證不允許修改，只能做 沖銷處理； 會計憑證修改進行嚴格權限控制，由報賬中心等業(yè)務單據(jù)自動生成 的會計憑證不能修改會計科目、金額等數(shù)據(jù)； 憑證修改時同時對輔助賬、往來清賬、銀行對賬等數(shù)據(jù)進行校驗與 更新； 完成修改流程后的憑證自動登記總賬明細賬。憑證沖銷憑證沖銷支持流程處理； 憑證沖銷時指定需沖銷的憑證執(zhí)行沖銷操作時，自動產生沖銷憑證 分錄； 憑證沖銷時選擇需沖銷的憑證，支持部分沖銷及整體沖銷方式； 憑證沖銷提交記賬時同時對輔助賬、往來對賬、銀行對賬等進行檢 查并更新相應數(shù)據(jù)； 未記賬的憑證不可被沖銷，已

25、被完全沖銷的憑證不可再次沖銷，沖 銷憑證可再次沖銷； 憑證沖銷審批完成后自動登記總賬、明細賬。預算控制憑證處理過程中可查詢相關預算數(shù)據(jù)及執(zhí)行情況，憑證提交時自動 進行預算檢查； 支持自動根據(jù)配置進行相應提示，當實際業(yè)務超出預算時，根據(jù)控 制方式可以進行預算報警或不允許業(yè)務發(fā)生等控制； 憑證修改或沖銷過賬時應相應對預算執(zhí)行數(shù)據(jù)進行更新。輔助核算輸入憑證的主記錄同時可記錄多維的輔助信息，支持總分的數(shù)據(jù)對 應關系，如憑證的主輔記錄可以一對一及一對多關系； 憑證輸入、修改過賬時應對輔助核算進行檢查，確保主輔核算金額 一致； 憑證修改及沖銷時應沖銷相應輔助賬。往來清賬以往來單位為對象進行應收賬款/實收賬

26、款、應付賬款 /實際支付的往來清賬；憑證處理時進行清賬標志處理，可在憑證處理時進行往來清賬；提供獨立功能根據(jù)清賬標志進行集中自動清賬或手工清賬。銀行對賬當銀行存款會計科目發(fā)生數(shù)據(jù)時，同時自動記錄銀行對賬信息；銀行對賬數(shù)據(jù)支持外部數(shù)據(jù)源導入，并支持多種格式及方式；對實 現(xiàn)銀企互聯(lián)的企業(yè)，提供自動獲取銀行數(shù)據(jù)及輸出數(shù)據(jù)的接口； 支持自定義對賬方式，如按金額對賬、按對賬標志進行等，提供按 定義的方式自動進行對賬； 對于自動對賬的結果，用戶可以手工調整對賬數(shù)據(jù)，銀行存款會計 分錄與銀行對賬記錄間可以是一對一或一對多關系； 對賬完成后提供余額調節(jié)表。壞賬計提支持根據(jù)壞賬計提比例自動計提壞賬，本期應提壞賬

27、準備金額等于期末應提壞賬準備減期初已提壞賬準備； 根據(jù)個別認定壞賬計提比例進行個別認定壞賬計提，本期應提壞賬 準備金額等于期末應提壞賬準備減期初已提壞賬準備； 根據(jù)壞賬準備計提情況形成壞賬準備計提明細表； 根據(jù)壞賬準備計提明細表自動生成會計憑證。月末結賬處理根據(jù)自動轉賬定義，月末自動將生產成本數(shù)據(jù)結轉至主營業(yè)務成本 科目，并自動結轉損益類科目數(shù)據(jù)至本年利潤，分公司本年利潤數(shù)據(jù)自動結轉至內部往來會計科目；月末結轉后生產成本及損益類科目無余額，分公司所有者權益類科目也無余額，存在余額的會計科目自動結轉至下一會計期間；支持賬戶余額平衡檢查，賬務數(shù)據(jù)不滿足平衡公式時不能進行月末結賬；下級單位可鎖定本單

28、位的業(yè)務處理，業(yè)務鎖定后即不能在鎖定日期前進行憑證的操作；上級單位能隨時查看下級單位業(yè)務鎖定情況；期末結賬后不再允許用戶對結賬前的各會計期間數(shù)據(jù)進行增加、修改及刪除操作。數(shù)據(jù)查詢日記帳查詢，支持穿透到憑證查詢，支持帳戶設置保存為方案查詢；目明細帳查詢，支持穿透到憑證查詢，支持帳戶設置保存為方案查詢；總賬查詢，支持穿透到明細帳查詢，再穿透到憑證查詢；科目匯總表查詢，支持穿透到明細帳查詢，再穿透到憑證查詢，支持帳戶設置保存為方案查詢；對象匯總查詢，支持穿透到明細帳查詢，再穿透到憑證查詢，支持帳戶設置保存為方案查詢；壞賬計提查詢，支持帳齡分析法、余額百分比法、個別認定法、賒銷百分比法；支持按天、月、

29、年等條件；帳齡查詢，支持按計提比例時間分段查詢，支持按應收記錄明細查詢，支持設置保存為方案查詢；支持未清帳查詢；支持憑證分錄查詢。數(shù)據(jù)打印科目匯總表打?。豢偡诸愘~/明細賬/多欄賬打?。滑F(xiàn)金/銀行存款日記賬打?。粫嬞~簿批量打印。批量打印時由用戶指定條件，根據(jù)條件組織賬簿數(shù)據(jù)并自動打印，有效提高賬簿打印效率；支持批量打印斷點續(xù)打。由于會計賬簿數(shù)量較大，在批量打印過程中網(wǎng)絡、打印機等發(fā)生異常時，可在下次打印時提示在上次打印的 基礎上打印，避免賬頁重復打印。支持憑證打印。批量打印時由用戶指定條件，根據(jù)條件并自動打印，有效提高憑證打印效率。集團一本帳業(yè)務說明由集團公司總部發(fā)布統(tǒng)一的會計核算辦法、組織機

30、構、會計科目等，各區(qū)域公司進行核算處理時只能引用公司統(tǒng)一的核算體系。各區(qū)域公司整體財務數(shù)據(jù)傳遞至公司總部財務數(shù)據(jù)中心，在區(qū)域公司一本賬的基礎上形成公司層面的集團財務一本賬。兩級數(shù)據(jù)中心根據(jù)的條件，集團統(tǒng)一物理存儲，業(yè)務邏輯分兩級數(shù)據(jù)中心；FMIS 支持特大型集團的業(yè)務應用，對于特大型集團，通常使用兩級數(shù)據(jù)中心的部署方式；在集團總部部署一個數(shù)據(jù)中心，用于實現(xiàn)總部業(yè)務處理和集團管控；在子集團部署二級數(shù)據(jù)中心，用于對子集團及下屬公司業(yè)務處理， 并支持集團管控； 一級數(shù)據(jù)中心可進行集團科目體系、業(yè)務體系、單據(jù)模板等從基礎的統(tǒng)一下發(fā)，抽取二級數(shù)據(jù)中心的業(yè)務數(shù)據(jù)、賬務數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)；一級數(shù)據(jù)中心可進行集團

31、總賬、明細帳、科目匯總表查詢和對二級數(shù)據(jù)中心的數(shù)據(jù)穿透；二級數(shù)據(jù)中心可在一級數(shù)據(jù)中心下發(fā)的科目體系、業(yè)務體系基礎上，根據(jù)自身業(yè)務實際情況進行細化。核算體系集團共享在集團公司完成核算體系設置，支持向下一層指定的數(shù)據(jù)中心共享會計核算主體、會計期間、憑證類型、會計科目等核算體系信息；在同一數(shù)據(jù)中心各核算主體之間（如集團與直屬公司單位），可引用 統(tǒng)一的核算體系信息； 集團公司可定義兩套憑證編號，分別是集團統(tǒng)一編號和集團成員單 位憑證編號。集團化業(yè)務憑證模板在同一數(shù)據(jù)中心的不同核算主體，針對確定的核算業(yè)務設置業(yè)務憑 證模板，可滿足集團內核算業(yè)務處理標準化要求； 根據(jù)不同單位的業(yè)務處理標準化深度和要求，針

32、對不同核算單位， 支持硬性控制，即必須通過選擇業(yè)務憑證模板制作憑證；同時支持 柔性控制，既可通過業(yè)務憑證模板處理憑證也可自行選擇會計科目 制作憑證。多單位財務核算，支持內部組織獨立核算為適應集團精細化管理以及內部核算需要，系統(tǒng)建立多組織架構平 臺，以滿足集團各項業(yè)務管理日益精細要求，在單位信息基礎組織 上擴展各級業(yè)務組織，主要有財務組織、銷售組織、庫存組織、采 購組織、預算責任中心等。 其中財務組織又分為匯總組織、獨立核算組織、內部核算組織。便 于集團財務靈活進行獨立核算、內部核算以及匯總查詢等要求；并 且建立方便靈活的登錄機制，根據(jù)用戶所屬業(yè)務組織范圍，確定登 錄時的可選組織，并提供默認登錄

33、組織設置；一次登錄，可同時登 錄多個組織類型。集團賬務數(shù)據(jù)收集集團公司實現(xiàn)兩級數(shù)據(jù)中心，即集團公司數(shù)據(jù)中心及各區(qū)域公司數(shù) 據(jù)中心，集團公司其他子公司或控股公司類同各區(qū)域公司建立財務 管控數(shù)據(jù)中心； 處于同一數(shù)據(jù)中心的不同會計核算主體數(shù)據(jù)自動匯集至本數(shù)據(jù)中心 所屬集團公司賬套，形成集團賬務數(shù)據(jù)； 對未納入數(shù)據(jù)中心的區(qū)域公司、電廠在所屬集團公司數(shù)據(jù)中心創(chuàng)建 財務核算賬套，定期對會計憑證等數(shù)據(jù)進行同步；同步后的數(shù)據(jù)自動匯總至本數(shù)據(jù)中心所屬集團公司賬套，形成集團賬務數(shù)據(jù)?？鐢?shù)據(jù)中心協(xié)同平臺一方數(shù)據(jù)中心業(yè)務完成后可將相關業(yè)務信息傳遞給需要協(xié)同處理的另一方數(shù)據(jù)中心待處理，通過跨數(shù)據(jù)中心協(xié)同平臺，使各數(shù)據(jù)中

34、心之間業(yè)務操作實現(xiàn)了無縫銜接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)中心之間協(xié)同作業(yè)；運用 xx 協(xié)同平臺，使得當前流程操作或審批用戶方便看到所有待辦事項，協(xié)同平臺提供流程處理，用戶不必進入業(yè)務系統(tǒng)重新處理； 對于當前用戶已經辦理的事項，也清晰列示所有已辦事項；協(xié)同平臺使得集團各單位各業(yè)務子系統(tǒng)之間業(yè)務操作更加方便快捷。集團對賬平臺可建立統(tǒng)一的對賬平臺，各區(qū)域公司之間的內部交易業(yè)務全部提交到對賬平臺； 集團公司總部制定清對規(guī)則，系統(tǒng)可定義清對規(guī)則，實現(xiàn)對各區(qū)域公司的交易業(yè)務進行清對； 各區(qū)域公司在對賬中心可以查詢與自己有關的內部業(yè)務，并進行清對；對確認的業(yè)務進行清對標記；對于關聯(lián)業(yè)務各方都進行標記的 進行記賬確認；對關聯(lián)雙

35、方一方未確認的，不作賬務處理；在核對標志的基礎上自動生成內部抵銷憑證；在集團公司內部交易清對的基礎上，進行集團公司合并報表的編制。集團內部交易處理內部交易業(yè)務發(fā)起方完成憑證處理后，交易對方自動生成待處理憑 證；內部交易發(fā)起方能夠查詢對方內部交易業(yè)務處理結果及明細分錄； 在關聯(lián)方案下一環(huán)節(jié)核算單位，可通過自動生成的憑證反查上一環(huán)節(jié)憑證，追溯跨單位業(yè)務上一環(huán)節(jié)處理情況； 按會計主體層次展示內部交易相關會計分錄，同時體現(xiàn)內部交易對應情況；再次生成內部交易抵消分錄時給出相關提示；在內部交易抵銷的基礎上形成集團財務一本賬及集團會計報表。集團抵銷平臺通過集團抵銷平臺可管理由內部交易、協(xié)同平臺產生的抵銷憑證

36、； 支持手工編制內部交易抵銷憑證；根據(jù)內部交易抵銷規(guī)則，自動產生內部交易抵銷憑證；根據(jù)抵銷憑證產生來源穿透查詢相關業(yè)務數(shù)據(jù)；集團總賬查詢在內部交易抵銷的基礎上可查詢不同層次的集團合并總賬數(shù)據(jù)；在同一數(shù)據(jù)中心集團總賬查詢能夠在選擇集團內部不同層級、不同范圍的核算單位基礎上，查詢不同年度、不同月份區(qū)間的總分類賬， 支持會計科目的多選，能夠同時查詢不同會計科目的總分類賬，方便進行不同層級核算單位（包括公司（集團） 、 各區(qū)域公司、電廠等） 、不同會計科目的對比分析以及集團單位的查詢；在同一數(shù)據(jù)中心集團總賬支持明細賬聯(lián)查，在查詢各級單位總賬數(shù)據(jù)時可追溯查詢明細賬的數(shù)據(jù)，集團單位可查詢下各單位的明細賬

37、數(shù)據(jù)。集團明細賬查詢在內部交易抵抵銷的基礎上可查詢不同層次的集團合并明細帳；集團明細賬的查詢打印功能方便對不同層級核算單位（包括公司（集團） 、各區(qū)域公司、電廠等）、不同會計期間的會計信息資料進行查詢與輸出操作；可按核算單位、年份、會計科目與時間區(qū)間查詢所選科目的明細賬 會計科目為外幣核算的，可以按外幣查詢明細賬； 針對不同業(yè)務性質的科目和欄目，可分別顯示基本的借貸余的三欄賬和明細欄目的多欄賬； 明細賬查詢的結果可以聯(lián)查到憑證、匯總表，可按憑證清單方式顯示；在同一數(shù)據(jù)中心提供集團日記賬查詢功能，以憑證分錄數(shù)據(jù)反應一個科目不同層次核算單位（包括公司（集團） 、 各區(qū)域公司、電廠等）的發(fā)生額與余額

38、；可以跨年度查詢數(shù)據(jù)，可以查詢一年中不同月，不同日期間的數(shù)據(jù)。集團科目匯總表查詢集團科目匯總表可反映不同層次核算單位（包括公司（集團）、各區(qū)域公司、電廠等）的一定會計期間內相關會計科目的發(fā)生數(shù)、余額和合并數(shù)；根據(jù)核算單位、會計期間、會計科目范圍、金額類型、核算幣種等查詢科目匯總數(shù)據(jù)；集團公司總部可進行全集團會計核算匯總數(shù)據(jù)進行查詢，可從上級數(shù)據(jù)中心穿透查詢下級數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)。集團報表功能在集團抵銷平臺的基礎上，集團報表可以通過合并賬取數(shù)直接生成合并報表，無需再通過編制合并工作底稿的方式生成合并報表；查詢報表可從項目追溯到賬戶、憑證；不同數(shù)據(jù)中心可以通過二級數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)同步完成數(shù)據(jù)上報；4.3 報

39、表管理初始化設置報表任務設置任務指通常一個單位要填寫多套報表，而每套報表是分開管理的，在報表管理中一個任務對應一套報表，在進行報表工作之前要確認當前操作的任務。報表任務模式可按單位、時間、報表等口徑明確報表適應范圍，便于分類上報、收集及保存報表信息。新建任務報表：可在任務中定義填報周期、創(chuàng)建報表模板、引用 創(chuàng)建單位體系、枚舉字庫等其它信息。支持歷史任務停用、隱藏非相關任務功能。單位體系建立根據(jù)產權層次關系，建立統(tǒng)一的報表匯總合并單位體系。統(tǒng)一單位編碼按集團各成員企業(yè)單位的內部關系制定規(guī)范、統(tǒng)一、準確、層次分明的單位編碼，明確匯總合并報表層次。單位設置集團公司可以根據(jù)單位體系中的層次關系、投資關

40、系確定匯總合并范圍。報表單位設置可直接引用集團公司統(tǒng)一的單位體系。單位體系中包含行業(yè)性質、層次關系、行業(yè)類別、管理口徑等特定分類口徑屬性，能實現(xiàn)集團范圍內按行業(yè)或其他口徑匯總、合并報表。提供“差額表單位”功能：新增單位時，若是合并表單位則自動創(chuàng)建一個配套的差額表單位，用戶可直接在“差額表單位”中輸入報表抵銷數(shù)據(jù)；也可通過“調整差額表”功能倒擠生成差額表，通過檢查“差額表單位”的數(shù)據(jù)來審核報表的正確性。報表體系建立報表分類可設置多層次報表分類口徑。如：按報表業(yè)務管理單位分類：會計處、預算處、風險處、機關財務處、資產管理部報表。又如按其他報表業(yè)務分類：會計主表、會計附表、報表附注、決算報表、月度報

41、表、快報等。報表設置報表格式的設置采用類似Excel 操作方式。滿足不同報表信息的時效性要求，能設置年報、季報、月報、旬報和日報等周期的報表。能通過設置各種（如跨單位、跨模塊、跨周期）取數(shù)來源，從其它業(yè)務模塊取得數(shù)據(jù)。能夠按照報表格式直接設置表內、表間的各種條件運算關系、勾稽關系。能夠根據(jù)不同時期企業(yè)管理重點的不同，在不同時期對同一報表根據(jù)需求設置不同報表格式。能按照不同歷史時期的報表格式分別進行各歷史期的數(shù)據(jù)查詢。提供固定報表、變動報表、卡片式報表等多種形式的報表。報表稽核設置可設置多層次稽核分類口徑。如按稽核公式來源分類：公用（上級下發(fā)）稽核公式、自用（自定義細分）稽核公式。又如：表間稽核

42、、表內稽核等。支持單元格為基本單元進行的稽核設置。支持以整行與整列為基本單元進行的稽核設置。支持按條件關系進行稽核設置，包括枚舉值條件、各種邏輯判斷條件等。自動指定的稽核公式涉及項目不為空、不為零等統(tǒng)一稽核條件。支持與歷史報表數(shù)據(jù)進行稽核。稽核設置可保存稽核模板，支持按分類口徑導入導出。報表折合設置可設置系統(tǒng)折合、整表折合、部分單元格個別折合。對于一張報表的折合方案，優(yōu)先折合設置了個別折合系數(shù)的項目，其次是整表折合系數(shù)，沒有設置其他折合系數(shù)的報表按系統(tǒng)折合系數(shù)折合?？芍付ㄟm合快速整表折合的報表，如三張主表（全表數(shù)據(jù)屬性金額統(tǒng)一為：元） ，查詢時可選擇顯示千元、萬元、億元等折合后數(shù)據(jù)。報表格式對

43、應當一張報表存在多種歷史格式時，為保證跨期間查詢報表數(shù)據(jù)指標時的正確性，提供報表格式對應設置功能。報表抵銷合并設置提供設置報表抵消項目、抵銷分錄模板及取數(shù)公式。其他功能設置報表共享上級單位可以使用 “報表共享”功能將集團報表模板直接發(fā)布給下級單位。在同一數(shù)據(jù)中心報表模板一經發(fā)布，所有被授權的單位及其用戶均可使用該報表；上級單位對報表模板所做的修改，包括報表格式、運算公式、稽核公式等都對所有被授權的單位即時生效，不須重新導入導出報表模板。枚舉值庫提供定義枚舉值的功能，方便輸入報表某些特定信息內容時調用。如長期股權投資表 “核算方法”的枚舉項有“成本法”和“權益法”。枚舉值可以設置支持多級分類口徑

44、。枚舉項可作為運算、稽核、查詢的條件。枚舉值庫內置集團統(tǒng)一定義的枚舉值與國資委報表軟件枚舉值。報表編制報表輸入已在報表設置中設置了數(shù)據(jù)來源的報表，輸入報表時可以自動取得報表數(shù)據(jù)。報表輸入支持單個報表輸入和批量輸入。固定報表輸入中可以在編輯框輸入類似Excel 計算公式形式的數(shù)學函數(shù)，用計算結果填充到單元格中。支持按 shift 鍵選擇多個區(qū)域單元格自動計算顯示合計值、最大值、最小值、平均值。如果報表格式設置了單元格枚舉項，只能選擇枚舉值輸入。支持批量刪除報表數(shù)據(jù)。報表稽核為保證報表數(shù)據(jù)、報表體系的嚴密性，提供報表稽核功能。可以按在報表設置時設定的勾稽關系和運算公式進行稽核。支持對報表封面信息進

45、行稽核。支持稽核結果按條件排序顯示。編制和生成抵銷分錄根據(jù)已設置的抵銷分錄模板與取數(shù)公式，按單位從合并附表取數(shù)自動生成抵銷分錄。部分抵銷分錄無法從合并附表取數(shù)的，可直接選擇單位，輸入各抵銷分錄的數(shù)據(jù)。匯總合并報表按照報表單位統(tǒng)計口徑范圍進行報表的匯總和合并，也能按照臨時指定的范圍進行合并，可實現(xiàn)按任意口徑的報表匯總、合并。內置合并抵消報表模板，統(tǒng)一抵消合并業(yè)務，實現(xiàn)快速編制合并報表。逐步實現(xiàn)自動編制合并報表（實現(xiàn)全口徑合并抵銷），編制抵銷分錄對合并報表有關項目的影響進行自動抵銷處理，應規(guī)范各內部交易業(yè)務，主要涉及對以下七項內部交易業(yè)務的規(guī)范：1）長期股權投資、利潤分配及投資收益業(yè)務的抵銷；應按

46、被投資單位明細核算長期股權投資和投資收益，并嚴格區(qū)分系統(tǒng)外單位、集團外系統(tǒng)內單位和集團內單位；按成本法核算記賬的投資及投資收益按權益法的進行還原；按被投資子公司記錄股權投資差額及其變動和攤銷情況進行完整的記錄；按被投資公司記錄未確認的投資損失及其變動和攤銷情況。2）內部經營性債權債務業(yè)務的抵銷；抵銷經營性的短期內部債權債務，主要包括各類應收應付、預收預付等業(yè)務。實現(xiàn)這類業(yè)務的抵銷，在核算以上業(yè)務發(fā)生時，應按往來單位核算各種短期債權債務，并跟蹤該明細記錄的日后事項（包括但不限于計提壞賬準備、應收賬款的沖銷、核銷、互抵等）。3）內部購入商品（勞務）業(yè)務的抵銷；主要涉及2 個方面：由于內部購入業(yè)務所

47、產生的收入、成本、存貨價值的抵銷；存貨減值準備的抵銷。實現(xiàn)這類業(yè)務的抵銷時，在相關存貨業(yè)務按明細記錄增加內部業(yè)務標志，記錄對方業(yè)務的發(fā)生單位，并跟蹤該明細記錄的日后事項（包括但不限于計提存貨跌價準備、存貨的耗用和銷售）。4）內部購入固定資產、在建工程、工程物資業(yè)務的抵銷；主要涉及3 個方面：購入金額和購入金額中包含的內部未實現(xiàn)利潤的抵銷、計提資產減值準備的抵銷以及固定資產折舊的抵銷和報廢。實現(xiàn)這類業(yè)務的抵銷，在以上業(yè)務發(fā)生時，應將相關的資產、在建工程或工程物資業(yè)務按明細記錄增加內部業(yè)務標志，記錄業(yè)務發(fā)生的對方單位，并跟蹤該明細記錄的日后事項（包括但不限于計提資產減值準備、在建工程完工轉固定資產

48、、固定資產折舊、資產變動、資產報廢、資產評估、工程物資耗用等）中所有與內部合并抵銷相關的事項。5）內部投資性債權債務業(yè)務的抵銷；實現(xiàn)這類業(yè)務的抵銷，在核算以上業(yè)務發(fā)生時，應按往來單位核算各種投資性債權債務，并跟蹤該明細記錄的日后事項（包括但不限于投資跌價、減值準備、利息等）。6）財務公司存貸業(yè)務的抵銷；主要涉及3 個方面：各單位在核算的存貸款及利息抵銷、內部委托貸款借貸及委托方的貸款及利息的抵銷。實現(xiàn)這類業(yè)務的抵銷，在核算這類業(yè)務發(fā)生時，應按單位核算各類相關業(yè)務，并跟蹤該明細記錄的日后事項。7）內部現(xiàn)金流量業(yè)務的抵銷；抵銷以上各項業(yè)務發(fā)生時所產生的現(xiàn)金流量。實現(xiàn)現(xiàn)金流量抵銷要求所有涉及到內部關

49、聯(lián)業(yè)務發(fā)生時如果產生了現(xiàn)金流量變動時，都應在業(yè)務發(fā)生時進行標記，以便系統(tǒng)提取相關數(shù)據(jù)。報表折合可對需要折合的報表進行折合處理，可實現(xiàn)某一報表或批量報表的折合處理。提供手工折合功能，允許用戶手工調整折合數(shù)據(jù)。報表查詢時提供快速整表折合。報表打印可單選報表打印，也可選擇報表批量打印。可以進行折合打印，空報表打印，可選擇腳注打印。行數(shù)變動報表可打印統(tǒng)計列?？梢栽O定同時一次打印多份報表。可打印報表目錄、頁碼，并支持雙面打印。合并、匯編工作底稿合并工作底稿可按合并單位，根據(jù)已生成的合并報表可查看合并工作底稿，可選擇任意數(shù)據(jù)列，以便進一步核實數(shù)據(jù)的正確性。匯編工作底稿可將不同單位、不同時間的某些報表數(shù)據(jù)匯

50、合在一起，報表匯編支持“按時間匯編”和“按單位匯編”。數(shù)據(jù)查詢報表數(shù)據(jù)查詢實現(xiàn)報表內容的查詢?？梢园礂l件過濾出所需查詢的報表，如： 報表的分類、代碼、名稱等。報表查詢時可默認上次選擇的條件信息?？刹樵兏郊禹椖繑?shù)據(jù)，并形成附加項目表的打印格式。合并單位可穿透查詢合并范圍內各單位的報表數(shù)據(jù)。在穿透查詢界面快速選擇下級匯總單位再進行層層穿透查詢。報表查詢、單元格穿透查詢可自定義折合系數(shù)進行折合顯示。綜合數(shù)據(jù)查詢可以組合查詢不同時期的報表數(shù)據(jù)。能按照報表項目進行綜合比較查詢，反映不同單位、不同時間、不同報表項目的報表數(shù)據(jù)，便于編制各種綜合分析報表。綜合查詢方案設置可按單位、時間、表項目進行組合，并可顯

51、示或預覽方案組合效果。內置經典查詢方案模板，包括國資委久其報表軟件的最新統(tǒng)計查詢模板內容。抵銷分錄查詢可按報表及抵銷項目快速、準確、全面查詢匯總單位的所有抵銷分錄數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)狀態(tài)查詢可以對各個單位在各時間內的報表完整性進行核查，例如：檢查所有下級單位上報報表是否已填報。支持按單位、時間、報表查詢整表數(shù)據(jù)狀態(tài)。報表上報和收集報表上報用于生成“報表管理”產生的報表數(shù)據(jù)，可同時上報多單位、多月、多報表的數(shù)據(jù)，并以電子郵件方式直接傳送到上級單位，或通過磁盤保存為上報文件。支持通過數(shù)據(jù)中心進行報表數(shù)據(jù)上報。報表收集可接收并導入下級單位的報表上報文件?？赏ㄟ^電子郵件方式收集下級單位上報的報表數(shù)據(jù)。報表催報上

52、級單位可通過郵件方式提醒下級單位按時上報。收報統(tǒng)計記錄下級單位報表上報時間、收集時間、上報人等信息。可對下級單位上報的及時性和正確性進行考評與統(tǒng)計。收報時可選擇與原有報表數(shù)據(jù)進行比較后再導入最新數(shù)據(jù)，并可統(tǒng)計上報數(shù)據(jù)的變動差異。上報統(tǒng)計上報統(tǒng)計內容包括上報方式、上報日期、上報操作員、收報單位、上報說明；每個上報文件中包含的單位，報表，數(shù)據(jù)期間。提供按時間段查詢與刪除上報統(tǒng)計記錄。戶數(shù)核對通過設置戶數(shù)核對方案，可以獲取當年上報單位的增減信息，從而掌握不同期間的戶數(shù)變動情況，生成企業(yè)戶數(shù)變動表?？蛇M行減少戶核對結果統(tǒng)計，并列出減少原因?？蛇M行可能有誤的單位統(tǒng)計，包括： 上年代碼重碼單位、上年代碼錯

53、誤單位、增減企業(yè)同碼、增減企業(yè)同名等情況統(tǒng)計。可進行戶數(shù)變動分析表，列出對此次核對的上年戶數(shù)、本年增加戶、本年減少戶以及當年戶數(shù)的統(tǒng)計結果。數(shù)據(jù)共享與交換導入導出報表模板為統(tǒng)一、規(guī)范各單位的報表格式、取數(shù)、運算、勾稽關系，上級單位可設置好的報表格式及運算、勾稽關系等，通過本功能將報表導出為模板，也可導入報表模板?；斯侥０鍖霑r與原稽核公式進行比較，按表間稽核、表內稽核關系分別統(tǒng)計稽核公式增減變動情況。導出報表數(shù)據(jù)導出功能可以很方便地將報表導出為EXCEL 文件。導出文件形式：一單位多報表，每個單位的報表數(shù)據(jù)導出為一個excel 文件，每張報表的數(shù)據(jù)為其中的一個工作表；一報表多單位：每張報表

54、為一個excel 文件，每個單位的數(shù)據(jù)為其中的一個工作表。支持將報表數(shù)據(jù)導出為國資委企業(yè)決算報表系統(tǒng)國資委企業(yè)財務快報軟件數(shù)據(jù)。報表數(shù)據(jù)鎖定用戶在完成某個時期的報表編制后，可以對該時間段內的報表數(shù)據(jù)加鎖，以防止誤操作造成的對報表數(shù)據(jù)的損壞?？蓪蟊?、單位鎖定情況進行統(tǒng)計。報表任務發(fā)布與裝載為統(tǒng)一、規(guī)范各單位的報表工作任務，上級單位可設置好不同用途的報表任務，通過本功能將任務在不同適用范圍間進行傳遞。報表專題模板庫集團單位通過下發(fā)各類報表業(yè)務專題模板，統(tǒng)一規(guī)范下級單位報表信息的上報口徑。報表業(yè)務專題可包括：報表模板、報表任務、枚舉庫、專題稽核方案、綜合查詢方案等，可從相關功能中選取素材單獨或組合

55、生成專題。如：快報、月報、決算、抵消合并、產權管理、資金管理、預算管理等專題模板。報表專題可提供各類編報說明、方案模板使用說明等附件資料，供使用者參考。報表專題支持導入導出。集 團財務一本賬系統(tǒng)部署總體部署框架集團采用“集中部署模式”和“三層業(yè)務應用架構”的方式來部署，即，數(shù) TOC o 1-5 h z 據(jù)中心在總部的專用服務器機房部署，保存集團財務一本賬系統(tǒng)的業(yè)務數(shù)據(jù)；應用系統(tǒng)的應用服務器也屬于數(shù)據(jù)中心的一個主要應用框架，它是處理客戶訪問和業(yè)務邏輯的核心系統(tǒng)。應用系統(tǒng)的應用服務器同樣也采用 “集中部署模式”； “三級業(yè)務應用”的部署能夠同時確保總部- 區(qū)域公司 - 電廠的日常財務管理工作，能夠通過三級業(yè)務模式來訪問和使用系統(tǒng)，具體地， 總部使用部署在總部的一套集團財務一本賬系統(tǒng)（集團版本），主要用于處理集團公司本部日常業(yè)務和區(qū)域公司基礎數(shù)據(jù)匯總、合并、 抵消從而生成集團財務一本賬和集團財務報表；區(qū)域公司使用部署在集團總部的一套集團財務一本賬系統(tǒng)（區(qū)域公司版本），主要用于處理區(qū)域公司本部日常業(yè)務和下屬電廠的基礎數(shù)據(jù)匯總、合并、 抵消從而生成集團財務一本賬和集團財務報表；所有下屬電廠核算單位部署最基本的集團賬務處理系統(tǒng)來進行日