可沖散非織造布項(xiàng)目管理制度

1、泓域/可沖散非織造布項(xiàng)目管理制度可沖散非織造布項(xiàng)目管理制度xx有限責(zé)任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113689206 一、 公司概況 PAGEREF _Toc113689206 h 3 HYPERLINK l _Toc113689207 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113689207 h 3 HYPERLINK l _Toc113689208 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113689208 h 3 HYPERLINK l _Toc113689209 二、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc11368920

2、9 h 4 HYPERLINK l _Toc113689210 三、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113689210 h 5 HYPERLINK l _Toc113689211 四、 基本原則 PAGEREF _Toc113689211 h 6 HYPERLINK l _Toc113689212 五、 必要性分析 PAGEREF _Toc113689212 h 7 HYPERLINK l _Toc113689213 六、 獨(dú)立的監(jiān)督 PAGEREF _Toc113689213 h 7 HYPERLINK l _Toc113689214 七、 質(zhì)量保證的基本概念 PAGEREF _To

3、c113689214 h 9 HYPERLINK l _Toc113689215 八、 結(jié)束項(xiàng)目或階段 PAGEREF _Toc113689215 h 11 HYPERLINK l _Toc113689216 九、 項(xiàng)目整體管理概述 PAGEREF _Toc113689216 h 13 HYPERLINK l _Toc113689217 十、 進(jìn)度計(jì)劃方案 PAGEREF _Toc113689217 h 14 HYPERLINK l _Toc113689218 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113689218 h 15 HYPERLINK l _Toc113689219 十一

4、、 經(jīng)濟(jì)收益分析 PAGEREF _Toc113689219 h 16 HYPERLINK l _Toc113689220 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113689220 h 16 HYPERLINK l _Toc113689221 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113689221 h 18 HYPERLINK l _Toc113689222 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc113689222 h 19 HYPERLINK l _Toc113689223 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113689223 h 21 HYPE

5、RLINK l _Toc113689224 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113689224 h 24公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx有限責(zé)任公司2、法定代表人：付xx3、注冊(cè)資本：590萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-5-37、營(yíng)業(yè)期限：2011-5-3至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額2282.041825.631711.53負(fù)債總額1187.07949.66890.30股

6、東權(quán)益合計(jì)1094.97875.98821.23公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入7169.065735.255376.80營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1106.19884.95829.64利潤(rùn)總額1023.84819.07767.88凈利潤(rùn)767.88598.95552.87歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)767.88598.95552.87項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱：xx有限責(zé)任公司2、項(xiàng)目性質(zhì)：技術(shù)改造3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xxx（待定）4、項(xiàng)目聯(lián)系人：付xx（二）項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址位于xxx（待定）。（三）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)

7、資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資5653.35萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資4792.26萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的84.77%；建設(shè)期利息50.08萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的0.89%；流動(dòng)資金811.01萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的14.35%。（四）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資5653.35萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限責(zé)任公司計(jì)劃自籌資金（資本金）3609.41萬(wàn)元。（五）申請(qǐng)銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額2043.94萬(wàn)元。（六）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：9800.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：8076.10萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（N

8、P）：1258.67萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：16.23%。5、全部投資回收期（Pt）：6.10年（含建設(shè)期12個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：3927.16萬(wàn)元（產(chǎn)值）。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析江西，簡(jiǎn)稱贛，中國(guó)23個(gè)省之一，省會(huì)南昌。江西位于中國(guó)東南部，長(zhǎng)江中下游南岸，屬于華東地區(qū)，界于東經(jīng)1133436-1182858，北緯242914-300441之間，東鄰浙江、福建；南連廣東；西靠湖南；北毗湖北、安徽而共接長(zhǎng)江。江西區(qū)位優(yōu)越、交通便利，地處江南，自古為干越之地吳頭楚尾、粵戶閩庭，乃形勝之區(qū)，素有文章節(jié)義之邦，白鶴魚米之國(guó)之美稱。江西部分地區(qū)屬海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)，境內(nèi)有中國(guó)第一大淡

9、水湖鄱陽(yáng)湖，也是亞洲超大型的銅工業(yè)基地之一，有世界鎢都、稀土王國(guó)、中國(guó)銅都、有色金屬之鄉(xiāng)的美譽(yù)。江西的紅色文化馳名中外，井岡山是中國(guó)革命的搖籃，南昌是中國(guó)人民解放軍的誕生地，瑞金是中華蘇維埃共和國(guó)臨時(shí)中央政府成立的地方、也是萬(wàn)里長(zhǎng)征出發(fā)地，安源是中國(guó)工人運(yùn)動(dòng)的策源地。截至2019年末，江西轄11個(gè)地級(jí)市、27個(gè)市轄區(qū)、11個(gè)縣級(jí)市、62個(gè)縣，合計(jì)100個(gè)縣級(jí)區(qū)劃；164個(gè)街道、827個(gè)鎮(zhèn)、569個(gè)鄉(xiāng)、8個(gè)民族鄉(xiāng)，合計(jì)1568個(gè)鄉(xiāng)級(jí)區(qū)劃；常住人口4666.1萬(wàn)，實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值24757.5億元?；驹瓌t堅(jiān)持創(chuàng)新引領(lǐng)。強(qiáng)化科技創(chuàng)新對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的引領(lǐng)作用，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、共性技術(shù)、高端替代應(yīng)用創(chuàng)新，加

10、大新技術(shù)應(yīng)用力度，推動(dòng)業(yè)態(tài)變革、價(jià)值創(chuàng)造和結(jié)構(gòu)升級(jí)。堅(jiān)持需求導(dǎo)向。以適應(yīng)醫(yī)療健康、安全防護(hù)、海洋經(jīng)濟(jì)、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域需求為重點(diǎn)，加強(qiáng)產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)，增強(qiáng)質(zhì)量保障能力，提升工程化服務(wù)水平，拓展多元化市場(chǎng)。堅(jiān)持結(jié)構(gòu)優(yōu)化。營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展環(huán)境，運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制淘汰落后產(chǎn)能，加大行業(yè)高端化、數(shù)字化、綠色化轉(zhuǎn)型力度，培育優(yōu)質(zhì)品牌和“專精特新”中小企業(yè)。堅(jiān)持合作共贏。鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)用紡織品企業(yè)與基礎(chǔ)材料及終端應(yīng)用企業(yè)加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈上下游銜接，完善覆蓋生產(chǎn)與應(yīng)用的標(biāo)準(zhǔn)檢測(cè)評(píng)價(jià)體系，建立誠(chéng)信共贏產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)

11、性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來(lái)成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。獨(dú)立的監(jiān)督遵循規(guī)范就能達(dá)到質(zhì)量要求，但如何確保規(guī)范被遵循呢？可不可以假設(shè)每個(gè)人都會(huì)自覺地遵守制度和規(guī)則呢？如果不能，是否就需要一個(gè)獨(dú)立的監(jiān)督呢？利用經(jīng)濟(jì)學(xué)的理性人假設(shè)，每個(gè)人都是趨利避害的，人不會(huì)無(wú)理由地遵守制度和規(guī)范。就好像社會(huì)生活中的法律一樣，對(duì)普通人來(lái)說(shuō)，法律在某種程度上限制了每個(gè)人的自由，其目的是不傷害其他人，并有利于集體。如果沒有法律的約束，可能你會(huì)侵害他人而獲得更多的利益。但同時(shí)，比你更強(qiáng)勢(shì)的人也可能會(huì)侵犯你的

12、利益。所以法律雖然限制了你，但同時(shí)也保護(hù)了你。你之所以還愿意遵守法律，一方面是違法代價(jià)的威懾力量，另一方面是你還希望通過(guò)法律體系來(lái)保護(hù)自身的利益。但其實(shí)每個(gè)人本質(zhì)上可能更希望這個(gè)法律只約束別人，同時(shí)自己不受約束而獲取更大的利益。企業(yè)內(nèi)部的制度雖然類似于社會(huì)中的法律，但不會(huì)那般嚴(yán)格。雖然遵守制度最終是有益的，但對(duì)每個(gè)個(gè)人來(lái)說(shuō)，違反制度所帶來(lái)的好處是馬上可以得到的，所以自覺地遵守制度和規(guī)范可能只是一種美好的愿望，愿望的實(shí)現(xiàn)有賴于某種約束機(jī)制的建立。企業(yè)之間的真正差別是在監(jiān)督機(jī)制的運(yùn)作成本上。自覺性高一些的企業(yè)，制度的監(jiān)督成本就低一些；反之，需要很高的監(jiān)督成本還不一定能收到很好的效果。在這里，我們實(shí)

13、際上是希望流程和制度被所有人遵守，但是卻需要假設(shè)人們不會(huì)自覺地遵守，從而需要監(jiān)督機(jī)制的建立來(lái)保證其被落實(shí)。對(duì)質(zhì)量保證理解的另外一個(gè)角度是，讓非技術(shù)人員來(lái)判斷技術(shù)專家的工作成果是否可以實(shí)現(xiàn)其約定的質(zhì)量目標(biāo)。這不是通過(guò)直接檢查產(chǎn)品和結(jié)果來(lái)判定，而是通過(guò)驗(yàn)證其是否遵循了約定的過(guò)程和規(guī)范來(lái)推測(cè)。這一過(guò)程能夠起作用的基礎(chǔ)就在于，需要事先制定出一個(gè)確實(shí)能夠起到作用并被干系人認(rèn)可的過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)，且判別這一過(guò)程是否被遵循。質(zhì)量保證的基本概念為了實(shí)現(xiàn)質(zhì)量所建立起來(lái)的一系列質(zhì)量管理活動(dòng)，如通過(guò)預(yù)防措施、質(zhì)量控制和返工等活動(dòng)共同作用來(lái)保障質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如果沒有這些措施，就可能出現(xiàn)產(chǎn)品達(dá)不到預(yù)定要求的情況，也就是質(zhì)量目

14、標(biāo)沒有實(shí)現(xiàn)。在現(xiàn)實(shí)中，由于各種原因，對(duì)質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的判別存在“滯后性”。例如，消費(fèi)者對(duì)一件專業(yè)性較強(qiáng)的產(chǎn)品缺乏專業(yè)判斷；或者剛買來(lái)的時(shí)候產(chǎn)品是好的，過(guò)了一段時(shí)間后才發(fā)現(xiàn)有缺陷；或者外包一個(gè)項(xiàng)目，必須在項(xiàng)目開始運(yùn)作之前選定可以保證質(zhì)量目標(biāo)的承包商。所有這些，都意味著對(duì)質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)認(rèn)定的滯后性。也就是說(shuō)，即使不實(shí)施這些有利于保障質(zhì)量目標(biāo)的活動(dòng)，在當(dāng)時(shí)也可能不會(huì)發(fā)生問題，但卻可以馬上節(jié)省這些活動(dòng)的實(shí)施成本。這種短期利益行為可能產(chǎn)生誘惑，必要的質(zhì)量活動(dòng)因此被忽視。但產(chǎn)品的缺陷早晚會(huì)被發(fā)現(xiàn)，而且發(fā)現(xiàn)得越晚，其修復(fù)代價(jià)越高。所以，質(zhì)量管理實(shí)施的真正難點(diǎn)在于此：如何避免追求短期利益而損害長(zhǎng)期利益。對(duì)客戶來(lái)說(shuō)

15、，需要判別質(zhì)量目標(biāo)狀態(tài)，對(duì)組織內(nèi)部的管理來(lái)說(shuō)需要用某種手段來(lái)真實(shí)地了解當(dāng)前質(zhì)量目標(biāo)的狀態(tài)。因此，需要找到一種方法來(lái)判別未來(lái)交付產(chǎn)品的質(zhì)量趨勢(shì)，這就是質(zhì)量保證的概念。為了幫助理解，以下是一些有關(guān)質(zhì)量保證的定義，從這些不同出處的定義中可以看到一些共有的東西，以幫助大家體會(huì)質(zhì)量保證概念的核心理念：質(zhì)量保證：在質(zhì)量體系內(nèi)所有執(zhí)行的計(jì)劃或系統(tǒng)的活動(dòng)，為項(xiàng)目滿足相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)增強(qiáng)信心。質(zhì)量保證是一個(gè)活動(dòng)，它向所有有關(guān)的人提供證據(jù)，以確立質(zhì)量功能正在按需求運(yùn)行的信心。ISO8402.3.4中定義的質(zhì)量保證：為了提供足夠的信任，表明實(shí)體能夠滿足質(zhì)量要求，而在質(zhì)量體系中實(shí)施并根據(jù)需要進(jìn)行證實(shí)的全部有計(jì)劃和有系統(tǒng)的活動(dòng)

16、。IEEE中定義的質(zhì)量保證：質(zhì)量保證是有計(jì)劃和系統(tǒng)性的活動(dòng)它對(duì)部件或產(chǎn)品滿足確定的技術(shù)需求提供足夠的信心。GB65831994中定義的質(zhì)量保證：為了提供足夠的信任，表明實(shí)體能夠滿足質(zhì)量要求，而在質(zhì)量體系中實(shí)施并根據(jù)需要進(jìn)行證實(shí)的全部有計(jì)劃和有系統(tǒng)的活動(dòng)。從以上來(lái)自不同出處但針對(duì)同一概念的定義描述中可以看到，所有的定義都反復(fù)強(qiáng)調(diào)幾個(gè)關(guān)鍵性的詞語(yǔ)，例如，“信心”、“信任”、“有計(jì)劃的”、“有系統(tǒng)的”等。那到底什么是質(zhì)量保證呢？下面這個(gè)案例或許可以給出某些啟示。一個(gè)相對(duì)理想的案例，雖然它未必能解決今天層出不窮的裝修糾紛，但至少可以看出質(zhì)量保證兩個(gè)最主要的活動(dòng)：制定實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)所應(yīng)遵循的制度和標(biāo)準(zhǔn)。確

17、保制度和標(biāo)準(zhǔn)是被遵循的。質(zhì)量保證的實(shí)質(zhì)在于：在一個(gè)產(chǎn)品制造前，約束和定義產(chǎn)品和產(chǎn)品制造過(guò)程的標(biāo)準(zhǔn)和制度；在制造過(guò)程中遵循定義的產(chǎn)品和過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)，其質(zhì)量結(jié)果最終就得到保證。質(zhì)量獲得保證的信心來(lái)自于一個(gè)被認(rèn)可的過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)束項(xiàng)目或階段當(dāng)項(xiàng)目完成的時(shí)候，我們需要執(zhí)行一個(gè)收尾的活動(dòng)，這就是項(xiàng)目收尾過(guò)程。在最新版PMBOK中，這一活動(dòng)被命名為結(jié)束項(xiàng)目或階段。它包括以下幾個(gè)目的：確認(rèn)項(xiàng)目成果，干系人正式接受。總結(jié)和歸納項(xiàng)目文檔和記錄。進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。項(xiàng)目組正式解散。項(xiàng)目工作主要是輸出符合干系人期望和要求的項(xiàng)目成果。在經(jīng)過(guò)了質(zhì)量控制、范圍確認(rèn)等檢查手段后，項(xiàng)目組和干系人在實(shí)施管理收尾活動(dòng)中所提出的正式接受更

18、多的是具有形式上的意義。它代表項(xiàng)目組正式向客戶移交項(xiàng)目成果，項(xiàng)目所有有關(guān)產(chǎn)品的工程活動(dòng)正式宣告完成。項(xiàng)目活動(dòng)所產(chǎn)生的項(xiàng)目文檔將作為項(xiàng)目的重要記錄，并且可能會(huì)在項(xiàng)目結(jié)束以后的其他活動(dòng)中被用到。所以，我們需要收集和歸納這些文檔，并確保它們反映了項(xiàng)目的最終狀態(tài)。這些文檔需要被很好地收藏和保存，一般在組織層面上需要統(tǒng)一地進(jìn)行約定和保管。雖然項(xiàng)目最終完成了目標(biāo)，但項(xiàng)目在實(shí)施中會(huì)遇到各種各樣的狀況。這里面有一些有益的經(jīng)驗(yàn)，也有一些需要吸取的教訓(xùn)。所有這些經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)都是項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員乃至整個(gè)組織的寶貴財(cái)富，需要把它們總結(jié)和記錄下來(lái)。大多數(shù)組織可以針對(duì)這個(gè)問題組織一個(gè)專門的項(xiàng)目總結(jié)會(huì)，以防止這些花費(fèi)了代價(jià)而取得

19、的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)流失。項(xiàng)目組的最后一項(xiàng)工作就是項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)正式宣告解散，這意味著一個(gè)項(xiàng)目的正式終結(jié)。每個(gè)團(tuán)隊(duì)成員可能會(huì)被分配和參加到下一個(gè)不同的項(xiàng)目當(dāng)中。是否需要保留完整的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)來(lái)實(shí)施下一個(gè)項(xiàng)目呢？我們知道，一個(gè)團(tuán)隊(duì)的形成需要一種默契，這種默契的形成需要一個(gè)過(guò)程。已經(jīng)建立了默契的團(tuán)隊(duì)被解散就意味著重新建立默契需要花費(fèi)代價(jià)，但是項(xiàng)目的獨(dú)特性又可能不會(huì)有機(jī)會(huì)使用完全相同的團(tuán)隊(duì)，所以在現(xiàn)實(shí)中往往需要進(jìn)行平衡。項(xiàng)目整體管理概述項(xiàng)目整體管理的目的是：在整個(gè)項(xiàng)目生命周期中，協(xié)調(diào)所有其他項(xiàng)目管理知識(shí)領(lǐng)域所涉及的過(guò)程，以確保項(xiàng)目所有的組成要素在正確的時(shí)間被組合在一起，最終成功地完成項(xiàng)目。整體管理把分散在其他知識(shí)領(lǐng)域

20、中的相關(guān)項(xiàng)目管理過(guò)程作了有機(jī)的聯(lián)系，形成了項(xiàng)目的整體管理過(guò)程。按照項(xiàng)目的階段劃分來(lái)對(duì)應(yīng)整體管理的各個(gè)活動(dòng)，包括項(xiàng)目啟動(dòng)階段、項(xiàng)目計(jì)劃階段、項(xiàng)目實(shí)施階段和項(xiàng)目收尾階段。啟動(dòng)階段，即企業(yè)在項(xiàng)目正式確立之前的階段。很多情況下，項(xiàng)目經(jīng)理的職責(zé)都是具體實(shí)施項(xiàng)目，所以其活動(dòng)大多從制訂項(xiàng)目計(jì)劃開始，而前期的項(xiàng)目選擇過(guò)程并不參與，僅僅在接近立項(xiàng)的時(shí)候才開始介入。所以，原屬于“啟動(dòng)”過(guò)程的內(nèi)容被移出了主要面向項(xiàng)目經(jīng)理層面的項(xiàng)目管理知識(shí)體系，而被安排在了新推出的組織級(jí)項(xiàng)目管理的知識(shí)體系里面。本書為保持內(nèi)容完整，同時(shí)我們也認(rèn)為理解項(xiàng)目的商業(yè)目標(biāo)和來(lái)龍去脈對(duì)于后期更好實(shí)施項(xiàng)目、貫徹組織目標(biāo)也是非常有幫助的，所以并沒有

21、簡(jiǎn)單地把這部分活動(dòng)刪除，反而重新做了編排并補(bǔ)充了些較新的研究成果。這部分內(nèi)容和企業(yè)的戰(zhàn)略管理范疇相關(guān)，包含在本章的項(xiàng)目啟動(dòng)階段活動(dòng)中。正如在上一章討論整個(gè)知識(shí)體系時(shí)所指出的，項(xiàng)目計(jì)劃階段所包含的管理活動(dòng)是最多的。這也是傳統(tǒng)意義上管理活動(dòng)最重要的特征，事前需要周密地進(jìn)行計(jì)劃。項(xiàng)目整體管理過(guò)程里的“制訂項(xiàng)目管理計(jì)劃”總括了各個(gè)知識(shí)領(lǐng)域中和計(jì)劃相關(guān)的活動(dòng)。項(xiàng)目實(shí)施階段有三個(gè)過(guò)程：指導(dǎo)與管理項(xiàng)目執(zhí)行、監(jiān)控項(xiàng)目工作、整體變更控制。項(xiàng)目計(jì)劃作為實(shí)施活動(dòng)的基準(zhǔn)，“指導(dǎo)與管理項(xiàng)目執(zhí)行”過(guò)程引導(dǎo)項(xiàng)目按照計(jì)劃進(jìn)行實(shí)施。這主要是指項(xiàng)目的工程活動(dòng)，它們占據(jù)了項(xiàng)目最主要的資源消耗。“監(jiān)控項(xiàng)目工作”過(guò)程則取得反映項(xiàng)目實(shí)施

22、績(jī)效的數(shù)據(jù)，和計(jì)劃進(jìn)行比對(duì)。如果出現(xiàn)了偏差，則意味著要么實(shí)施出現(xiàn)了問題，需要改進(jìn)實(shí)施效率，要么計(jì)劃制訂得不現(xiàn)實(shí)，需要進(jìn)行計(jì)劃變更。項(xiàng)目目標(biāo)也有可能會(huì)在實(shí)施過(guò)程當(dāng)中發(fā)生變化，而這些都會(huì)由“整體變更控制”過(guò)程所控制?？傮w來(lái)說(shuō)，項(xiàng)目整體管理活動(dòng)的目的是將其他知識(shí)領(lǐng)域、范圍、質(zhì)量、時(shí)間、成本管理，以及人力資源、溝通、風(fēng)險(xiǎn)和采購(gòu)綜合在一起，形成一個(gè)有機(jī)的整體。進(jìn)度計(jì)劃方案（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xx有限責(zé)任公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號(hào)工作內(nèi)

23、容1234567891011121可行性研究及環(huán)評(píng)2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購(gòu)6土建施工7設(shè)備訂購(gòu)及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營(yíng)（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施為了使本項(xiàng)目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)盡快委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)并落實(shí)建設(shè)資金，同時(shí)，要積極做好設(shè)備考察和訂貨工作。為確保工程進(jìn)度和投產(chǎn)后達(dá)到預(yù)期效益，應(yīng)科學(xué)合理地安排工期，做好市場(chǎng)開發(fā)和人員培訓(xùn)工作。經(jīng)濟(jì)收益分析（一）營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入9800.00萬(wàn)元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。

24、營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入5880.006860.008330.009800.002增值稅209.24252.08316.34380.602.1銷項(xiàng)稅764.40891.801082.901274.002.2進(jìn)項(xiàng)稅555.16639.72766.56893.403稅金及附加25.1130.2537.9645.673.1城建稅14.6517.6522.1426.643.2教育費(fèi)附加6.287.569.4911.423.3地方教育附加4.185.046.337.61（二）正常經(jīng)營(yíng)年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和

25、關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=380.60萬(wàn)元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營(yíng)年份經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用8076.10萬(wàn)元，其中：可變成本6923.33萬(wàn)元，固定成本1152.77萬(wàn)元。正常經(jīng)營(yíng)年份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本7719.

26、91萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)3902.814553.285528.986504.682工資及福利費(fèi)418.65418.65418.65418.653修理費(fèi)163.92163.92163.92163.924其他費(fèi)用632.66632.66632.66632.664.1其他制造費(fèi)用55.7755.7755.7755.774.2其他管理費(fèi)用38.3438.3438.3438.344.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用538.55538.55538.55538.555經(jīng)營(yíng)成本5118.045768.516744.2

27、17719.916折舊費(fèi)252.25252.25252.25252.257攤銷費(fèi)3.793.793.793.798利息支出100.15100.15100.15100.159總成本費(fèi)用5474.236124.707100.408076.109.1其中：固定成本1152.771152.771152.771152.779.2可變成本4321.464971.935947.636923.33（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納稅金及附加45.67萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)

28、總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=1678.23（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1678.2325.00%=419.56（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1678.23萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅419.56萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=1678.23-419.56=1258.67（萬(wàn)元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入5880.006860.008330.009

29、800.002稅金及附加25.1130.2537.9645.673總成本費(fèi)用5474.236124.707100.408076.104利潤(rùn)總額380.66705.051191.641678.235應(yīng)納所得稅額380.66705.051191.641678.236所得稅95.17176.26297.91419.567凈利潤(rùn)285.49528.79893.731258.678期初未分配利潤(rùn)0.00256.94707.161440.809可供分配的利潤(rùn)285.49785.731600.892699.4710法定盈余公積金28.5578.57160.09269.9511可供分配的利潤(rùn)256.94707

30、.161440.802429.5212未分配利潤(rùn)256.94707.161440.802429.5213息稅前利潤(rùn)575.98981.461589.702197.94（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=16.23%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率16.23%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金

31、流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=1330.81（萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1330.81萬(wàn)元（大于0），說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.10年。項(xiàng)目全部投資回收期6.10年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性

32、相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.005880.006860.008330.009800.001.1營(yíng)業(yè)收入0.005880.006860.008330.009800.002現(xiàn)金流出4792.265629.765879.867390.437968.332.1建設(shè)投資4792.260.002.2流動(dòng)資金486.6181.10608.26202.752.3經(jīng)營(yíng)成本5118.045768.516744.217719.912.4稅金及附加25.1130.2537.9645.673所得稅前凈現(xiàn)金流量-4792.26250.24980.14939.571831.674累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-4792.26-4542.02-3561.88-2622.31-790.645調(diào)整所得稅144.00245.37397.43549.496所得稅后凈現(xiàn)金流量-4792.26155.07803.88641.661412.117累計(jì)所得稅