集團(tuán)管控模式下的專職董事制度探索

1、集團(tuán)管控模式下的專職董事制度探索摘要：董事制度是現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分，在集團(tuán)管控模式下派出董事對(duì)于母公司的利益維護(hù)有著至關(guān)重要的作用，對(duì)于母子公司關(guān)系有較大影響，本文在研究現(xiàn)有董事制度基礎(chǔ)上，探索專職董事的設(shè)計(jì)與運(yùn)行。關(guān)鍵詞：母公司子公司董事董事會(huì)一、事制度產(chǎn)生的背景現(xiàn)代企業(yè)制度存在著所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的現(xiàn)實(shí)，于是便產(chǎn)生了委托代理關(guān)系，產(chǎn)生了公司法人治理的問(wèn)題。一般意義上的公司法人治理是根據(jù)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互獨(dú)立、相互協(xié)調(diào)、相互制衡的原則實(shí)現(xiàn)對(duì)公司的管理和運(yùn)營(yíng)。公司法人治理結(jié)構(gòu)一般由股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層構(gòu)成。股東（大）會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)、

2、監(jiān)事會(huì)是監(jiān)督機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)層是執(zhí)行機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)層由董事會(huì)聘任，為董事會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)對(duì)于公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展有決策權(quán)，董事制度是否完善直接影響著董事會(huì)經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性和合理性。二、國(guó)內(nèi)外董事制度概述隨著子公司的數(shù)量和規(guī)模逐步的擴(kuò)大，如何加強(qiáng)和完善對(duì)子公司的治理是母公司面臨的重要問(wèn)題，對(duì)子公司董事的選擇就成為至關(guān)重要的一環(huán)。根據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)董事有以下幾種分類：（一）內(nèi)部董事與外部董事根據(jù)從事公司內(nèi)部管理工作與否可以分為內(nèi)部董事和外部董事。內(nèi)部董事一般是公司的職員，是有利益關(guān)系公司的高層管理人員，他們對(duì)董事會(huì)的決策有較大的影響力量。外部董事是公司對(duì)外聘任的非全日制董事。主要是為公司經(jīng)營(yíng)其提供專業(yè)支持和協(xié)助，同

3、時(shí)對(duì)公司高層管理人員的經(jīng)營(yíng)行為有監(jiān)督、建議的權(quán)利。（二）獨(dú)立董事與非獨(dú)立董事根據(jù)董事的獨(dú)立性和自由度可以分為獨(dú)立董事與非獨(dú)立董事。獨(dú)立董事獨(dú)立于公司經(jīng)營(yíng)管理層、與公司沒(méi)有任何利益關(guān)系，對(duì)于公司決策事項(xiàng)可以做出獨(dú)立、客觀的判斷。非獨(dú)立董事一般與公司有著某種經(jīng)濟(jì)或人事相關(guān)的利益聯(lián)系。獨(dú)立董事一般能夠較為獨(dú)立地作出決策上的判斷并對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層予以嚴(yán)格監(jiān)督。我國(guó)獨(dú)立董事一般由大學(xué)教授、專家學(xué)者或者律師、會(huì)計(jì)師、審計(jì)師等中介機(jī)構(gòu)專業(yè)人事?lián)?。（三）?zhí)行董事與非執(zhí)行董事根據(jù)董事是否履行具體義務(wù)的角度可以分為執(zhí)行董事與非執(zhí)行董事。在國(guó)外，執(zhí)行董事又稱積極董事，是在董事會(huì)內(nèi)部有一定崗位，履行具體職務(wù)，并承擔(dān)相應(yīng)

4、責(zé)任的董事。一般情況下執(zhí)行董事根據(jù)與公司簽訂的勞動(dòng)合同，擔(dān)任公司具體職務(wù)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)研發(fā)、市場(chǎng)銷售等公司管理事務(wù)。執(zhí)行董事是公司管理隊(duì)伍中的一員，是公司的常務(wù)董事。在我國(guó)，法定意義上的執(zhí)行董事是指規(guī)模較小的有限公司在不設(shè)置董事會(huì)的情況下設(shè)立的，負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)決策事務(wù)，其地位相當(dāng)于董事會(huì)。非執(zhí)行董事是和執(zhí)行董事相對(duì)的概念，一般兼職擔(dān)任，且具有財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律等專業(yè)知識(shí)或者某種特定的社會(huì)關(guān)系，能夠?yàn)楣編?lái)相應(yīng)的利益。非執(zhí)行董事一般參與董事會(huì)各項(xiàng)決策的審議，但并不直接參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。三、集團(tuán)管控模式下專職董事制度設(shè)計(jì)集團(tuán)管控模式下，母公司向子公司委派董事一般兼任母公司重要職位，但是兼職董

5、事受時(shí)間和精力限制，對(duì)于子公司治理投入有限，因此我們可以綜合以上各類董事的職能，設(shè)立一種專職董事制度，賦予其特定的職能和權(quán)力，在母公司與子公司之間搭建一個(gè)良好互動(dòng)的平臺(tái)，既能實(shí)現(xiàn)母公司的股東利益，又能保證子公司的自由、健康發(fā)展。（一）專職董事的定義專職董事是指母公司為了實(shí)現(xiàn)股東利益最大化，向子公司委派或者聘任的專門(mén)行使執(zhí)行和監(jiān)督職能的董事，其不再擔(dān)母公司的任何職務(wù)，一個(gè)專職董事可以同時(shí)就職于1-2個(gè)子公司。（二）專職董事的職責(zé)參與執(zhí)行股東會(huì)的決議：提請(qǐng)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，并盡職參與董事會(huì)會(huì)議，履行子公司章程規(guī)定的董事職責(zé)：提出董事會(huì)會(huì)議提案和配合董事長(zhǎng)撰寫(xiě)董事會(huì)工作報(bào)告：監(jiān)督主管子公司及所屬企業(yè)運(yùn)

6、營(yíng)管理情況，及時(shí)審閱子公司報(bào)送文件和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息，并參加與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的總經(jīng)理辦公會(huì)議，編寫(xiě)子公司經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告;根據(jù)子公司發(fā)展戰(zhàn)略和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，參與制定、決策公司年度經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施;分析、制訂子公司戰(zhàn)略規(guī)劃及投資規(guī)劃，參與制定、決策子公司的投資方案，并監(jiān)督實(shí)施：分析子公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)作狀況，參與制訂子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、年度決算方案：分紅方案、扭虧方案：公司注冊(cè)資本變動(dòng)方案：變更公司形式、或公司解散的方案參與制定子公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案和公司的基本經(jīng)營(yíng)管理制度：參與決策招聘公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等公司高級(jí)管理人員及其報(bào)酬事項(xiàng)，撰寫(xiě)對(duì)高級(jí)管理人員的評(píng)價(jià)報(bào)告，提出獎(jiǎng)懲、任免方案;在參加董事會(huì)

7、之前，應(yīng)當(dāng)就擬在董事會(huì)上討論的問(wèn)題與母公司相關(guān)部門(mén)事前溝通，落實(shí)母公司對(duì)子公司的建議和評(píng)價(jià)、要求：與合作方股東、董事進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，把有關(guān)重要信息及時(shí)告知母公司，建立母公司與子公司之間的協(xié)調(diào)發(fā)展機(jī)制：督促所任職的子公司及時(shí)、足額向母公司上交利潤(rùn)分紅和收益。（三）專職董事的運(yùn)行為保證專職董事的獨(dú)立性和客觀性，其薪酬應(yīng)由母公司支付。母公司建立專職董事專家?guī)?，與專職董事簽訂年度績(jī)效責(zé)任書(shū)，根據(jù)績(jī)效責(zé)任書(shū)指標(biāo)任務(wù)完成情況對(duì)專職董事的工作進(jìn)行評(píng)價(jià)考核，并建立相應(yīng)的薪酬體系，按照考核結(jié)果發(fā)放薪酬。專職董事應(yīng)設(shè)立一定任期，到期及時(shí)輪換。加強(qiáng)對(duì)專職董事的培訓(xùn)，提高專職董事的履行職務(wù)能力，在促進(jìn)母子公司健康有序、協(xié)同發(fā)展方面發(fā)揮效用?？梢匝?qǐng)公司集團(tuán)內(nèi)部資深專家或?qū)I(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等相關(guān)領(lǐng)域的專家學(xué)者給專職董事培訓(xùn)財(cái)務(wù)管理、報(bào)表分析、法律審核、風(fēng)險(xiǎn)控制等專業(yè)知識(shí)，通過(guò)培訓(xùn)讓專職董事更加明確職責(zé)和權(quán)利，全面提升業(yè)務(wù)素養(yǎng)和