稅基礎(chǔ)強(qiáng)化練習(xí)9

1、C 征稅范圍的說(shuō)法中，表述有誤的是（）B201321應(yīng)36%征收率計(jì)算納稅的是（） 413%低稅率范圍的是（ ）。CD5放棄免稅權(quán)的陳述正確的是（ ）DC 征稅范圍的說(shuō)法中，表述有誤的是（）B201321應(yīng)36%征收率計(jì)算納稅的是（） 413%低稅率范圍的是（ ）。CD5放棄免稅權(quán)的陳述正確的是（ ）D自 ，201312220060015的銷售折讓，已開(kāi)具紅字專2/20，n/3015日付款。該工藝品廠此項(xiàng)業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額為（ ）元。C、D、， 1/5，則該項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（）D、 為（ ）萬(wàn)元。 C、D、，2013D、 為（ ）萬(wàn)元。 C、D、，20131040000普 C、D、（）

2、D 的為（）D、政策的表述中，錯(cuò)誤的是（）的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的是（）是（ ）， 品納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的是（）是（ ）， 品 D、為1定。下列各項(xiàng)中應(yīng)計(jì)入年應(yīng)稅銷售額的有（）2、下列表述中，不符合稅法有關(guān)規(guī)定的有（）D視同銷售的有（）4規(guī)定，下列稅務(wù)處理，正確的有（）D的有（）6、外購(gòu)的貨物發(fā)生下列用途，不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的有（）7視同銷售的有（）4規(guī)定，下列稅務(wù)處理，正確的有（）D的有（）6、外購(gòu)的貨物發(fā)生下列用途，不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的有（）7的有（）的） 備案政策的有（）1213 ） 備案政策的有（）1213 稅率的有（）134%征收率的行為有（）180有（ ） 30

3、00，201310 。 3000，201310 。5000。 15000 、20139月該企業(yè)銷項(xiàng)稅額（）D、 、20139月該企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額D、 、20139月該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（） 、20139D、額（） 關(guān) 200000 13000 13000 、該服裝廠當(dāng)月銷項(xiàng)稅額為（）D、 、該服裝廠當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出稅額為（）D、 、該服裝廠當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為（）C、D、 D、為（），201310采取“以舊換新”13 萬(wàn)元，取得的舊家電作價(jià) 6 ； ，3 ；1000度，的 4 ；1000度，的 4 職 1360 元。 、業(yè)務(wù)（8） C、D、為（） 、計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期銷售環(huán)節(jié)的銷項(xiàng)稅為（

4、）D、 為（） 、計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為（）D、 C、D、為（） D的1【】 】2】 【。3【】 ，。D的1【】 】2】 【。3【】 ，。45【正】【正】 【；選項(xiàng)C 678【】 9【】 【；選項(xiàng)C 678【】 9【】 【正確 】 【 】 兼營(yíng)免稅項(xiàng)目或非應(yīng)稅項(xiàng)目無(wú)法準(zhǔn)確劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額部分，按公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額、非 應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)【該題針對(duì)“一般 應(yīng)納稅額的計(jì)算（綜合）”【正】 購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予按買價(jià)乘以13的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，【正確 】 【 15%17%=17340（元】 【稅；選項(xiàng)200911?！尽?【】 【】 ；選

5、項(xiàng)C?！?【稅；選項(xiàng)200911?！尽?【】 【】 ；選項(xiàng)C。】 【合 【答】 【，的依據(jù)1】 【 】 【，的依據(jù)1】 【 2【】選項(xiàng)C 3【】 【正】 2056.8（17%13%）74.49 （萬(wàn)元 【正】其他選項(xiàng)均適45678【】 A【45678【】 A【200111【答9【正】 【正】選項(xiàng)B，實(shí)【正】 本題不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅的知識(shí)點(diǎn)。外購(gòu)的貨物無(wú)償【正確 】 【 A，在資產(chǎn)重組過(guò)程中，通過(guò)合并、分立等方式，將全部或者部分實(shí)物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、 和勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)讓給其他 和個(gè)人的，不屬于 的征稅范圍，其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓，不征收 ；選項(xiàng) B，對(duì)國(guó)家管理部門(mén)行使其管理職能， 的執(zhí)照、牌照和

6、有關(guān) 等取得的工本費(fèi)收入，不征收 ；選項(xiàng)C 屬于營(yíng)業(yè)稅的混合銷售，要繳納營(yíng)業(yè)稅?！菊?選項(xiàng)A，銷售貨物并負(fù)責(zé)；選項(xiàng)B，電信移【】 【 （2）【】 【 （2）【】 】 【】 】 【答【 】 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工復(fù)出口貨物 退（免）稅的計(jì)稅依據(jù)，按出口貨物的離岸價(jià)扣除出口貨物所含的 保稅進(jìn)口料件的金額后確定；出口進(jìn)項(xiàng)稅額未計(jì)算抵扣的已使用過(guò)的設(shè)備增上的金額或 進(jìn)口 繳款書(shū)注明的完稅價(jià)格 已使用過(guò)的設(shè)備固定資產(chǎn)凈值 已使用過(guò)設(shè)備原值【答1】 】【】 】【】 】【答1】 】【】 】【】 】【2【正】【正】業(yè)務(wù)1：進(jìn)項(xiàng)稅=300011%=330(元2013年9月該企業(yè)銷項(xiàng)稅額 2013年9月該企業(yè)應(yīng) 【正】1【】 】【】 】【】 】1【】 】【】 】【】 】【】 】【正】 購(gòu)進(jìn)書(shū)籍、自2013 年8 月1 日起，在【正】【正】 】【答】 】【答【答【正】