財務(wù)總監(jiān)年終結(jié)賬方案與支配

1、可編輯財務(wù)總監(jiān)年終結(jié)賬方案與支配2022年財務(wù)總監(jiān)年終結(jié)賬方案與支配 年終對往來款項進(jìn)行統(tǒng)一的賬務(wù)核對，指定統(tǒng)一的對賬模版及往來款對賬方案，諸人諸項目落實到位。下面是我為大家共享整理2022年財務(wù)總監(jiān)年終結(jié)賬方案與支配，歡迎大家點擊查看。 第一、確定結(jié)賬的時間節(jié)點： 報稅與對外供應(yīng)財務(wù)報表的時間點是最有優(yōu)先級的時間節(jié)點，假如不考慮上述內(nèi)容，公司時間節(jié)點應(yīng)當(dāng)是內(nèi)部年會或管理層工作會議前供應(yīng)最終財務(wù)報表，全部的工作方案在這個節(jié)點前倒退。 其次，結(jié)賬需要外部協(xié)作的業(yè)務(wù)提前支配： 雖然財務(wù)年底結(jié)賬是財務(wù)部門的工作，有的企業(yè)年終財務(wù)結(jié)賬的工作動員會開的火熱，但其他業(yè)務(wù)歸口的人員不協(xié)作，最終還是無法落實，

2、因此實際工作中應(yīng)將外部協(xié)作的業(yè)務(wù)提前支配并通知到位。 1、費用報銷：業(yè)務(wù)人員的費用報銷不能準(zhǔn)時傳遞到財務(wù)是年終無法按時結(jié)賬的重要問題之一，提前向業(yè)務(wù)人員通知，費用票據(jù)在幾號之前必需傳遞到財務(wù)部門，如無法完成真實業(yè)務(wù)單據(jù)的傳遞，也需要將發(fā)生的費用數(shù)據(jù)依據(jù)財務(wù)部門的統(tǒng)計要求提交上來，這樣可以保證單據(jù)問題不會造成財務(wù)人員無法結(jié)賬。 2、發(fā)票開具：年底很多企業(yè)都存在業(yè)績壓力，會消逝突擊開票的現(xiàn)象，這已經(jīng)說明企業(yè)財務(wù)的無序性，假如希望年底有所把握，也是需要業(yè)務(wù)人員針對發(fā)票開具的支配提前提交時間表，給財務(wù)人員充分的時間領(lǐng)取發(fā)票、開具發(fā)票并做賬。 3、各類資產(chǎn)盤點：依據(jù)公司資產(chǎn)的狀況提前制作盤點方案，例如固

3、定資產(chǎn)、低值易耗及流淌性相對較小的存貨或者需要進(jìn)行全面盤點的資產(chǎn)等提前支配盤點。特別是分子公司較多的企業(yè)，應(yīng)統(tǒng)一盤點時點與盤點方案。與資產(chǎn)管理的歸口部門提前溝通盤點方案準(zhǔn)時點，如有審計或券商年底需要參與，建議提前與審計、證券公司溝通，商定三方或兩方同時進(jìn)行盤點工作。 4、往來款對賬：年終對往來款項進(jìn)行統(tǒng)一的賬務(wù)核對，指定統(tǒng)一的對賬模版及往來款對賬方案，諸人諸項目落實到位。對于長賬齡項目應(yīng)制作投送催款函，并逐筆落實款項無法收回或支付的緣由說明。 第三、與中介機構(gòu)溝通工作支配： 如有外部審計或證券公司介入，提前溝通進(jìn)場時間，如公司規(guī)模較大，建議要求審計或證券公司提前進(jìn)場，進(jìn)行預(yù)審或前期盡調(diào)。削減因

4、年終結(jié)算第三方公司人員支配造成的項目進(jìn)度推后。 第四、個人備付金準(zhǔn)時清理： 年底人員波動較大，建議提前針對個人備付金及其他個人資金往來進(jìn)行清理，如無法年底前清理，應(yīng)留有對賬痕跡，并由借款人簽字確認(rèn)。很多企業(yè)由于長期存在備付金，且未進(jìn)行定期對賬，待員工離職的時候消逝對賬糾紛。為了避開這種狀況，年底對備付金進(jìn)行清理或進(jìn)行對賬確認(rèn)是很好的解決方法。 第五，納稅申報預(yù)備工作： 對于年底的增值稅申報及所得稅預(yù)繳提前進(jìn)行猜想，與業(yè)務(wù)人員溝通盡量準(zhǔn)時或盡快收回已發(fā)生的成本費用對應(yīng)的發(fā)票，削減發(fā)票跨年事項。對于所得稅而言，假如成本費用已經(jīng)真實發(fā)生且確定匯算清繳期間能拿到發(fā)票，可以在年底進(jìn)行會計處理，制作跨期發(fā)票的備忘錄并記錄相應(yīng)責(zé)任人。 最終，做好資金支配方案： 由于年底資金結(jié)算較頻繁且金額通常較大，建議提前制作資金方案書，對于資金流本身很緊急的企業(yè)，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)向管理層明確對大額資金的支付應(yīng)要求提前進(jìn)行申請，結(jié)合資金回流及該筆支付的重要性推斷是否支付，以免公司賬面資金消逝問題。針對年底應(yīng)繳納的各類稅金