法興銀行欺詐案

1、法興銀行欺詐案小組成員：孟暖 鹿忠霞 張芮 王露露 目錄法興銀行簡(jiǎn)介案情重現(xiàn)“高明”作案手段分析存在的問(wèn)題分析建議措施對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的啟示23法國(guó)最大的商業(yè)銀行集團(tuán)之一，總行在巴黎。有著近150年歷史的老牌歐洲銀行和世界上最大的銀行集團(tuán)之一被視為世界上最大的衍生交易市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者一度被認(rèn)為是世界上風(fēng)險(xiǎn)控制最出色的銀行之一案情重現(xiàn) 法興銀行曾一度被認(rèn)為是世界上風(fēng)險(xiǎn)控制最出色的銀行之一。但2008年1月，因期貨交易員杰羅姆科維爾在未經(jīng)授權(quán)情況下大量購(gòu)買歐洲股指期貨，形成了49億歐元（約71億美元）的巨額虧空，創(chuàng)下世界銀行業(yè)迄今為止因員工違規(guī)操作而蒙受的單筆最大金額損失。這樁驚天欺詐案還觸發(fā)了法國(guó)乃至整

2、個(gè)歐洲的金融震蕩，并波及全球股市暴跌，無(wú)論從性質(zhì)還是規(guī)模來(lái)說(shuō)，都堪稱史上最大的金融悲劇。 據(jù)稱此次興業(yè)銀行的欺詐案也刷新了在此之前巴林銀行一直保持的單筆涉案金額最大的交易員事件這項(xiàng)世界紀(jì)錄。4=搞垮巴林銀行5次=20架空中A380客機(jī)=170000年有望“償清”=人類歷史上最大規(guī)模違規(guī)操作欺詐案 49億歐元！5魔鬼交易員杰羅姆 科維爾(Jrme Kerviel)國(guó)籍：法國(guó)生于1977年11月前巴黎法國(guó)興業(yè)銀行交易員。6違規(guī)交易過(guò)程2005年，科維爾開(kāi)始練習(xí)建立虛假頭寸2007年3月至同年6月底，科維爾逐漸建立起280億歐元的期貨空頭以及直接的股票頭寸6億歐元2007年11月20日累計(jì)賺得“利潤(rùn)

3、”15億歐元7違規(guī)交易過(guò)程2008年開(kāi)始，科維爾突然反手做多，豪賭市場(chǎng)會(huì)出現(xiàn)上漲2008年年初以來(lái)歐洲市場(chǎng)的大跌使他的賬戶反而出現(xiàn)巨額虧損至案發(fā)前，他的交易頭寸已經(jīng)達(dá)到730億美元，而此時(shí)的市場(chǎng)大跌之勢(shì)仍難以逆轉(zhuǎn)8“高明”作案手段分析1.真買假賣。2.偽造授權(quán)文件。3.科維爾入侵了銀行的電腦系統(tǒng)，獲得使用巨額資金的權(quán)限，同時(shí)他又修改了很多文件，大量偽造帳戶。4.他盜用了操作人員管理的IT系統(tǒng)權(quán)限，用于取消特定的交易行為。9 按照巴塞爾協(xié)議，法國(guó)興業(yè)銀行所暴露出來(lái)的是典型的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，是銀行在內(nèi)部管理上存在的疏漏所導(dǎo)致的。 這家有著144年歷史的看似固若金湯高高在上的金融機(jī)構(gòu)，為什么在內(nèi)部控制

4、方面漏洞百出呢？一個(gè)小學(xué)的交易員的操作卻給整個(gè)銀行帶來(lái)如此災(zāi)難，個(gè)中原因不能不引人深思。10存在問(wèn)題分析11存在的問(wèn)題分析1.風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，金融監(jiān)管機(jī)制有漏洞。2. IT系統(tǒng)管理存在漏洞。 3.管理者利欲熏心，監(jiān)管不力。4.明星文化。5.銀行的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)沒(méi)能發(fā)揮作用，未及時(shí)覺(jué)察違規(guī)操作。 12風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)弱，監(jiān)管機(jī)制差近幾年，世界經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)，證券市場(chǎng)和石油等大宗商品市場(chǎng)都出現(xiàn)了強(qiáng)的投機(jī)風(fēng)潮，而在此背景下，一些金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)明顯放松，席卷全球主要金融市場(chǎng)的美國(guó)次貸危機(jī)根源即在于此。法興銀行事件，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)弱化和監(jiān)管機(jī)制存在缺陷，是釀成危機(jī)的重要原因。13IT系統(tǒng)漏洞從技術(shù)層面講，

5、科維爾能在一段較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)，盜用多個(gè)操作員的用戶名與密碼進(jìn)行交易，進(jìn)入那么多未經(jīng)授權(quán)的數(shù)據(jù)庫(kù)，說(shuō)明法興銀行的IT系統(tǒng)安全管理存在疏漏。14管理者利欲熏心，監(jiān)管不力科維爾在法國(guó)檢察機(jī)關(guān)調(diào)查時(shí)稱，銀行內(nèi)部未經(jīng)授權(quán)的交易現(xiàn)象“普遍存在”，只是其他交易員動(dòng)用的金額相對(duì)較小而已。 15明星文化在金融衍生交易領(lǐng)域，始終奉行“成王敗寇”的法則，只要能獲得巨額的利潤(rùn)，哪怕是將世界金融市場(chǎng)攪得天翻地覆，公司的管理者也不會(huì)追究交易員的法律責(zé)任。反過(guò)來(lái)，如果交易業(yè)績(jī)不佳，那么，即使循規(guī)蹈矩，交易員也有可能受到公司管理者的批評(píng)。 16銀行風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)漏洞按照規(guī)定，銀行的證券或期貨交易員實(shí)行交易時(shí)，都會(huì)受到資金額度的嚴(yán)格限制

6、。法國(guó)興銀行內(nèi)部風(fēng)控很嚴(yán)，但交易員闖過(guò)5道電腦關(guān)卡獲得使用巨額資金的權(quán)限，違規(guī)操作近一年沒(méi)有被發(fā)現(xiàn)。事實(shí)說(shuō)明，再?gòu)?qiáng)大的安全系統(tǒng)也有漏洞，它給全球金融風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。再嚴(yán)密的規(guī)章制度，再安全的電腦軟件，都可能存在漏洞、死角，銀行系統(tǒng)的安全風(fēng)控不可掉以輕心。 17建議措施1.前臺(tái)與后臺(tái)的分離，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管不容忽視。2.信息系統(tǒng)部門，在技術(shù)層面上提高系統(tǒng)的安全性。3.強(qiáng)化對(duì)于報(bào)警的敏感性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。重視內(nèi)控文化，提高管理層的內(nèi)控意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。4.防范控制風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控制度應(yīng)得到切實(shí)執(zhí)行。5.要加強(qiáng)內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)，兼顧人工監(jiān)控。18對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的啟示：重視內(nèi)控文化防范操作風(fēng)險(xiǎn)完善監(jiān)控體系19重視

7、內(nèi)控文化 將業(yè)務(wù)發(fā)展放在第一位，對(duì)支行高級(jí)管理人員的任用與考核注重業(yè)務(wù)開(kāi)拓能力，忽視對(duì)管理能力和道德水平的考察。20防范操作風(fēng)險(xiǎn)第一，建立完備的資金交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)，就交易品種、交易金額和止損點(diǎn)等對(duì)資金交易員進(jìn)行授權(quán)，明確規(guī)定允許交易的業(yè)務(wù)品種，確定資金業(yè)務(wù)單筆、累計(jì)最大交易限額以及相應(yīng)承擔(dān)的單筆、累計(jì)最大交易損失限額和交易止損點(diǎn)。第二，根據(jù)權(quán)限等級(jí)和職責(zé)分離原則，做到前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算分離、自營(yíng)業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，建立資金交易中臺(tái)和后臺(tái)部門對(duì)前臺(tái)交易的反映和監(jiān)督機(jī)制：前臺(tái)資金交易人員承擔(dān)越權(quán)交易和虛假交易的責(zé)任；中臺(tái)監(jiān)控人員負(fù)責(zé)核對(duì)前臺(tái)交易的授權(quán)交易限額、交易對(duì)手的授信額度和交易價(jià)格，承擔(dān)對(duì)資金交易員越權(quán)交易報(bào)告的責(zé)任；后臺(tái)結(jié)算人員獨(dú)立進(jìn)行交易結(jié)算和付款，向交易對(duì)手逐筆確認(rèn)交易事實(shí)，對(duì)結(jié)算的操作性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。第三，建立完善的衍生產(chǎn)品交易前、中、后臺(tái)自動(dòng)聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，定期更新衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口限額、止損限額和應(yīng)急計(jì)劃，嚴(yán)格審查交易對(duì)手的法律地位和交易資格，對(duì)衍生產(chǎn)品交易主管和交易員制定明確的資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)行嚴(yán)格的分級(jí)授權(quán)制度。21完善監(jiān)控系統(tǒng)建立科學(xué)的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范制度，包括嚴(yán)格進(jìn)行業(yè)務(wù)主管、軟件設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)操作及技術(shù)