某集團(tuán)財務(wù)管理制度與框架

1、股份公司司財務(wù)管管理制度度公司財務(wù)務(wù)管理框框架（見見財務(wù)機(jī)機(jī)構(gòu)框架架圖）公司財務(wù)務(wù)部工作作分為三三大部分分，一是是公司（集團(tuán)）的財務(wù)務(wù)管理工工作，具具體包括括內(nèi)部的的資金調(diào)調(diào)度，投投融資管管理、項項目計劃劃管理、會計人人員管理理等工作作；二是是對外報報表公司司（集團(tuán)團(tuán)）的財財務(wù)核算算工作，具體包包括財務(wù)務(wù)核算業(yè)業(yè)務(wù)的管管理、公公司固定定資產(chǎn)管管理、公公司財務(wù)務(wù)報表編編制及財財務(wù)分析析等工作作；三是是粉事業(yè)業(yè)部經(jīng)營營業(yè)務(wù)的的核算工工作具體體包括粉粉經(jīng)營資資金核算算、材料料核算、固定資資產(chǎn)核算算、銷售售核算、稅務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)、財財務(wù)報表表的編制制和財務(wù)務(wù)分析等等工作。公司機(jī)關(guān)關(guān)的費(fèi)用用核算工工作一直直在

2、財務(wù)務(wù)部，與與公司財財務(wù)管理理和粉經(jīng)經(jīng)營的業(yè)業(yè)務(wù)在一一套賬內(nèi)內(nèi)核算，根據(jù)機(jī)機(jī)關(guān)的費(fèi)費(fèi)用核算算的業(yè)務(wù)務(wù)特點，以及現(xiàn)現(xiàn)在財務(wù)務(wù)部的工工作量和和核算對對財務(wù)部部的影響響，我們們在考慮慮財務(wù)部部的工作作時，對對機(jī)關(guān)核核算組的的業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整，首先先把機(jī)關(guān)關(guān)費(fèi)用核核算組的的財務(wù)賬賬與財務(wù)務(wù)部的財財務(wù)賬進(jìn)進(jìn)行分離離，這樣樣便于管管理，減減輕粉經(jīng)經(jīng)營核算算工作量量大的壓壓力。對對于機(jī)關(guān)關(guān)核算組組的隸屬屬部門，調(diào)整的的方案有有兩個，一是還還隸屬于于財務(wù)部部，在財財務(wù)部的的領(lǐng)導(dǎo)下下，進(jìn)行行機(jī)關(guān)費(fèi)費(fèi)用的核核算工作作，優(yōu)點點是財務(wù)務(wù)部可以以及時監(jiān)監(jiān)控費(fèi)用用支出情情況，便便于管理理。二是是機(jī)關(guān)核核算組從從財務(wù)部部分

3、離出出去，隸隸屬機(jī)關(guān)關(guān)辦公室室管理，優(yōu)點是是機(jī)關(guān)辦辦公室的的行政管管理和財財務(wù)可以以協(xié)調(diào)一一致，有有利于管管理，同同時可以以減輕財財務(wù)部直直接管理理的工作作量。我們根據(jù)據(jù)以上的的意見設(shè)設(shè)計了公公司財務(wù)務(wù)部財務(wù)務(wù)核算與與管理架架構(gòu)圖，供財務(wù)務(wù)部門參參考。PAGE *有限公司管理與核算架構(gòu)(一)財務(wù)部長副部長（管理、稽核）副部長（集團(tuán)核算）副部長（粉核算）機(jī)關(guān)核算組會計業(yè)務(wù)稽核預(yù)算管理會計人員管理資產(chǎn)管理財務(wù)報表編制財務(wù)報表分析成本核算固定資產(chǎn)核算報表編制財務(wù)核算材料核算銷售核算稅務(wù)核算*有限公司管理與核算架構(gòu)(二)財務(wù)部長副部長（稽核）副部長（業(yè)務(wù)）副部長（核算）會計業(yè)務(wù)稽核預(yù)算管理會計人員管理

4、資產(chǎn)管理財務(wù)報表編制財務(wù)報表分析成本核算固定資產(chǎn)核算報表編制財務(wù)核算材料核算銷售核算稅務(wù)核算二、財務(wù)務(wù)管理體體制（模模式）按股份公公司管理理框架建建立財務(wù)務(wù)管理框框架，根根據(jù)企業(yè)業(yè)經(jīng)營范范圍廣、分支機(jī)機(jī)構(gòu)多、物資流流量和資資金流量量大，企企業(yè)經(jīng)營營方針由由商品經(jīng)經(jīng)營為主主轉(zhuǎn)變?yōu)闉橐再Y本本經(jīng)營為為主，因因此總公公司、子子公司應(yīng)應(yīng)成為投投資中心心和利潤潤分配中中心，子子公司、分公司司和事業(yè)業(yè)部構(gòu)成成為利潤潤中心或或成本中中心。適適當(dāng)劃分分各級管管理權(quán)限限，費(fèi)用用計劃管管理，資資金有償償使用，以資本本增值最最大化為為目標(biāo)?？偣舅緦ψ庸尽⒎址止竞秃褪聵I(yè)部部總的管管理原則則是：（1）適適當(dāng)集中中

5、財務(wù)管管理權(quán)限限，強(qiáng)化化管理。資金調(diào)調(diào)度權(quán)、資產(chǎn)處處置權(quán)、投資權(quán)權(quán)、收益益分配權(quán)權(quán)、財務(wù)務(wù)人員的的任免權(quán)權(quán)要適當(dāng)當(dāng)集中，各分支支機(jī)構(gòu)只只有經(jīng)營營權(quán)。縮縮小管理理半徑，盡量少少設(shè)三級級或以下下的分公公司，減減少管理理層次，有利于于適當(dāng)集集中財權(quán)權(quán)，實現(xiàn)現(xiàn)有效監(jiān)監(jiān)控。（2）健健全內(nèi)部部機(jī)制，強(qiáng)化財財務(wù)監(jiān)管管。財務(wù)務(wù)管理是是企業(yè)管管理的中中心，因因此必須須保證財財務(wù)管理理的權(quán)威威地位。財務(wù)管管理機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置要要科學(xué)，財務(wù)管管理制度度要健全全統(tǒng)一，執(zhí)行要要有剛性性，檢查查、監(jiān)管管要到位位。實行行公司內(nèi)內(nèi)部財務(wù)務(wù)信息聯(lián)聯(lián)網(wǎng)，提提高財務(wù)務(wù)監(jiān)控質(zhì)質(zhì)量。（3）實實行目標(biāo)標(biāo)管理，健全激激勵機(jī)制制。目標(biāo)標(biāo)管理是是一

6、種以以考核最最終成果果為核心心的現(xiàn)代代管理方方式，實實現(xiàn)對下下屬子公公司的績績效評價價與控制制，是最最理想的的激勵方方式，對對調(diào)動下下屬子公公司的經(jīng)經(jīng)營和管管理的積積極性來來說，是是一種強(qiáng)強(qiáng)制約束束機(jī)制。（4）對對分公司司實行標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)成本本管理，統(tǒng)一采采購物資資。實行行類似政政府采購購制度的的統(tǒng)一采采購制度度，以降降低采購購成本，減少倉倉儲費(fèi)用用，加速速資金周周轉(zhuǎn)。三、財務(wù)務(wù)部門的的管理職職能母公司財財務(wù)部職職能描述述母公司財財務(wù)管理理以產(chǎn)權(quán)權(quán)管理為為核心，以財務(wù)務(wù)管理為為主線，以財務(wù)務(wù)制度為為依據(jù)，體現(xiàn)了了現(xiàn)代企企業(yè)制度度，特別別是產(chǎn)權(quán)權(quán)制度管管理的思思想。母公司對對公司的的全部資資產(chǎn)、生生產(chǎn)

7、經(jīng)營營活動負(fù)負(fù)責(zé)。信信貸報財財務(wù)部初初審，經(jīng)經(jīng)董事會會（或總總經(jīng)理）辦公會會審批。會計報報表由母母公司統(tǒng)統(tǒng)一對外外，對內(nèi)內(nèi)的經(jīng)營營活動主主要由下下屬公司司來完成成。下屬屬公司與與母公司司之間實實行有償償服務(wù)、費(fèi)用分分?jǐn)?，母母公司對對下屬公公司?fù)有有組織管管理職能能。各下下屬公司司實行獨(dú)獨(dú)立核算算，其財財務(wù)管理理受母公公司監(jiān)控控，經(jīng)濟(jì)濟(jì)考核在在母公司司財務(wù)部部統(tǒng)一進(jìn)進(jìn)行。通過制定定財務(wù)管管理制度度來實現(xiàn)現(xiàn)對下屬屬公司財財務(wù)的集集權(quán)管理理。一是是對下屬屬公司財財務(wù)部門門集中控控制。二二是統(tǒng)一一財務(wù)會會計核算算辦法。通過采采取以下下管理方方式，實實現(xiàn)對下下屬公司司的集權(quán)權(quán)管理，實現(xiàn)利利益一體體化和最

8、最大化。母公司財財務(wù)部是是集資金金運(yùn)籌、會計核核算、預(yù)預(yù)算控制制、成本本管理、財務(wù)人人員管理理為一體體的財務(wù)務(wù)管理機(jī)機(jī)構(gòu)，根根據(jù)管理理的需要要，將其其職能進(jìn)進(jìn)一步劃劃分為財財務(wù)管理理及會計計核算兩兩部分：財務(wù)管理理職能包包括整個個公司財財務(wù)工作作的規(guī)劃劃、指導(dǎo)導(dǎo)和制度度的建設(shè)設(shè)，制定定公司的的會計政政策和規(guī)規(guī)章制度度，以及及對各下下屬公司司財務(wù)管管理制度度執(zhí)行情情況的監(jiān)監(jiān)督。制制定資本本保值增增值考核核指標(biāo)并并組織實實施，參參與集團(tuán)團(tuán)公司投投資等重重大經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動的的調(diào)研、論證和和分析工工作；從從事企業(yè)業(yè)財務(wù)目目標(biāo)的確確定、利利潤分配配方案的的實施、財經(jīng)政政策信息息的研究究及公司司資金的的籌措、

9、管理和和運(yùn)營。會計核算算職能，包括提提供公司司的財務(wù)務(wù)信息，編制合合并的財財務(wù)報告告，進(jìn)行行會計分分析，對對外披露露會計信信息，對對內(nèi)提供供管理所所需的各各種會計計信息，指導(dǎo)和和監(jiān)督各各下屬公公司的會會計核算算工作，財務(wù)部部會計核核算分為為兩部分分：一是是粉事業(yè)業(yè)部的生生產(chǎn)經(jīng)營營；二是是股份公公司管理理部門的的費(fèi)用核核算。股份公司司財務(wù)部部具體職職責(zé)：1、制定定公司財財務(wù)管理理、會計計核算制制度，實實施相關(guān)關(guān)的指導(dǎo)導(dǎo)，協(xié)調(diào)調(diào)管理下下屬公司司的財務(wù)務(wù)核算工工作，并并對其財財務(wù)操作作方面、財務(wù)制制度建設(shè)設(shè)的問題題予以指指導(dǎo)和監(jiān)監(jiān)督；2、監(jiān)控控公司總總體的財財務(wù)運(yùn)作作狀況；3、進(jìn)行行母公司司及下屬屬

10、公司的的資本結(jié)結(jié)構(gòu)和財財務(wù)狀況況分析；4、負(fù)責(zé)責(zé)對公司司各項經(jīng)經(jīng)營活動動實施會會計監(jiān)督督；5、辦理理公司各各項經(jīng)營營活動的的會計手手續(xù)，進(jìn)進(jìn)行會計計核算；6、定期期編寫財財務(wù)分析析報告；7、編制制企業(yè)對對外會計計報表和和內(nèi)部管管理報表表；8、負(fù)責(zé)責(zé)匯總公公司預(yù)算算、實施施預(yù)算并并進(jìn)行預(yù)預(yù)算控制制；9、負(fù)責(zé)責(zé)公司現(xiàn)現(xiàn)金流量量的預(yù)測測、計劃劃，合理理控制現(xiàn)現(xiàn)金流；10、配配合戰(zhàn)略略發(fā)展部部完成公公司的長長、短期期投資方方案，并并知道對對外投資資企業(yè)的的會計核核算、分分析和管管理等工工作：11、負(fù)負(fù)責(zé)公司司的資產(chǎn)產(chǎn)與資本本管理；12、組組織公司司財務(wù)系系統(tǒng)的各各類崗位位培訓(xùn)、技能培培訓(xùn)工作作；13、

11、協(xié)協(xié)助會計計師事務(wù)務(wù)所的審審計，配配合公司司監(jiān)事會會、審計計部門的的檢查與與審計工工作；14、定定期對公公司及下下屬經(jīng)營營機(jī)構(gòu)的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營情況況進(jìn)行匯匯總分析析，并從從財務(wù)角角度對公公司提高高經(jīng)營效效益提出出建議；15、逐逐步推進(jìn)進(jìn)公司的的電算化化進(jìn)程，以實現(xiàn)現(xiàn)數(shù)據(jù)處處理的規(guī)規(guī)范化，提高信信息的時時效性和和準(zhǔn)確性性。子公司財財務(wù)部職職能根據(jù)母公公司權(quán)力力劃分，子公司司對重大大財務(wù)決決策事項項以外的的財務(wù)事事項有決決策權(quán)或或?qū)徟鷻?quán)權(quán)，主要要是日常常財務(wù)決決策權(quán)與與管理權(quán)權(quán)，子公公司對決決策結(jié)果果應(yīng)報請請母公司司備案。子公司財財務(wù)在母母公司的的集中管管理權(quán)限限內(nèi)進(jìn)行行獨(dú)立核核算，充充分體現(xiàn)現(xiàn)子公

12、司司的法人人地位。子公司司在母公公司審定定的決策策范圍內(nèi)內(nèi)，自主主經(jīng)營、自負(fù)盈盈虧，對對本公司司的生產(chǎn)產(chǎn)、銷售售、投資資、分配配等活動動享有法法定的經(jīng)經(jīng)營權(quán)。子公司司會計核核算的制制單、審審查、記記賬和報報表系統(tǒng)統(tǒng)均按財財務(wù)會計計制度和和有關(guān)規(guī)規(guī)定辦理理。事業(yè)部財財務(wù)職能能按子公公司財務(wù)務(wù)部職能能執(zhí)行。各事業(yè)業(yè)部在總總公司的的統(tǒng)一領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，實行獨(dú)獨(dú)立經(jīng)營營，單獨(dú)獨(dú)核算，自負(fù)盈盈虧。事事業(yè)部是是一個利利潤中心心，對總總公司負(fù)負(fù)有完成成利潤計計劃的責(zé)責(zé)任，同同時，在在經(jīng)營管管理上擁擁有相應(yīng)應(yīng)的自主主經(jīng)營權(quán)權(quán)力，事事業(yè)部制制實行“集中決決策、分分散經(jīng)營營”的原則則，總公公司主要要負(fù)責(zé)研研究和制制定公

13、司司的各種種政策、總體目目標(biāo)和長長期計劃劃，并對對各個事事業(yè)部的的經(jīng)營、人事、財務(wù)等等實行監(jiān)監(jiān)督。各各個事業(yè)業(yè)部在總總公司的的政策、目標(biāo)、計劃的的指導(dǎo)和和控制下下，發(fā)揮揮自己的的積極性性和主動動性，自自主地根根據(jù)市場場情況搞搞好本部部門的生生產(chǎn)經(jīng)營營活動。財務(wù)工工作的重重點是以以財務(wù)管管理為主主，會計計核算主主要在子子公司。子公司具具體職責(zé)責(zé)：1、依據(jù)據(jù)總公司司財務(wù)管管理、會會計核算算制度制制定子公公司財務(wù)務(wù)管理、會計核核算的辦辦法；2、監(jiān)控控下屬公公司總體體的財務(wù)務(wù)運(yùn)作狀狀況；3、定期期編寫財財務(wù)分析析報告，對公司司資本結(jié)結(jié)構(gòu)以及及財務(wù)狀狀況進(jìn)行行分析；4、負(fù)責(zé)責(zé)本公司司各項經(jīng)經(jīng)營活動動的會

14、計計核算、實施會會計監(jiān)督督；5、辦理理公司各各項經(jīng)營營活動的的會計手手續(xù)，進(jìn)進(jìn)行會計計核算；6、編制制企業(yè)對對外會計計報表和和內(nèi)部管管理報表表；7、負(fù)責(zé)責(zé)匯總公公司預(yù)算算、實施施預(yù)算并并進(jìn)行預(yù)預(yù)算控制制；8、負(fù)責(zé)責(zé)公司現(xiàn)現(xiàn)金流量量的預(yù)測測、計劃劃，合理理控制現(xiàn)現(xiàn)金流；9、配合合戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展部完完成公司司的長、短期投投資方案案，并知知道對外外投資企企業(yè)的會會計核算算、分析析和管理理等工作作：10、負(fù)負(fù)責(zé)公司司的資產(chǎn)產(chǎn)與資本本管理；11、負(fù)負(fù)責(zé)指導(dǎo)導(dǎo)下屬公公司的財財務(wù)管理理和會計計核算工工作；13、組組織公司司財務(wù)系系統(tǒng)的各各類崗位位培訓(xùn)、技能培培訓(xùn)工作作；14、協(xié)協(xié)助會計計師事務(wù)務(wù)所的審審計，配配

15、合公司司監(jiān)事會會、審計計部門的的檢查與與審計工工作；15、定定期對公公司及下下屬經(jīng)營營機(jī)構(gòu)的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營情況況進(jìn)行匯匯總分析析，并從從財務(wù)角角度對公公司提高高經(jīng)營效效益提出出建議；16、逐逐步推進(jìn)進(jìn)公司的的電算化化進(jìn)程，以實現(xiàn)現(xiàn)數(shù)據(jù)處處理的規(guī)規(guī)范化，提高信信息的時時效性和和準(zhǔn)確性性。分公司財財務(wù)部職職能分公司是是企業(yè)生生產(chǎn)管理理部門，其財務(wù)務(wù)部門主主要是分分公司的的財務(wù)管管理和會會計核算算工作，對生產(chǎn)產(chǎn)的成本本考核和和成本控控制，減減少不必必要損耗耗、降低低生產(chǎn)成成本、提提高生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營效效率，具具體職能能是：1、負(fù)責(zé)責(zé)分公司司的財務(wù)務(wù)管理工工作，按按財務(wù)制制度的規(guī)規(guī)定，完完成基礎(chǔ)礎(chǔ)財務(wù)工工作，

16、包包括：成成本核算算、費(fèi)用用報銷、工資福福利、經(jīng)經(jīng)濟(jì)核算算和會計計報表，嚴(yán)格控控制費(fèi)用用開支；2、分公公司以成成本管理理未中心心，督促促、審查查成本工工作進(jìn)展展和數(shù)據(jù)據(jù)的準(zhǔn)確確性；3、成本本核算管管理。按按月進(jìn)行行產(chǎn)品成成本核算算，真實實反映車車間成本本消耗，其核算算數(shù)據(jù)主主要來源源于當(dāng)月月的班組組經(jīng)濟(jì)核核算數(shù)據(jù)據(jù)以及在在成本費(fèi)費(fèi)用控制制時的成成本費(fèi)用用執(zhí)行情情況；4、節(jié)能能降耗需需要實時時地把生生產(chǎn)情況況和成本本考核落落實到班班組和個個人，并并與獎金金掛鉤，最終達(dá)達(dá)到節(jié)能能降耗的的目標(biāo)；5、制定定分公司司生產(chǎn)成成本費(fèi)用用預(yù)算，并負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)督實實施；6、生產(chǎn)產(chǎn)成本管管理作為為現(xiàn)行財財務(wù)成本本核算

17、體體系的重重要內(nèi)容容，應(yīng)做做好成本本的事前前預(yù)測、事中控控制和事事后分析析等工作作；7、定期期編制財財務(wù)報表表，按月月、季、年度編編制財務(wù)務(wù)報表和和報表說說明；8、加強(qiáng)強(qiáng)備用金金的管理理工作，嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行公司司備用金金管理制制度；9、負(fù)責(zé)責(zé)分公司司的稅務(wù)務(wù)工作，重點做做好增值值稅申報報繳納工工作。事業(yè)部財財務(wù)職能能(費(fèi)用中中心)以費(fèi)用為為中心的的各事業(yè)業(yè)部在總總公司的的統(tǒng)一領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，實行費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算管理，費(fèi)用開開支屬于于總部費(fèi)費(fèi)用的一一部份，按時上上報費(fèi)用用支出情情況，定定期搜集集、整理理、匯總總和傳送送各項財財務(wù)單據(jù)據(jù)，完成成總部財財務(wù)下達(dá)達(dá)的各項項任務(wù)。各個事事業(yè)部在在總公司司的政策策、目標(biāo)

18、標(biāo)、計劃劃的指導(dǎo)導(dǎo)和控制制下，發(fā)發(fā)揮自己己的積極極性和主主動性，自主地地根據(jù)市市場情況況搞好本本部門的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活動動。1、按總總公司各各項財務(wù)務(wù)制度，建立和和完善事事業(yè)部內(nèi)內(nèi)部財務(wù)務(wù)規(guī)章；2負(fù)責(zé)責(zé)本部門門財務(wù)核核算工作作；3、負(fù)責(zé)責(zé)編制、實施年年度財務(wù)務(wù)預(yù)算；4、監(jiān)督督、審核核各類經(jīng)經(jīng)費(fèi)與資資金的使使用計劃劃；5、負(fù)責(zé)責(zé)事業(yè)部部經(jīng)營活活動、財財務(wù)狀況況的分析析工作，為領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)決策提提供依據(jù)據(jù)；6、建立立財務(wù)、會計檔檔案；7、按財財務(wù)制度度規(guī)定，完成基基礎(chǔ)財務(wù)務(wù)工作，包括：費(fèi)用報報銷、工工資福利利及業(yè)務(wù)務(wù)核算，嚴(yán)格控控制費(fèi)用用開支。三、財務(wù)務(wù)崗位職職責(zé)財務(wù)總監(jiān)監(jiān)崗位職職責(zé)1、審核核企業(yè)的的重要

19、財財務(wù)報表表和報告告，并與與總經(jīng)理理共同確確認(rèn)其準(zhǔn)準(zhǔn)確性后后上報；2、參與與制定企企業(yè)的財財務(wù)管理理規(guī)章制制度，監(jiān)監(jiān)督檢查查企業(yè)各各級財務(wù)務(wù)運(yùn)作和和資金收收支情況況；3、財務(wù)務(wù)總監(jiān)與與總經(jīng)理理聯(lián)簽批批準(zhǔn)董事事會規(guī)定定限額范范圍內(nèi)的的企業(yè)經(jīng)經(jīng)營性、融資性性、投資資性、固固定資產(chǎn)產(chǎn)資金支支出及擔(dān)擔(dān)保貸款款事項；4、負(fù)責(zé)責(zé)制定公公司利潤潤規(guī)劃、資本投投資、財財務(wù)規(guī)劃劃、開支支預(yù)算或或成本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。在在董事會會和總經(jīng)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，擬擬定企業(yè)業(yè)年度財財務(wù)預(yù)算算、決算算方案；5、參與與擬定企企業(yè)的利利潤分配配或虧損損彌補(bǔ)方方案；6、參與與擬定企企業(yè)發(fā)行行債券方方案；7、參與與擬定公公司所屬屬部門費(fèi)費(fèi)用開支支

20、方案及及下屬公公司的利利潤方案案；8、審核核企業(yè)新新項目投投資的可可行性方方案；9、定期期向董事事會報告告企業(yè)的的資產(chǎn)和和經(jīng)濟(jì)效效益變化化情況，對企業(yè)業(yè)有關(guān)經(jīng)經(jīng)營的重重大問題題及時報報告；10、參參與公司司的戰(zhàn)略略規(guī)劃，重大的的投資項項目決策策和重大大項目實實施監(jiān)控控；財務(wù)部長長崗位職職責(zé)1、按公公司經(jīng)營營計劃，提出年年度財務(wù)務(wù)計劃，作為公公司資金金運(yùn)作的的依據(jù)；2、提出出財務(wù)、會計及及預(yù)算等等制度，并負(fù)責(zé)責(zé)其實施施時有關(guān)關(guān)的協(xié)調(diào)調(diào)與聯(lián)系系工作，切實發(fā)發(fā)揮各項項制度的的功能；3、依據(jù)據(jù)年度財財務(wù)計劃劃，籌措措和使用用公司的的資金，以確保保資金的的有效運(yùn)運(yùn)用；4、組織織匯編公公司年度度預(yù)算，報董

21、事事會批準(zhǔn)準(zhǔn)，并負(fù)負(fù)責(zé)控制制全公司司年度總總預(yù)算的的執(zhí)行和和促使預(yù)預(yù)算在管管理上的的行之有有效；5、參與與公司的的戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，、資項目目決策和和對項目目實施監(jiān)監(jiān)控；6、按公公司年度度財務(wù)計計劃，負(fù)負(fù)責(zé)有關(guān)關(guān)銀行借借款及往往來事項項，保證證公司經(jīng)經(jīng)營所需需要的資資金；7、審核核會計制制度規(guī)定定，組織織有關(guān)人人員定期期進(jìn)行固固定資產(chǎn)產(chǎn)、流動動資產(chǎn)盤盤點，以以確保公公司的資資產(chǎn)完整整，賬實實相符；8、對財財務(wù)部報報出的常常規(guī)和臨臨時性報報表進(jìn)行行最后的的審核，保證報報表的質(zhì)質(zhì)量；9、依據(jù)據(jù)稅法規(guī)規(guī)定，指指導(dǎo)業(yè)務(wù)務(wù)人員處處理公司司各項稅稅務(wù)事宜宜，力求求正確無無誤；10、依依據(jù)公司司經(jīng)營計計劃，并并配

22、合公公司總目目標(biāo)擬訂訂本單位位的目標(biāo)標(biāo)及工作作計劃；11、對對下屬人人員及下下屬公司司財務(wù)人人員進(jìn)行行業(yè)務(wù)指指導(dǎo)與監(jiān)監(jiān)督；12、將將本部門門工作按按所屬人人員的能能力合理理分派，促進(jìn)各各下屬間間工作的的聯(lián)系與與配合。財務(wù)部副副部長（管理、稽核）崗位職職責(zé)1、協(xié)助助部長做做好日常常性工作作；2、按公公司經(jīng)營營計劃，制定年年度財務(wù)務(wù)計劃，編制公公司年度度的資金金計劃；3、審核核預(yù)算內(nèi)內(nèi)各項費(fèi)費(fèi)用開支支，包括括總部各各部門各各項開支支的審核核，確保保各項支支出按計計劃和預(yù)預(yù)算執(zhí)行行；4、組織織考核小小組根據(jù)據(jù)財務(wù)人人員聘用用、考核核及獎懲懲辦法對對財務(wù)部部、分公公司、子子公司、事業(yè)部部財務(wù)人人員財務(wù)

23、務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行考核核，每年年考核一一次，提提出考核核結(jié)果并并報人事事部門備備案；5、協(xié)調(diào)調(diào)本部門門所屬人人員的綜綜合業(yè)務(wù)務(wù)工作，并促進(jìn)進(jìn)本部門門與各下下屬業(yè)務(wù)務(wù)的聯(lián)系系與配合合；6、協(xié)助助部長做做好其他他臨時性性工作。財務(wù)部副副部長（業(yè)務(wù)核核算）崗崗位職責(zé)責(zé)1、負(fù)責(zé)責(zé)管理和和指導(dǎo)財財務(wù)部、子公司司、分公公司和事事業(yè)部的的財務(wù)核核算工作作，解決決各級財財務(wù)部門門提出的的各種財財務(wù)和會會計核算算問題；2、負(fù)責(zé)責(zé)股份公公司生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營全全面核算算工作，負(fù)責(zé)編編制股份份公司合合并會計計報表；3、負(fù)責(zé)責(zé)股份公公司財務(wù)務(wù)軟件的的維護(hù)、使用及及培訓(xùn)的的全面工工作；4、按旬旬或半月月向公司司管理者者上報有有關(guān)財務(wù)

24、務(wù)數(shù)據(jù)和和簡要的的分析報報告，針針對公司司經(jīng)營情情況提出出合理化化的建議議，指導(dǎo)導(dǎo)股份公公司財務(wù)務(wù)工作；5、負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)控股股份公司司年度總總預(yù)算的的執(zhí)行，確保股股份公司司目標(biāo)利利潤的完完成； 6、負(fù)負(fù)責(zé)審核核增加軟軟件系統(tǒng)統(tǒng)會計明明細(xì)科目目，對會會計核算算、管理理系統(tǒng)軟軟件的開開發(fā)提出出中長期期規(guī)劃；7、負(fù)責(zé)責(zé)定期進(jìn)進(jìn)行固定定資產(chǎn)、流動資資產(chǎn)盤點點工作，以確保保公司的的資產(chǎn)完完整，使使賬實相相符；8、負(fù)責(zé)責(zé)股份公公司會計計報表等等資料的的整理和和歸檔等等工作；9、協(xié)助助部長做做好其他他臨時性性工作。財務(wù)部副副部長（粉經(jīng)營營財務(wù)）崗位職職責(zé)1、按公公司年度度財務(wù)計計劃，做做好粉經(jīng)經(jīng)營資金金籌措，以

25、確保保資金的的有效運(yùn)運(yùn)用；2、負(fù)責(zé)責(zé)粉經(jīng)營營財務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)，協(xié)協(xié)調(diào)好各各費(fèi)用事事業(yè)部與與分公司司的各項項財務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)系系；3、合理理安排粉粉經(jīng)營財財務(wù)的人人員業(yè)務(wù)務(wù)工作，提高工工作效率率，并督督導(dǎo)所屬屬人員，依照工工作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)或要求求完成其其工作，確保本本部門目目標(biāo)的實實現(xiàn)；4、依據(jù)據(jù)稅法規(guī)規(guī)定，處處理公司司各項稅稅務(wù)事宜宜，力求求正確無無誤；5、準(zhǔn)確確、及時時地做好好財務(wù)結(jié)結(jié)算工作作，正確確進(jìn)行會會計核算算，填制制和審核核會計憑憑證，登登記明細(xì)細(xì)賬和總總賬，對對款項和和有價證證券的收收付、財財物的收收發(fā)、增增減和使使用及費(fèi)費(fèi)用開支支進(jìn)行核核算。6、正確確計算收收入、費(fèi)費(fèi)用、成成本、處處理財務(wù)務(wù)成果

26、，具體負(fù)負(fù)責(zé)編制制公司月月份、季季度會計計報表、年度會會計報表表及附注注說明；9、負(fù)責(zé)責(zé)公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)的財務(wù)務(wù)管理，按月正正確計提提固定資資產(chǎn)折舊舊。主管會計計崗位職職責(zé)(獨(dú)立子子、分公公司財務(wù)務(wù)會計)1、根根據(jù)公司司會計制制度的規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合公司司特點，負(fù)責(zé)擬擬訂公司司會計核核算的有有關(guān)工作作細(xì)則和和具體規(guī)規(guī)定；2、參參與擬訂訂財務(wù)計計劃，審審核、監(jiān)監(jiān)督預(yù)算算和財務(wù)務(wù)計劃的的執(zhí)行情情況；3、準(zhǔn)確確、及時時地做好好財務(wù)結(jié)結(jié)算工作作，正確確進(jìn)行會會計核算算，填制制和審核核會計憑憑證，登登記明細(xì)細(xì)賬和總總賬，對對款項和和有價證證券的收收付、財財物的收收發(fā)、增增減和使使用及費(fèi)費(fèi)用開支支進(jìn)行核核算；

27、4、正正確計算算收入、費(fèi)用、成本、處理財財務(wù)成果果，具體體負(fù)責(zé)編編制公司司月份、年度會會計報表表、年度度會計報報表及附附注說明明；5、負(fù)負(fù)責(zé)公司司固定資資產(chǎn)的財財務(wù)管理理，按月月正確計計提固定定資產(chǎn)折折舊。6、負(fù)負(fù)責(zé)公司司稅金的的計算、申報和和繳納工工作，協(xié)協(xié)助有關(guān)關(guān)部門開開展財務(wù)務(wù)審計和和年檢；7、實實施會計計監(jiān)督，根據(jù)規(guī)規(guī)定的成成本、費(fèi)費(fèi)用開支支范圍和和標(biāo)準(zhǔn)，審核原原始憑證證的合法法性、合合理性和和真實性性，審核核費(fèi)用發(fā)發(fā)生的審審批手續(xù)續(xù)是否符符合公司司規(guī)定；8、負(fù)負(fù)責(zé)專控控商品購購買的審審查和報報批工作作；9、及及時做好好會計憑憑證、帳帳冊、報報表等財財務(wù)會計計資料的的收集、匯編、歸檔等

28、等會計檔檔案管理理工作；10、主主動進(jìn)行行財會信信息分析析和評價價，向領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)提供供及時、可靠的的財務(wù)信信息和有有關(guān)工作作建議；11、做做好臨時時交辦的的其他任任務(wù)。成本會計計崗位職職責(zé)1、在在部長領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，按照公公司會計計制度和和成本管管理的有有關(guān)規(guī)定定，組織織執(zhí)行成成本核算算。2、主主動會同同有關(guān)人人員對公公司重大大項目、新產(chǎn)品品等進(jìn)行行成本預(yù)預(yù)算、編編制項目目成本計計劃，提提供有關(guān)關(guān)的成本本資料。3、協(xié)協(xié)助有關(guān)關(guān)主管制制定總體體方案和和實施辦辦法，確確定各類類成本定定額、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，并并協(xié)助各各部門和和下屬企企業(yè)的推推廣培訓(xùn)訓(xùn)。4、經(jīng)經(jīng)常監(jiān)督督、調(diào)查查各部門門執(zhí)行成成本計劃劃的情況況，并就就出

29、現(xiàn)的的問題及及時上報報。5、學(xué)學(xué)習(xí)先進(jìn)進(jìn)的成本本管理、掌握成成本核算算方法及及計算機(jī)機(jī)操作，并提出出降低成成本的控控制措施施和建議議。6、做好相相關(guān)成本本資料的的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫庫建立、查詢、更新工工作。完成臨時時交辦的的其他任任務(wù)。財務(wù)結(jié)算算會計崗崗位職責(zé)責(zé)1、在部部長領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，按按照公司司會計制制度和核核算管理理有關(guān)規(guī)規(guī)定，負(fù)負(fù)責(zé)公司司各種核核算和其其他業(yè)務(wù)務(wù)的記賬賬工作。2、根據(jù)據(jù)會計制制度規(guī)定定，設(shè)置置科目明明細(xì)帳和和使用對對應(yīng)的帳帳簿，認(rèn)認(rèn)真、準(zhǔn)準(zhǔn)確地登登錄各類類明細(xì)帳帳，要求求做到帳帳目清楚楚、數(shù)字字正確、登記及及時、帳帳證相符符，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題及及時更正正。3、及時時了解、審核公公

30、司原材材料、設(shè)設(shè)備、產(chǎn)產(chǎn)品的進(jìn)進(jìn)出情況況，并建建立明細(xì)細(xì)賬和明明細(xì)核算算，了解解經(jīng)濟(jì)合合同履約約情況，催促經(jīng)經(jīng)辦人員員及時辦辦理結(jié)算算和出入入庫手續(xù)續(xù)，進(jìn)行行應(yīng)收應(yīng)應(yīng)付款項項的清算算。4、負(fù)責(zé)責(zé)依稅法法規(guī)定做做好印花花稅貼花花工作及及相應(yīng)的的繳納記記錄。5、負(fù)責(zé)責(zé)固定資資產(chǎn)的會會計明細(xì)細(xì)核算工工作，建建立固定定資產(chǎn)輔輔助明細(xì)細(xì)賬，及及時辦理理記賬登登記手續(xù)續(xù)。6、負(fù)責(zé)責(zé)公司的的各項債債權(quán)、債債務(wù)的清清理結(jié)算算工作。7、正確確進(jìn)行會會計核算算電腦化化處理，提高會會計核算算工作的的速度和和準(zhǔn)確性性。8、協(xié)助助主辦會會計等做做好會計計原始憑憑證、賬賬冊、報報表等會會計檔案案的整理理、歸檔檔工作，就職

31、責(zé)責(zé)范圍問問題提出出工作建建議。9、完成成財務(wù)部部部長臨臨時交辦辦的其他他任務(wù)。存貨會計計崗位職職責(zé)1、負(fù)責(zé)責(zé)原材料料、包裝裝物、產(chǎn)產(chǎn)成品、低值易易耗品和和在產(chǎn)品品出入庫庫單據(jù)等等原始憑憑證的記記錄；2、做好好存貨收收、發(fā)、存的管管理工作作，對庫庫存材料料存量進(jìn)進(jìn)行定期期的分析析，提供供分析報報告；3、根據(jù)據(jù)入庫驗驗收單據(jù)據(jù)和隨貨貨到達(dá)的的發(fā)票及及費(fèi)用單單據(jù)進(jìn)行行會計業(yè)業(yè)務(wù)審核核，加強(qiáng)強(qiáng)材料賬賬和應(yīng)付付賬款的的明細(xì)賬賬管理；4、參與與制定庫庫存存貨貨定額和和資金預(yù)預(yù)算計劃劃；5、協(xié)助助物流事事業(yè)部存存貨管理理人員，對冷背背呆滯的的存貨及及時清理理，上報報以備及及時處理理；6、定期期進(jìn)行存存貨的

32、盤盤點，做做到賬實實相符，發(fā)現(xiàn)問問題及時時處理；7、負(fù)責(zé)責(zé)原材料料的對外外銷售業(yè)業(yè)務(wù)，及及時核算算銷售成成本，對對銷售價價格不合合理的及及時建議議調(diào)整；8、完成成領(lǐng)導(dǎo)交交辦的臨臨時任務(wù)務(wù)。固定資產(chǎn)產(chǎn)會計崗崗位職責(zé)責(zé)1、按會會計制度度規(guī)定設(shè)設(shè)置和使使用固定定資產(chǎn)帳帳和卡片片，逐筆筆反映固固定資產(chǎn)產(chǎn)增減變變化；2、嚴(yán)格格復(fù)核新新增固定定資產(chǎn)來來源的批批準(zhǔn)手續(xù)續(xù)，復(fù)核核固定資資產(chǎn)付款款單據(jù)，并在制制單簽章章后交由由銀行出出納辦理理付款手手續(xù)，對對已達(dá)到到預(yù)定使使用狀態(tài)態(tài)的固定定資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)及時登登記結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)固定資資產(chǎn)，并并按預(yù)定定使用年年限和殘殘值率計計算折舊舊；3、定期期核對固固定資產(chǎn)產(chǎn)，做到到帳帳、帳

33、卡、帳物三三相符。組織有有關(guān)財產(chǎn)產(chǎn)主管部部門進(jìn)行行固定資資產(chǎn)盤點點、清理理，并做做好盈虧虧、清理理會計處處理。參參與定期期固定資資產(chǎn)的清清查盤點點，分析析固定資資產(chǎn)的使使用效果果，促進(jìn)進(jìn)固定資資產(chǎn)的合合理使用用，加強(qiáng)強(qiáng)維護(hù)保保養(yǎng)、挖挖掘潛力力、提高高固定資資產(chǎn)的利利用率4、妥善善保管好好帳、卡卡及有關(guān)關(guān)會計資資料，按按會計檔檔案管理理制度要要求裝訂訂成冊，并移交交會計檔檔案管理理員；5、編制制固定資資產(chǎn)目錄錄，劃分分固定資資產(chǎn)與低低值易耗耗品的界界限，分分別進(jìn)行行管理；6、辦理理固定資資產(chǎn)購置置、調(diào)入入、內(nèi)部部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出、報廢等等會計手手續(xù)，進(jìn)進(jìn)行明細(xì)細(xì)核算，定期進(jìn)進(jìn)行核對對，做到

34、到賬卡、賬物相相符。7、按月月計算提提取固定定資產(chǎn)折折舊，當(dāng)當(dāng)月新增增固定資資產(chǎn)當(dāng)月月不提折折舊，當(dāng)當(dāng)月減少少固定資資產(chǎn)當(dāng)月月照提折折舊；8、認(rèn)真真及時完完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其他任任務(wù)。會計檔案案管理崗崗位職責(zé)責(zé)（兼）1、建立立財務(wù)部部會計檔檔案室，按會計計檔案管管理制度度處理日日常檔案案工作；2、按會會計檔案案管理要要求做好好會計檔檔案整理理立卷工工作，整整理會計計檔案，辦理借借閱手續(xù)續(xù)；3、負(fù)責(zé)責(zé)公司財財務(wù)檔案案的各項項管理工工作，指指導(dǎo)下屬屬公司的的檔案管管理工作作； 4、會會計檔案案辦理歸歸檔手續(xù)續(xù)時，發(fā)發(fā)現(xiàn)不符符會計檔檔案管理理制度時時應(yīng)指出出退回、更正；5、根據(jù)據(jù)財政部部規(guī)定，對會計

35、計檔案保保管期滿滿的，會會計檔案案管理員員提出銷銷毀報告告；6、按會會計檔案案管理制制度要求求向公司司檔案室室移交會會計帳冊冊、憑證證、報表表和資料料；7、嚴(yán)格格遵守公公司財務(wù)務(wù)保密制制度，加加強(qiáng)會計計資料的的保密工工作；認(rèn)真及時時完成處處領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他任務(wù)務(wù)。往來帳會會計崗位位職責(zé)1、按照照公司管管理制度度的要求求做好往往來賬的的管理工工作；2、根據(jù)據(jù)核算和和管理的的需要，設(shè)置明明細(xì)帳進(jìn)進(jìn)行明細(xì)細(xì)核算；3、認(rèn)真真復(fù)核各各種暫收收、暫付付、應(yīng)收收、應(yīng)付付和借款款單據(jù)，填制憑憑證并簽簽章，由由現(xiàn)金或或銀行出出納辦理理收付款款業(yè)務(wù)；4、認(rèn)真真審核外外地出差差借款，控制借借款額度度；5、督促促預(yù)

36、支差差旅費(fèi)的的員工及及時辦理理報銷還還款手續(xù)續(xù)。及時時清理各各種暫收收、暫付付、應(yīng)收收、應(yīng)付付款，對對確實無無法收回回的，應(yīng)應(yīng)通知有有關(guān)部門門查清原原因并上上報公司司領(lǐng)導(dǎo)，按規(guī)定定辦理好好銷帳手手續(xù)，及及時清帳帳；6、做好好往來賬賬款管理理工作，認(rèn)真做做好往來來賬的賬賬齡分析析工作，及時提提供分析析報告，并提出出合理化化建議；7、妥善善保管好好工資單單等各種種發(fā)放單單及各種種原始憑憑證，并并按會計計檔案管管理制度度要求裝裝訂成冊冊，移交交會計檔檔案管理理員；8、認(rèn)真真及時完完成處領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他他任務(wù)。稅務(wù)會計計崗位職職責(zé)1、負(fù)責(zé)責(zé)公司的的稅務(wù)籌籌劃工作作，合理理避稅，開源節(jié)節(jié)流，減減少不必

37、必要的稅稅費(fèi)支出出，提高高企業(yè)的的效益；2、負(fù)責(zé)責(zé)正確計計提各種種應(yīng)交稅稅金，包包括城市市建設(shè)維維護(hù)稅、教育費(fèi)費(fèi)附加、印花稅稅、防洪洪基金等等稅費(fèi)，按時辦辦理納稅稅申報，解交稅稅款；3、負(fù)責(zé)責(zé)收據(jù)、發(fā)票的的購買、保管、使用和和審驗工工作；4、負(fù)責(zé)責(zé)核對收收入和進(jìn)進(jìn)項稅、收入和和發(fā)票的的對應(yīng)關(guān)關(guān)系；5、負(fù)責(zé)責(zé)開據(jù)和和打印增增值稅發(fā)發(fā)票，已已開據(jù)打打印好的的發(fā)票及及時傳遞遞到營銷銷公司財財務(wù)，核核對后及及時發(fā)給給經(jīng)銷商商；6、完成成部長安安排的其其他臨時時性工作作。銀行出納納崗位職職責(zé)1、熟悉悉掌握銀銀行結(jié)算算制度和和結(jié)算辦辦法，熟熟練填寫寫各類銀銀行結(jié)算算憑證。2、憑財財務(wù)人員員審核人人員簽署署的記帳帳憑證辦辦理銀行行收付。簽發(fā)支支票必須須符合銀銀行的規(guī)規(guī)定。原原則上不不得簽發(fā)發(fā)空白支支票，如如有特殊殊情況確確需要簽簽發(fā)的，須經(jīng)本本部門主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)，并必須須在支票票上填寫寫簽發(fā)日日期、收收款單位位名稱，款項用用途和規(guī)規(guī)定限額額。建立立發(fā)出空空白支票票登記簿簿，空白白支票限限期做帳帳處理。對于填填寫錯誤誤