應(yīng)付賬款管理制度

1、制定部門發(fā)放編號發(fā)放日期財務(wù)部應(yīng)付賬款管理制文件編號：編制：審核：批準(zhǔn)：版次：日期：日期：日期：1文件更改履歷序號版本狀態(tài)更改日期更改頁碼更改內(nèi)容更改人批準(zhǔn)人2目的為了適應(yīng)市場經(jīng)濟的發(fā)展，加強公司應(yīng)付賬款的管理，提高公司內(nèi)部控制水平，結(jié)合公司生產(chǎn) 經(jīng)營的特點和管理要求，特制定本制度。范圍適用于本公司所有應(yīng)付款項的確認(rèn)與核算等管理工作。 職3.1 財部根據(jù)物料計劃提交的各供應(yīng)商對賬單，依據(jù)采購提供的賬期，做出當(dāng)月付款計劃，于7 日交到財 務(wù)部長處審核。3.2 采購部3.2.1 采購每月 2 日維護過各供應(yīng)商物料清單、單價和賬期提供給物料計劃、成本控制。 3.2.2 根據(jù)應(yīng)商及賬款情況，提出付款申

2、請。3.3 物料計劃3.3.1 物料劃每月 4 日交上月最終版到貨管理和當(dāng)月采購計劃（物料計劃、外協(xié)產(chǎn)品計劃） 核算員 日核完畢，會簽；月采購計劃需要的數(shù)據(jù)提交時間要求如下： 月售預(yù)測銷售跟單每月 1 日進更新，并上傳到 ERP 享系統(tǒng)上； 月產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃每月 2 日進更新，并上傳到 ERP 享系統(tǒng)上； 盤表庫房人員在每月 1 日報出。注：遇法定假日提報日期順延。3.3.2 物料劃每月 5 日交紙質(zhì)和電子版對賬單；3.3.3 物料劃每天 10:00 提前一天供應(yīng)商送貨單附加兩聯(lián)（藍、粉ERP 入庫單（其中粉聯(lián)與 送貨單粘貼完畢后送財務(wù)應(yīng)付會計）；3.3.4 物料劃轉(zhuǎn)移單據(jù)、發(fā)票時，會簽票據(jù)轉(zhuǎn)

3、移清單；4.定 材采管4.1.1 物料劃下采購訂單和到貨單，貨到后，庫房參照到 ERP 系統(tǒng)中的到貨單 核實實際數(shù)量，生成采購入庫單辦理入庫。庫管員打印出入庫單，由庫房主管簽字后交給物 計劃 2 （藍物料計劃到發(fā)票登記后交給財務(wù)部應(yīng)付會計務(wù)應(yīng)付會計將發(fā)票采 購入庫單紅核對無誤后 ERP 統(tǒng)進行采購發(fā)票錄入月應(yīng)會計對未到發(fā)票 購入庫單進行暫估入庫，月初將暫估沖回，票到貨到的形成應(yīng)付賬-結(jié)算款。注：所有原材料、五金發(fā)票后面必須附帶入庫單和供應(yīng)商送貨單4.1.2 原材付款流程有賬期的應(yīng)付賬款付款流程（原材料、設(shè)備、五金輔料、辦公用品等）月末應(yīng)付會計按照與供應(yīng)商的付款協(xié)議從 導(dǎo)出或制作付款計劃，經(jīng)財務(wù)

4、部長、總經(jīng)理、3出納主管審核會簽后，作為當(dāng)月支付應(yīng)付賬款的依據(jù)。日常付款由應(yīng)付會計根據(jù)付款計劃會簽表 支出憑單，部門領(lǐng)導(dǎo)和出納主管審核簽字后出納付款。預(yù)付賬款的付款流程1）物料計劃月初 5 日根月末庫存和本月生產(chǎn)計劃做出采購計劃，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)會簽后交到 財務(wù)部，財務(wù)會計在本部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后作為本月預(yù)付貨款的依據(jù)。2）物料計劃根據(jù)實際采購需求寫支出憑單，應(yīng)付會計根據(jù)會簽后的采購計劃進行審核簽 字后交由出納付款。其他要求月末，物料計劃與供應(yīng)商根據(jù)實際調(diào)貨金額與供應(yīng)商對賬，并出具對賬單要求供應(yīng)商簽字 月末，采購員、物料計劃員根據(jù)采購計劃對所有的預(yù)付貨款的貨物和發(fā)票未到的進行跟催并填具預(yù)付貨款跟催明細表。

5、采購員和供應(yīng)商協(xié)商訂價以后，需紙質(zhì)版下發(fā)，并以郵件形式把信息及時傳達給財務(wù)和物料計 劃。原材料采購、設(shè)備、五金輔料、辦公用品等各種采購的發(fā)票必須是實際采購的物品、名稱、數(shù) 量、金額和采購入庫單保持一致，不準(zhǔn)多開、少開。 定產(chǎn)購理4.2.1 固資產(chǎn)的管理參照原材采購流程，設(shè)備采購員下采購訂單和到貨單員 會同設(shè)備維修部人員和財務(wù)會計根據(jù)到貨單對收到設(shè)備進行核實后，憑具固定資產(chǎn)驗收單 辦理入庫，登記固定資產(chǎn)卡片及固定資產(chǎn)臺賬會計將發(fā)票和設(shè)備核對好，在 系 統(tǒng)進行采購發(fā)票錄入。4.2.2 固資產(chǎn)付款時必須附有部門領(lǐng)導(dǎo)會簽過固定資產(chǎn)申購表固定資產(chǎn)采購合同 復(fù)印件。4.2.3 固資產(chǎn)付款申請的支出上要標(biāo)明付款階段（一期、二期）和設(shè)備總金額；單位名稱、 賬號等。4.3 五金輔以設(shè)零件辦用的購理4.3.1 采部根據(jù)各個部門和車報出的請購單進行采購五金輔料和設(shè)備零配件，有賬期的 供應(yīng)商流程按照原材料采購入庫流程管理下訂單和到貨單采購入庫單采 購入庫單傳采購記賬后采購入庫單簽字后會同供應(yīng)商送貨單及發(fā)票傳到財務(wù)會計 財務(wù)會計審核確認(rèn)后在 ERP 系統(tǒng)入采購發(fā)票。4.3.3 零采購配件的入庫單、貨單必須和發(fā)票一起交的財務(wù)室。4.3.4 采員支付預(yù)付款時需要有請購申請表庫三種單據(jù)至少 有