中央財政科研項目和資金管理改革培訓(xùn)資國家科技風(fēng)險開發(fā)事業(yè)中心

1、1改進科研工程和資金管理營造良好創(chuàng)新環(huán)境科學(xué)技術(shù)部 2一二三科研工程和資金管理改革的背景科研工程和資金管理改革的主要內(nèi)容積極推進，狠抓落實3一科研項目和資金管理改革的背景4一、科研工程和資金管理改革的背景一當(dāng)前科技管理工作面臨的形勢和要求二當(dāng)前科技管理中的問題和挑戰(zhàn)5一當(dāng)前科技管理工作面臨的形勢和要求科技創(chuàng)新戰(zhàn)略地位進一步提升要求我們必須把握新形勢，創(chuàng)新科技管理方式，發(fā)揮科技的支撐引領(lǐng)作用科技與經(jīng)濟的融合更加緊密要求我們必須將科技、經(jīng)濟以及產(chǎn)業(yè)政策更好銜接，促進科技成果轉(zhuǎn)化，解決制度障礙企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新體系建設(shè)繼續(xù)推進要求我們必須加強激勵企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的體制機制建設(shè)，加大對企業(yè)創(chuàng)新的支持力度

2、科技投入持續(xù)增加、社會各界廣泛關(guān)注要求我們必須加強科技資金的管理和監(jiān)督，提高資金的使用效益科技體制改革不斷深入要求我們必須把科研項目和資金管理改革作為突破口，助推科技體制改革全面加速6面對快速增長的科研資金和日益復(fù)雜的科技創(chuàng)新活動，科技管理還存在著與科研活動規(guī)律特點不相適應(yīng)的地方，還有一些矛盾和問題沒有得到有效解決。新的形勢要求我們必須進行更加深刻的制度改革和機制創(chuàng)新，完善科研工程和資金管理制度，激發(fā)科研人員的創(chuàng)新創(chuàng)造活力。主要問題在資源配置、工程形成、經(jīng)費管理、監(jiān)管督查和鼓勵機制等5個方面。 二當(dāng)前科技管理中的問題和挑戰(zhàn)7二當(dāng)前科技管理中的問題和挑戰(zhàn)科技資源分散封閉重復(fù)，共享機制不健全項目形

3、成不夠公開透明，信息封閉，監(jiān)督不力經(jīng)費管理政策不完善、責(zé)任機制不健全，監(jiān)督不夠、懲戒不力經(jīng)費使用中出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)造活力的政策環(huán)境不夠健全81.科技資源分散封閉重復(fù)，共享機制不健全 在現(xiàn)行的管理體制下，各部門科技方案、專項數(shù)量較多，局部邊界不夠清晰，各類科技平臺、中心、基地等名目繁多，存在不同部門重復(fù)交叉的現(xiàn)象。 導(dǎo)致問題的一個主要原因是科研資源分散配置。根據(jù)各部門公開的2021年部門預(yù)算,民口科技經(jīng)費的預(yù)算單位約40家;資金量較大的部門有科技部(占中央財政科學(xué)技術(shù)支出的10.77%)、中科院(8.77%)、自然基金委(7.11%)、工信部 (2.50%)、農(nóng)業(yè)部、衛(wèi)生部、教育部等。

4、由于缺乏有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機制，各部門之間相關(guān)工作的定位和布局上存在交叉現(xiàn)象，具體工程安排缺乏溝通，不可防止地存在重復(fù)投入。92.工程形成不夠公開透明，信息封閉，監(jiān)督不力近年來，科技界普遍反映在工程指南形成、立項決策和工程過程管理中，存在管理不透明、信息不對稱等問題，集中表達在以下四個方面：立項不夠公開透明立項程序復(fù)雜周期長驗收走過場存在打包和“拉郎配”現(xiàn)象103.經(jīng)費管理政策不完善、責(zé)任機制不健全，監(jiān)督不夠、懲戒不力經(jīng)費管理政策還存在與科研活動特點不相適應(yīng)的地方如結(jié)余經(jīng)費全額上繳、預(yù)算編制要求過細過嚴(yán)等，增加了科研人員的經(jīng)費使用壓力對違規(guī)問題的懲戒力度不夠發(fā)現(xiàn)問題時，缺乏有效的懲罰手段，大多“整

5、改了之，經(jīng)費監(jiān)管的警示作用仍發(fā)揮的不夠。責(zé)任機制不健全工程管理部門、工程承擔(dān)單位、課題負(fù)責(zé)人和評審專家之間權(quán)責(zé)不明晰，形成責(zé)任真空，各個管理環(huán)節(jié)的履職盡責(zé)意識不強，缺乏問責(zé)機制。114.經(jīng)費使用中出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題有以下五個現(xiàn)象：法人責(zé)任不到位一些單位領(lǐng)導(dǎo)履行監(jiān)管責(zé)任的動力或認(rèn)識缺乏。收入分配改革不到位收入分配制度脫離實際，單位“擠占科研經(jīng)費。存在多寡不均目前管理機制下科技資源向少數(shù)大牌專家集中。監(jiān)管效果不彰經(jīng)費多渠道配置多頭管理，傳統(tǒng)監(jiān)管方式顯缺乏。個別人道德失范在利益驅(qū)使下明知故犯、中飽私囊、惡意違規(guī)。存在的問題大體為三類：因不了解制度規(guī)定而發(fā)生的違規(guī)行為；單位管理不嚴(yán)所產(chǎn)生的公款消費行為；

6、極少數(shù)課題存在嚴(yán)重違紀(jì)違法行為。125.激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)造活力的政策環(huán)境不夠健全科技成果轉(zhuǎn)化特別是事業(yè)單位的科技成果轉(zhuǎn)化還存在體制和政策上的障礙；現(xiàn)行的收入分配水平與科研人員的實際奉獻不相匹配；人才流動、知識產(chǎn)權(quán)保護與運用等缺乏有效的政策保障等。13 總的來說，導(dǎo)致上述問題的原因既有宏觀體制不協(xié)調(diào)、管理部門職能轉(zhuǎn)變不到位、監(jiān)管工作不得力等原因，也有承擔(dān)單位自身管理不標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督工作不到位以及社會大環(huán)境等因素的影響。唯有通過改革，才能從根本上解決這些問題，推動科技管理工作步入良性循環(huán)的軌道，確?？萍俭w制改革順利向前推進。14二科研項目和資金管理改革的主要內(nèi)容15二、科研工程和資金管理改革的主要內(nèi)容一改革

7、思路二改革的主要內(nèi)容16一改革思路激勵導(dǎo)向尊重科研活動規(guī)律，激發(fā)科研人員的創(chuàng)新活力。簡政放權(quán)政府主要職能是完善政策，營造環(huán)境，減少項目微觀管理，提高資金使用自主權(quán)，把更多的管理權(quán)賦予法人單位，形成分級分類管理機制，發(fā)揮各類主體參與項目和資金管理的積極性。問題導(dǎo)向?qū)Ξ?dāng)前科研項目和資金管理反映突出的問題和長效機制等提出針對性的解決措施。監(jiān)管與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變監(jiān)管思路，充分發(fā)揮各級管理部門和法人單位管理作用，強化項目和資金管理全過程指導(dǎo)服務(wù)。同時通過科研誠信建設(shè)和信用管理、信息公開等手段，建立制度化的“獎優(yōu)罰劣”激勵導(dǎo)向，對科研項目和資金管理中出現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)行為“零容忍”。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)在計劃（專項）的設(shè)

8、立、立項查重、預(yù)算安排重大事項等方面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、協(xié)同推進。17二主要內(nèi)容?意見?的大綱?意見?共8局部、29條，從七個方面提出了27條改革措施?？傮w要求總體目標(biāo)和原那么 1 2 條宏觀統(tǒng)籌協(xié)調(diào)科研工程和資金配置的統(tǒng)籌協(xié)調(diào) 3 5 條工程和資金管理實行科研工程分類管理 6 9 條改進科研工程管理流程 10 13條改進科研工程資金管理 14 19條加強科研工程和資金監(jiān)管 20 23條根底性制度和鼓勵措施加強相關(guān)制度建設(shè) 24 27條責(zé)任落實明確和落實各方管理責(zé)任 28 29條18二改革的主要內(nèi)容科研項目和資金配置的統(tǒng)籌協(xié)調(diào) 1實行科研項目分類管理2改進科研項目管理流程3改進科研項目資金管理4加強科研

9、資金監(jiān)管5項目和資金管理長效機制6完善創(chuàng)新創(chuàng)造活力的政策7191.科研工程和資金配置的統(tǒng)籌協(xié)調(diào) 多頭管理、過多過散、重復(fù)分散對策1對策2對策3對策4201.科研工程和資金配置的統(tǒng)籌協(xié)調(diào) 對策1：建立健全統(tǒng)籌協(xié)調(diào)與決策機制發(fā)揮科技主管部門會商與溝通機制的作用，形成年度科技方案專項、基金等重點工作安排和部門分工，報國家科改領(lǐng)導(dǎo)小組審議，分頭落實、協(xié)同推進。財政部門加強科技預(yù)算安排的統(tǒng)籌，做好綜合平衡。經(jīng)濟社會開展和國家平安的重大科技事項，報國務(wù)院決策。對策2：新設(shè)科技方案專項、基金等要求明確應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家戰(zhàn)略需求和科技開展需要設(shè)立。應(yīng)當(dāng)明確功能定位，設(shè)定目標(biāo)和考核指標(biāo)，實施具體期限。211.科研工程

10、和資金配置的統(tǒng)籌協(xié)調(diào) 對策3：健全績效評估、動態(tài)調(diào)整和終止機制優(yōu)化整合現(xiàn)行各類科技方案專項、基金等，對定位不清、重復(fù)交叉、實施效果不好的，通過撤、并、轉(zhuǎn)等方式進行必要調(diào)整和優(yōu)化。定位不清重復(fù)交叉效果不好221.科研工程和資金配置的統(tǒng)籌協(xié)調(diào) 對策4：建設(shè)統(tǒng)一的國家科技管理信息系統(tǒng)部門之間、部門與地方之間將通力合作，梳理整合現(xiàn)有的各類科技方案工程數(shù)據(jù)庫，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和標(biāo)準(zhǔn)，建成全國統(tǒng)一的國家科技管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)全國科研工程數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，為加強宏觀調(diào)控和工程查重提供技術(shù)支撐。232.實行科研工程分類管理要解決的主要問題：科研管理方式與科技創(chuàng)新活動不適應(yīng)，不同類型的科研工程管理一刀切，工程分類管理

11、機制尚未真正建立。公益性工程根底前沿工程市場導(dǎo)向類工程重大工程強化重大需求和應(yīng)用導(dǎo)向突出創(chuàng)新導(dǎo)向，聚焦原始創(chuàng)新突出企業(yè)主體地位，由企業(yè)牽頭實施突出國家目標(biāo)和重大戰(zhàn)略需求對策：分類管理242.實行科研工程分類管理1根底前沿工程突出創(chuàng)新導(dǎo)向，聚焦原始創(chuàng)新。尊重專家意見，公開擇優(yōu)遴選工程。簡化工程管理，減少考核評價。營造鼓勵探索、寬容失敗、潛心科研的政策環(huán)境。252.實行科研工程分類管理2公益性工程發(fā)揮行業(yè)部門的組織協(xié)同作用。強化重大需求和應(yīng)用導(dǎo)向。提高工程的系統(tǒng)性、針對性和實用性。效勞于社會公益事業(yè)開展。262.實行科研工程分類管理3市場導(dǎo)向類工程突出企業(yè)主體地位，由企業(yè)牽頭實施。發(fā)揮市場配置資源

12、的決定性作用，明晰政府與市場的邊界。政府支持企業(yè)開展的產(chǎn)業(yè)重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究等科技活動：鼓勵企業(yè)牽頭，產(chǎn)學(xué)研協(xié)同攻關(guān)。加強對企業(yè)資質(zhì)、研發(fā)能力的審核。政府引導(dǎo)企業(yè)開展的科研工程：主要由企業(yè)提出需求和組織研發(fā)，并先期投入。政府主要是采用“后補助和間接投入等給予支持，以撬動社會資金投入研發(fā)。272.實行科研工程分類管理4重大工程突出國家目標(biāo)和重大戰(zhàn)略需求，集中力量辦大事。設(shè)定考核目標(biāo)和關(guān)鍵節(jié)點目標(biāo)。定向擇優(yōu)遴選優(yōu)勢單位。探索工程專員制和監(jiān)理制。283.改進科研工程管理流程存在的問題：立項不夠公開透明立項程序復(fù)雜周期長存在打包和“拉郎配現(xiàn)象驗收走過場改革工程指南形成機制標(biāo)準(zhǔn)工程立項程序和要求完善過

13、程管理加強工程驗收對策293.改進科研工程管理流程對策1：改革工程指南形成機制分工程類別編制指南，擴大指南征求意見范圍，充分反映科技經(jīng)濟社會開展需求。市場導(dǎo)向類工程要征求產(chǎn)業(yè)界意見，反映產(chǎn)業(yè)需求。每年固定工程指南發(fā)布時間，擴大知曉范圍。自指南發(fā)布日到工程受理截止日期，原那么上不少于50天，保證科研人員申報時間。303.改進科研工程管理流程對策2：標(biāo)準(zhǔn)工程立項程序和要求標(biāo)準(zhǔn)立項要求，明示審批流程，提高透明度；完善工程遴選機制和內(nèi)部控制制度；簡化立項流程，壓縮評審時間。從受理到反響立項結(jié)果，原那么上不超過120個工作日；加強申報材料審查和工程查重、合作單位條件和科研能力；全面實行網(wǎng)絡(luò)和視頻評審，減

14、少會議辯論評審，實現(xiàn)立項的“可申訴、可查詢、可追溯；反響評審結(jié)果和意見，幫助科研人員改進工作。313.改進科研工程管理流程對策3：完善過程管理針對不同工程開展巡視檢查或不定期抽查，對重大工程加強過程管理和效勞，協(xié)調(diào)解決實施中的問題；對一般工程，減少工程執(zhí)行中的檢查評價，為科研人員營造寬松的環(huán)境。323.改進科研工程管理流程對策4：加強工程驗收工程完成后，承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)及時總結(jié)和編制決算，按時提請驗收。主管部門應(yīng)當(dāng)及時組織驗收。根據(jù)工程特點，采取同行評議、第三方評估、用戶測試等方式，嚴(yán)把驗收質(zhì)量關(guān)，杜絕走過場。334.改進科研工程資金管理要解決的主要問題： 結(jié)余資金管理一刀切 間接費用和績效支出政

15、策落實不到位 預(yù)算管理過細過嚴(yán)344.改進科研工程資金管理資金管理進一步完善預(yù)算編制和評估評審及時撥付項目資金進一步規(guī)范直接費用管理改進間接費用（管理費）管理改革結(jié)余經(jīng)費管理完善事業(yè)單位預(yù)算管理123456改進措施：354.改進科研工程資金管理改進1：進一步完善預(yù)算編制和評估評審簡化預(yù)算編制要求，改進編制方法，提供指導(dǎo)效勞。實事求是、科學(xué)合理地編制預(yù)算，對設(shè)備購置、合作單位資質(zhì)、外撥經(jīng)費等重點說明。明確提出預(yù)算不預(yù)先設(shè)定控制數(shù)，統(tǒng)籌考慮各渠道經(jīng)費，按需編制。嚴(yán)格評估評審要求，嚴(yán)禁簡單按比例核減。及時反響評估評審結(jié)果。預(yù)先設(shè)定控制數(shù)簡單按比例核減364.改進科研工程資金管理改進2：及時撥付工程資

16、金建立工程資金預(yù)撥機制。在部門預(yù)算批復(fù)前，年初預(yù)撥一季度工程資金，滿足年初科研工作需要。建立節(jié)點撥款制。對于目標(biāo)明確的重大工程，設(shè)立節(jié)點撥款。節(jié)點任務(wù)完成后才能撥付后續(xù)資金，以加強工程管理，減少資金沉淀，提高使用效益。3月5月6月1月在研課題預(yù)撥25%4月完成細化課題的資金撥付2月新立課題預(yù)撥25%374.改進科研工程資金管理改進3：進一步標(biāo)準(zhǔn)直接費用管理進一步科學(xué)界定直接費用的支出范圍，保持國家各類方案專項、基金等支出科目和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性，便于承擔(dān)單位和科研人員理解和管理。進一步下放預(yù)算調(diào)整權(quán)限。在財教2021434號文件已對材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)

17、權(quán)事務(wù)費、其他支出等5個科目下放調(diào)整權(quán)限根底上，允許會議費、差旅費、國際合作交流費三項支出之間調(diào)劑使用，但不得突破三項支出預(yù)算總額。其他科目仍按財教2021434號文件要求執(zhí)行。會議費差旅費國際合作交流費會議費差旅費國際合作交流費384.改進科研工程資金管理改進4：改進間接費用管理費管理財教2021434號文件提出建立課題間接本錢補償機制,在此根底上，對實行間接費用管理的工程，間接費用直接撥付到工程承擔(dān)單位，其額度核定與單位的信用等級掛鉤。承擔(dān)單位對績效支出要制定管理和發(fā)放方法，切實落實到位，發(fā)揮鼓勵作用。在核定的間接費用管理費外，不得再以任何名義重復(fù)提取、列支應(yīng)由間接費用管理費支出的相關(guān)費用

18、。間接費用額度單位的信用等級394.改進科研工程資金管理改進5：改革結(jié)余經(jīng)費管理結(jié)余經(jīng)費是否留用，與承擔(dān)單位管理水平和信用評價掛鉤。完成任務(wù)且通過驗收，單位信用較好的，留歸單位在一定期限內(nèi)使用，統(tǒng)籌用于科研活動的直接支出。未完成任務(wù)、資金管理存在嚴(yán)重問題的，仍需上繳。完成任務(wù)通過驗收留歸單位未完成任務(wù)上繳單位的信用等級單位的信用等級404.改進科研工程資金管理改進6：完善事業(yè)單位預(yù)算管理財政部門要合理安排科研院所和高校等事業(yè)單位的預(yù)算，進一步提高經(jīng)費保障水平，保障單位正常運轉(zhuǎn)。事業(yè)單位要按照國家規(guī)定，合理安排科研人員的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，防止擠占、挪用工程資金，確保工程資金的獨立性和標(biāo)準(zhǔn)有效使

19、用。擠占項目資金挪用項目資金41措施存在問題科研經(jīng)費使用中出現(xiàn)違法違規(guī)情況違規(guī)行為懲辦力度缺乏，違規(guī)成本低5.加強科研資金監(jiān)管明確責(zé)任，規(guī)范資金使用推行科研信用管理制度加大違規(guī)行為的處分力度改進工程資金結(jié)算方式42措施1：明確責(zé)任，標(biāo)準(zhǔn)資金使用5.加強科研資金監(jiān)管擅自調(diào)整外撥經(jīng)費利用虛假票據(jù)套取資金隨意調(diào)賬應(yīng)付檢查違規(guī)開支測試化驗加工費虛報冒領(lǐng)勞務(wù)費和專家咨詢費43措施2：改進工程資金結(jié)算方式“公務(wù)卡結(jié)算銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算非現(xiàn)金方式結(jié)算事業(yè)單位所發(fā)生的會議費、差旅費、小額材料費、測試費等，實行“公務(wù)卡結(jié)算設(shè)備費、大宗材料和測試費、勞務(wù)和專家咨詢費原那么上銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算企業(yè)采用非現(xiàn)金方式結(jié)算5.加強科研

20、資金監(jiān)管44措施3：推行科研信用管理制度信用記錄建立從課題申請到驗收全過程的科研信用記錄信用評級建立承擔(dān)單位、科研人員、評估評審專家、中介機構(gòu)等參與主體的信用評級，并根據(jù)信用評級實施分類管理黑名單建立“黑名單制度信用共享各部門共享信用評價信息5.加強科研資金監(jiān)管45措施4：加大違規(guī)行為的處分力度嚴(yán)重違規(guī)違法行為“零容忍；對當(dāng)前處分力度小、違規(guī)本錢低，?意見?明確了五種處分措施：通報批評暫停工程撥款終止工程執(zhí)行追回已撥工程資金取消工程承擔(dān)者一定期限內(nèi)申報資格5.加強科研資金監(jiān)管466.工程和資金管理長效機制1完善信息公開制度，形成內(nèi)外部監(jiān)管合力管理部門和工程承擔(dān)單位都要將科研工程和資金相關(guān)信息公

21、開，接受監(jiān)督，調(diào)動廣闊科研人員的積極性，讓資金在陽光下運行。2建立國家科技報告制度，實現(xiàn)科技資源共享國家科技報告效勞系統(tǒng)已上線試運行，下一步將繼續(xù)加快推進相關(guān)工作。473改進專家遴選制度工程評估評審應(yīng)該以同行專家為主，擴大專家來源，吸收海外高水平專家，科研和生產(chǎn)一線的專家要占75左右，防止脫離科研生產(chǎn)實際。建立專家數(shù)據(jù)庫，實行專家輪換、調(diào)整和回避制度。參加視頻或會議評審專家，公布專家名單，強化專家自律，接受同行質(zhì)詢和社會監(jiān)督；對于通訊評審的專家，評審前專家名單嚴(yán)格保密，確保評審公正性。4建立逐級考核問責(zé)和倒查機制明確逐級考核問責(zé)機制要覆蓋工程決策、管理和實施主體，誰立項誰負(fù)責(zé)，誰實施誰被問責(zé)，

22、確保政策實施效果。建立倒查制度，針對出現(xiàn)的問題倒查主管部門相關(guān)人員的履職盡責(zé)和廉潔自律情況，查實后依據(jù)相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。6.工程和資金管理長效機制487.完善創(chuàng)新創(chuàng)造活力的政策完善科研人員收入分配政策建立健全與科研人員崗位職責(zé)、工作業(yè)績、實際奉獻緊密相連的分配鼓勵機制，使科研人員智力勞動價值通過正常渠道得以充分表達。完善兼職兼薪管理政策健全科研人才流動機制，鼓勵科研院所、高等學(xué)校和企業(yè)創(chuàng)新人才的雙向交流，實行兼職兼薪管理。完善落實科研人員成果轉(zhuǎn)化的收益分配政策加快推進事業(yè)單位科技成果使用、處置和收益管理改革，加強知識產(chǎn)權(quán)運用和保護，落實科研人員的收益分配政策。改革科技評價和獎勵制度制定導(dǎo)向明確

23、，鼓勵約束并重的評價和獎勵標(biāo)準(zhǔn)，充分調(diào)動科研單位和科研人員的積極性創(chuàng)造性。49三 積極推進，狠抓落實50三、積極推進，狠抓落實 對有關(guān)部門間的會商與溝通工作程序、工作機制、各方分工、預(yù)期成果等提出具體明確要求，預(yù)計在2021年8月底前形成具體方案。 目前，科技部三大主體方案的相關(guān)信息已納入系統(tǒng)，預(yù)計在2021年底前根本建成中央財政科研工程數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)中央部門之間的信息共享；2021年底前根本實現(xiàn)與地方科研工程數(shù)據(jù)資源的互聯(lián)互通，并實現(xiàn)中央與地方之間的信息共享。 各有關(guān)部門將按照?意見?要求，結(jié)合部門分工，協(xié)同推進如下工作：1.形成科技工作重大問題會商與溝通機制工作規(guī)那么。2.建設(shè)統(tǒng)一的國家科技

24、管理信息系統(tǒng)。51 目前正在對各類科技方案、專項進行摸底和梳理，將結(jié)合摸底情況有序推進。 主要科技方案將結(jié)合方案專項整合情況以及相關(guān)管理方法的修訂工作進行流程再造。 目前已完成初步梳理并形成修訂方案，部署啟動了主要科技方案管理方法修訂工作。三、積極推進，狠抓落實3.開展科技方案、專項優(yōu)化整合工作。4.全面改革科技方案工程和資金管理流程。5.對現(xiàn)行工程和資金管理方法進行全面梳理和修訂完善。52 有關(guān)部門正在研究制定中央級事業(yè)單位科技成果使用、處置和收益管理改革試點，目前正在征求意見。預(yù)計在2021年底前發(fā)布實施。 在全國范圍內(nèi)開展改革的宣傳培訓(xùn)、政策解讀等工作。三、積極推進，狠抓落實7.開展宣傳

25、培訓(xùn)、指導(dǎo)地方制定加強本地財政科研工程和資金管理的方法，形成全國一盤棋。6.會同有關(guān)部門共同開展事業(yè)單位科技成果使用、處置和收益改革、知識產(chǎn)權(quán)保護及運用、鼓勵創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策以及科技評價和獎勵制度改革等。8.密切跟蹤?意見?發(fā)布后各方面情況，及時研究解決實施過程中出現(xiàn)的新情況新問題，確保各項政策措施執(zhí)行和落實到位。53謝 謝！科技方案工程概預(yù)算編制與評估評審科學(xué)技術(shù)部55一、根本概念與原那么二、概算編制與評審三、預(yù)算編制與評估主要內(nèi)容根本概念：意義 工程概算 是確定工程資金投入方向和投入規(guī)模的依據(jù)，是工程各任務(wù)合理配置資源的根底。工程概算經(jīng)過評審后，作為工程立項決策和控制工程課題總預(yù)算的重要

26、依據(jù)。 課題預(yù)算 是確定課題在實施周期內(nèi)經(jīng)費安排的依據(jù)，是各任務(wù)合理分配和使用資源的根底，經(jīng)評估的預(yù)算，作為任務(wù)書簽訂、預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督檢查和財務(wù)驗收的重要依據(jù)。 課題預(yù)算是在工程概算根底上，通過分解任務(wù)、確定課題后形成，課題預(yù)算合計不能超過工程核定的概算總額。56根本概念:特點57既要防止編制過粗，以致于無法滿足概預(yù)算評估評審需求，不能科學(xué)合理核定工程課題概預(yù)算額度；也要防止編制過細，以致于出現(xiàn)工程化的預(yù)算傾向，增加科研人員額外負(fù)擔(dān)。 科研工程概預(yù)算不同于工程化預(yù)算，其具有探索性和不確定性等特點，概預(yù)算編制過程中：58根本概念：編制與評估原那么目標(biāo)相關(guān)性概預(yù)算應(yīng)與研究開發(fā)任務(wù)密切相關(guān)；概預(yù)算的

27、提出應(yīng)圍繞研究目標(biāo)、任務(wù)及技術(shù)路線等內(nèi)容進行測算。政策相符性概預(yù)算應(yīng)符合國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、國家科技計劃經(jīng)費管理辦法的規(guī)定；開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格按照國家科技計劃經(jīng)費管理辦法中的具體規(guī)定進行測算。經(jīng)濟合理性概預(yù)算應(yīng)當(dāng)結(jié)合現(xiàn)有基礎(chǔ)、前期投入和支撐條件；參照國內(nèi)外同類研究活動及我國國情，與同類科研活動支出水平相匹配；實事求是、經(jīng)濟合理、提高資金使用效益。根本概念:編制內(nèi)容與支出范圍 概預(yù)算內(nèi)容包括經(jīng)費支出概預(yù)算和經(jīng)費來源概預(yù)算。其中，經(jīng)費支出分為直接費用和間接費用；經(jīng)費來源分為專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。59直接費用設(shè)備費材料費測試化驗加工費燃料動力費差旅費會議費國際合作與交流費出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)

28、權(quán)事務(wù)費勞務(wù)費專家咨詢費 其他支出間接費用現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋水、電、氣、暖消耗有關(guān)管理費用的補助支出績效支出60根本概念:責(zé)任主體 工程課題承擔(dān)單位法人是經(jīng)費使用和管理的責(zé)任主體。概預(yù)算編制上，承擔(dān)單位需要擔(dān)負(fù)起組織、效勞、審核的責(zé)任，應(yīng)組織工程課題負(fù)責(zé)人和單位財務(wù)部門、科技管理部門，共同完成概預(yù)算編報工作，并進行審核把關(guān)。 根本概念:編制要求 認(rèn)真閱讀相關(guān)政策文件以及經(jīng)費管理方法； 概預(yù)算周期應(yīng)與工程課題實施周期保持一致； 概預(yù)算編制要滿足標(biāo)準(zhǔn)性的要求； 不可預(yù)見費、獎勵支出、前期投入不得列入概預(yù)算； 除以定額補助資助的工程外，概算申請不設(shè)定控制額度； 概算編制的重點是對任務(wù)分解及各任務(wù)經(jīng)費

29、需求進行說明； 預(yù)算各支出科目編制沒有比例要求； 課題承擔(dān)單位負(fù)責(zé)牽頭組織編制預(yù)算書，明確合作單位相關(guān) 信息和經(jīng)費安排等情況，并填入課題預(yù)算經(jīng)費分配表。 61根本概念:編制與評估評審流程62編制項目概算（項目論證階段提出項目概算）1項目概算評審（項目概算評審與項目立項評審?fù)介_展）2項目概算在課題間的分解（確定課題承擔(dān)單位、研究任務(wù)、目標(biāo)和技術(shù)路線）3編制課題預(yù)算（項目單位組織課題承擔(dān)單位進行課題預(yù)算編制）47簽訂課題預(yù)算書8批復(fù)課題預(yù)算公告公示6課題預(yù)算評估（評估機構(gòu)獨立評估）56263一、根本概念與原那么二、概算編制與評審三、預(yù)算編制與評估主要內(nèi)容64二、概算編制與評審概算編制 工程的支撐

30、條件、主要研究內(nèi)容、任務(wù)分解及經(jīng)費概算需求、金額最大的3個科目的主要支出內(nèi)容以及測算依據(jù)與方法、自籌經(jīng)費金額與來源。概算評審 結(jié)合工程任務(wù)實際需求和財力可能對工程概算進行咨詢評議。主要是根據(jù)工程任務(wù)目標(biāo)、技術(shù)路線、研究內(nèi)容和研究周期等，對工程資金與任務(wù)的匹配性和工程資金的保障程度予以評價，形成咨詢評價意見和工程概算建議數(shù)。 65一、根本概念與原那么二、概算編制與評審三、預(yù)算編制與評估主要內(nèi)容三、預(yù)算編制與評估66預(yù)算編制（一）預(yù)算評估（二）預(yù)算編制與評估：預(yù)算編制67表格預(yù)算說明預(yù)算編制包括：課題根本情況表課題參加人員根本情況表課題預(yù)算表設(shè)備費購置/試制設(shè)備預(yù)算明細表測試化驗加工費預(yù)算明細表單

31、位研究經(jīng)費支出預(yù)算明細表預(yù)算 預(yù)算說明68支撐條件 對承擔(dān)單位現(xiàn)有根底及支撐條件進行詳細說明。任務(wù)經(jīng)費安排 對任務(wù)分解情況及各項任務(wù)的經(jīng)費安排情況進行簡單說明。各科目支出 對課題各科目支出的主要用途、與課題研究的相關(guān)性及測算方法、測算依據(jù)進行詳細分析說明。 專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費應(yīng)分別說明。其它經(jīng)費來源說明 除專項經(jīng)費以外其他渠道來源經(jīng)費情況說明。重點重點預(yù)算說明：支撐條件69承擔(dān)單位、合作單位和相關(guān)部門對課題研究的前期投入情況和已經(jīng)形成的相關(guān)根底條件；這些相關(guān)根底條件對課題研究開發(fā)的支撐作用。編制和評估重點 單位為課題研究開發(fā)提供的場地實驗示范基地、實驗室情況、單位現(xiàn)有的儀器設(shè)備、裝置、軟件、數(shù)

32、據(jù)庫情況、具備的測試化驗加工的根底條件、人員團隊保障情況等。 儀器設(shè)備、裝置、軟件、數(shù)據(jù)庫等根底條件對課題實施過程中所需的試驗、檢測、加工等研究任務(wù)的支撐作用。預(yù)算說明：任務(wù)經(jīng)費安排70根據(jù)課題研究任務(wù)和考核目標(biāo)，結(jié)合承擔(dān)單位和合作單位現(xiàn)有支撐條件，對課題任務(wù)的分解情況和各任務(wù)的經(jīng)費安排情況進行說明；課題和各分任務(wù)的主要研究內(nèi)容需與課題任務(wù)申報材料相關(guān)內(nèi)容相一致。各分項任務(wù)的經(jīng)費安排不需分科目說明，也無需按課題承擔(dān)單位和合作單位分別進行說明。各科目支出：設(shè)備費71 設(shè)備費是指在課題研究開發(fā)過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。 設(shè)備費預(yù)算

33、編制要做重點說明。設(shè)備用途主要性能指標(biāo)和技術(shù)參數(shù)與課題任務(wù)的相關(guān)性購置的必要性數(shù)量合理性價格公允性等科目內(nèi)涵各科目支出：設(shè)備費72嚴(yán)格控制專項經(jīng)費設(shè)備購置，能從其它渠道解決的，優(yōu)先從其它渠道安排。設(shè)備選型應(yīng)選擇最正確性能價格比的設(shè)備，鼓勵共享、試制、租賃設(shè)備及現(xiàn)有設(shè)備升級改造。新購設(shè)備應(yīng)重點說明購置的必要性、數(shù)量的合理性、現(xiàn)有同樣設(shè)備的使用情況以及共享情況。單價10萬元以上設(shè)備，需提供3家以上報價單；單臺或成套儀器設(shè)備價格在100萬元人民幣以上，需填寫“購置試制大設(shè)備申請書。區(qū)分設(shè)備購置費和試制費，不得為提高間接費用將設(shè)備購置費列入試制設(shè)備費。設(shè)備租賃費是指租賃承擔(dān)單位或合作單位以外的其他單位

34、設(shè)備發(fā)生的費用。專項經(jīng)費不支持承擔(dān)單位或合作單位應(yīng)具備的專用、常規(guī)或通用儀器設(shè)備，辦公、生產(chǎn)設(shè)備和基建設(shè)施，不支持設(shè)備維修、辦公室或?qū)嶒炇揖S修改造。編制及評估重點各科目支出：材料費73 材料費是指在課題研究開發(fā)過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購及運輸、裝卸、整理等費用。 科目內(nèi)涵編制及評估重點對研發(fā)過程中消耗的主要材料與課題任務(wù)的相關(guān)性、購置的必要性、數(shù)量合理性等進行說明。給出詳細說明的材料支出應(yīng)到達材料費預(yù)算的70%。其他輔助材料可合并簡要說明。專項經(jīng)費不支持購置生產(chǎn)經(jīng)營性材料、基建材料、普通辦公材料。不應(yīng)在材料費中重復(fù)列支與試制設(shè)備費相關(guān)的材料費。 各科目支出：測試化驗加

35、工費74 測試化驗加工費是指在課題研究開發(fā)過程中支付給外單位包括課題承擔(dān)單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算單位的檢驗、測試、化驗及加工等費用。科目內(nèi)涵編制及評估重點單項預(yù)算在5萬元以上的測試化驗加工工程，要重點說明與研究任務(wù)的相關(guān)性、必要性，以及選擇測試化驗加工單位的理由，次數(shù)、價格等測算依據(jù)。其他測試化驗加工工程可結(jié)合課題研究任務(wù)進行合并說明。各科目支出：測試化驗加工費75內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算的單位是指在課題承擔(dān)單位或合作單位統(tǒng)一會計制度控制下實行內(nèi)部經(jīng)濟核算和獨立計算盈虧的單位。不得以測試化驗加工費的名義分包科研任務(wù)。對測試化驗加工任務(wù)，如委托方與承接方具有利益關(guān)聯(lián)關(guān)系，須進行說明。假設(shè)是內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算的

36、單位，可以支付相關(guān)檢驗、測試、化驗及加工費，但不應(yīng)該按照市場價格進行測算，而應(yīng)該按單位內(nèi)部價格，即按照實際測試、化驗、加工內(nèi)容發(fā)生的實際本錢進行測算。假設(shè)不是內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算的單位，不能列支測試化驗加工費，但測試化驗加工過程中發(fā)生的相關(guān)費用可在相應(yīng)科目列支如設(shè)備費、材料費、燃料動力費等。編制及評估重點各科目支出：燃料動力費76 燃料動力費是指在課題研究開發(fā)過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消消耗用等?？颇績?nèi)涵編制及評估重點單獨計量是指相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置消耗的水、電、氣、燃料可以通過裝表計量，或可以按照其標(biāo)注的單位時間平均消耗及預(yù)計運行時間

37、計算計量。說明相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等在本課題研究任務(wù)中的必要性，并按照預(yù)計運行時間和所消耗的水、電、氣、燃料等即期價格測算，并提供測算過程中各參數(shù)數(shù)據(jù)來源和測算方法。注意與間接費用中日常消耗的區(qū)別。各科目支出：差旅費77 差旅費是指在課題研究開發(fā)過程中開展科學(xué)實驗試驗、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費、市內(nèi)交通費用等?？颇績?nèi)涵各科目支出：差旅費78開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)按照?中央和國家機關(guān)差旅費管理方法?財行2021531號的規(guī)定執(zhí)行。按照差旅類別如科學(xué)實驗/試驗、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等對出差地點、次數(shù)、人數(shù)、開支標(biāo)準(zhǔn)等進行分類說明，無需對每個出差事項做單獨的測算和說明

38、。因課題研究任務(wù)發(fā)生的差旅費用、參加與課題研究任務(wù)相關(guān)的國內(nèi)學(xué)術(shù)會議的注冊費、差旅費用可以列入差旅費預(yù)算。課題任務(wù)中有科學(xué)考察內(nèi)容的課題，可以在差旅費中列支科學(xué)考察費，并在預(yù)算說明中列示科學(xué)考察任務(wù)地點和標(biāo)準(zhǔn)等測算依據(jù)。編制及評估重點各科目支出：會議費79 會議費是指在課題研究開發(fā)過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)工程或課題等活動而發(fā)生的會議費用?？颇績?nèi)涵編制及評估重點會議費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)按照?中央和國家機關(guān)會議費管理方法?財行2021286號的規(guī)定執(zhí)行。按照會議類別如學(xué)術(shù)研討、咨詢、工程或課題協(xié)調(diào)、檢查驗收等對會議次數(shù)、規(guī)模、開支標(biāo)準(zhǔn)等進行說明，無需對每次會議做單獨的測算和說明。專項經(jīng)費不支持

39、課題承擔(dān)單位發(fā)起舉辦的一般性學(xué)術(shù)會議所發(fā)生的費用。各科目支出：國際合作與交流費80 國際合作與交流費是指課題研究人員在課題研究開發(fā)過程中需要出國出境及邀請境外專家來華工作的費用?？颇績?nèi)涵編制及評估重點課題研究人員出國標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照?因公臨時出國經(jīng)費管理方法?財行2021516號的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。說明擬開展的國際合作交流活動情況，包括活動類型、相關(guān)性、必要性等，并考慮合作交流的可能目的地和人員規(guī)模等。參加與課題研究任務(wù)有關(guān)的國際學(xué)術(shù)會議注冊費可列入國際合作與交流費。專家來華技術(shù)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、技術(shù)交流發(fā)生的費用應(yīng)符合公允水平。各科目支出：出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費81 出版/文獻/信息傳播/

40、知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費是指在課題研究開發(fā)過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購置費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用?？颇績?nèi)涵82編制及評估重點單價10萬元以上專用軟件，應(yīng)說明名稱、主要技術(shù)參數(shù)、用途、與課題研究任務(wù)的相關(guān)性、購置的必要性、數(shù)量合理性和價格公允性等，提供3家以上報價單；單價100萬元以上專用軟件，需填寫“購置試制大型設(shè)備申請書；專項經(jīng)費不支持購置通用性操作系統(tǒng)、辦公軟件等，也不支持日常 和辦公固定 的通訊費、日常辦公網(wǎng)絡(luò)費和移動上網(wǎng)卡費用，以及實驗室日常根底條件建設(shè)性的資料購置和軟件購置；根據(jù)課題任務(wù)目標(biāo)測算專利申請、論文發(fā)表、專著出版的數(shù)量，根據(jù)市場價格

41、估算相關(guān)費用；專項經(jīng)費不支持專利維護費用。各科目支出：出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費各科目支出：勞務(wù)費83 勞務(wù)費是指在課題研究開發(fā)過程中支付給課題組成員中沒有工資性收入的相關(guān)人員如在校研究生和課題組臨時聘用人員等的勞務(wù)性費用?？颇績?nèi)涵編制及評估重點列支勞務(wù)費人員包括：課題成員中的碩士生、博士生、博士后，臨時聘用且與承擔(dān)單位或合作單位簽訂書面勞動合同的人員，返聘的退休人員，以及臨時聘用的非全日制用工人員等。 確需通過勞務(wù)派遣公司臨時聘用人員的，課題組應(yīng)通過法人單位與勞務(wù)派遣公司協(xié)商，法人單位應(yīng)制定相應(yīng)的制度和審批流程，對課題組提出的用人需求與科研任務(wù)的相關(guān)性、必要性、費用標(biāo)準(zhǔn)等進行審核，

42、并由法人單位應(yīng)與勞務(wù)派遣公司簽訂合同。各科目支出：勞務(wù)費84結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H及相關(guān)人員參與課題全時工作時間等合理編制，課題臨時聘用人員的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險等社會保險補助納入勞務(wù)費科目列支，非全日制用工人員不得列支社會保險補助。臨時聘用人員勞務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)參考國家統(tǒng)計局最新發(fā)布的?中國統(tǒng)計年鑒?中關(guān)于從事“科學(xué)研究和技術(shù)效勞業(yè)相關(guān)地區(qū)人員平均工資統(tǒng)計數(shù)據(jù)。如列支標(biāo)準(zhǔn)明顯高于平均工資統(tǒng)計數(shù)據(jù)，應(yīng)重點予以說明。預(yù)算人月數(shù)應(yīng)與課題預(yù)算申報書“人員根本情況表中相應(yīng)數(shù)據(jù)一致，與投入課題研究任務(wù)的工作量相匹配。勞務(wù)費不得支付給課題組成員中有工資性收入的人員，以及參與課題管理的工作人員。編

43、制及評估重點各科目支出：專家咨詢費85 專家咨詢費是指在課題研究開發(fā)過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用?？颇績?nèi)涵編制及評估重點以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員500800元/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員300500元/人天的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費標(biāo)準(zhǔn)參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員300400元/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員200300元/人天執(zhí)行；以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員60100元/人次、其他專業(yè)技術(shù)人員4080元/人次的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。專家咨詢費不得支付給參與該方案及工程、課題管理的相關(guān)工作人員。各科目支出： 其他支出8

44、6 課題在研究開發(fā)過程中發(fā)生的除上述費用之外的其他支出，應(yīng)當(dāng)在申請預(yù)算時單獨列示，單獨核定?？颇績?nèi)涵編制及評估重點對研究過程中必須且不包含在上述科目中的支出如財務(wù)驗收審計費用、為新增設(shè)備安裝使用的需要而對實驗室進行小規(guī)模維修改造的費用、科學(xué)考察或科學(xué)試驗所用交通工具的租賃費或燃料費、土地租賃費、臨床試驗費、入戶調(diào)查費、舉辦培訓(xùn)費、青苗補償費等，可在其他支出中列支，并詳細說明預(yù)算的相關(guān)性、必要性、測算依據(jù)。列支的財務(wù)驗收審計費用，應(yīng)本著經(jīng)濟合理的原那么進行編制，不得列支財務(wù)咨詢業(yè)務(wù)發(fā)生的費用。在其他支出中列支的內(nèi)容不得與前述科目支出內(nèi)容重復(fù)。間接費用間接費用實行總額控制，按照不超過課題專項經(jīng)費中

45、直接費用扣除設(shè)備購置費后的一定比例核定，具體比例如下： 500萬元及以下局部不超過20%； 超過500萬元至1000萬元的局部不超過13%； 超過1000萬元的局部不超過10%?？颇績?nèi)涵編制及評估重點 間接費用是指承擔(dān)課題任務(wù)的單位組織課題任務(wù)的過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。87應(yīng)對單位間接費用的管理制度進行說明。預(yù)算說明：其他經(jīng)費來源說明88說明 專項經(jīng)費以外各種渠道自籌資金的來源、用途 ，承擔(dān)單位、合作單位和相關(guān)部門承諾自籌資 金的籌措能力。證明 自籌經(jīng)費需提供出資證明。 三、預(yù)算編制與評估89預(yù)算編制（一）預(yù)算評估（二）預(yù)算評估：評估程序90預(yù)算評估委托1形式審查2綜合評估

46、（組織第一次評估）3將初評結(jié)果反饋至課題承擔(dān)單位45重點評估（結(jié)合補充材料再次評估）67評估結(jié)論報送委托者8選取專家承擔(dān)單位根據(jù)初評意見提供補充材料形成預(yù)算評估結(jié)論組織專家預(yù)算評估：評估方法91 預(yù)算評估方法主要包括政策比照法、目標(biāo)任務(wù)比照法、數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析法、調(diào)查法、專家經(jīng)驗法、案例參照法和成果反推法。政策比照法，指通過比照相關(guān)科技方案經(jīng)費管理的政策規(guī)定、國家相關(guān)財務(wù)政策審核預(yù)算是否與政策相符的方法。目標(biāo)任務(wù)比照法，指根據(jù)課題的合同任務(wù)審核預(yù)算是否與課題任務(wù)目標(biāo)相關(guān)的方法。數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析法，即通過對領(lǐng)域內(nèi)同類課題預(yù)決算歷史數(shù)據(jù)進行分析，尋找其經(jīng)費支出一般規(guī)律，據(jù)此對課題各項預(yù)算的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和強度

47、進行審核的方法。預(yù)算評估：專家選擇92根據(jù)工程課題研究任務(wù)及經(jīng)費預(yù)算特點選擇相關(guān)的技術(shù)、經(jīng)濟、財務(wù)等方面的專家，專家應(yīng)具有高級技術(shù)職稱或相關(guān)職業(yè)的執(zhí)業(yè)資格；專家成員以技術(shù)專家為主體，對產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合或有明確產(chǎn)品目標(biāo)導(dǎo)向的課題，專家中要包括來自于企業(yè)的專家；專家從相關(guān)專家?guī)熘绣噙x。技術(shù)專家主要負(fù)責(zé)對預(yù)算目標(biāo)相關(guān)性、經(jīng)濟合理性的評議；經(jīng)濟與財務(wù)專家主要負(fù)責(zé)對預(yù)算中與財經(jīng)管理相關(guān)的政策相符性的評議；預(yù)算評估：溝通反響機制93 評估機構(gòu)在完成根本評估，形成初步結(jié)果后，通過系統(tǒng)或郵件等形式，向工程課題承擔(dān)單位反響需要重點解釋說明的問題；工程課題承擔(dān)單位針對反響問題在規(guī)定時間內(nèi)進行辯論，辯論材料可以對原申報

48、預(yù)算進行補充說明；評估機構(gòu)根據(jù)辯論反響情況和綜合評估組織開展重點評估，形成最終評估結(jié)論，并按程序予以反響。預(yù)算評估：評估質(zhì)量控制94評估活動的質(zhì)量控制覆蓋從評估準(zhǔn)備到提交評估報告的全過程；制定預(yù)算評估手冊和評估工作方案；評估活動負(fù)責(zé)人的選派、專家的選擇與培訓(xùn)；專家咨詢、問題分析、反響辯論、評估報告撰寫與審查；接受委托者監(jiān)督檢查；專家信用管理。結(jié)束95謝 謝！科技方案工程經(jīng)費監(jiān)督管理科學(xué)技術(shù)部97一、監(jiān)督檢查的方法、主要內(nèi)容及要求二、監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題三、監(jiān)督檢查結(jié)果的應(yīng)用主要內(nèi)容巡視檢查：定期派出巡視組，對使用科技經(jīng)費數(shù)額較大的單位進行制度化的催促檢查。全面檢查承擔(dān)單位及其負(fù)責(zé)人在貫徹國家

49、科技經(jīng)費管理制度、建立內(nèi)部管理機制、執(zhí)行科技經(jīng)費預(yù)算等方面的情況。專項審計：不定期的對科技經(jīng)費使用的合法性、合規(guī)性和合理性，以及財務(wù)收支信息的真實性和完整性等進行的專項檢查和評價。財務(wù)報告：承擔(dān)單位定期或不定期的向科技部報告工程預(yù)算執(zhí)行情況如年度決算等和重大財務(wù)事項。財務(wù)驗收績效評價受理舉報監(jiān)督檢查方法：2022/9/2399檢查內(nèi)容：1、法人責(zé)任與內(nèi)控制度建設(shè)2、會計核算管理3、經(jīng)費外撥管理4、直接費用的支出管理5、間接費用的支出管理6、經(jīng)費預(yù)算的調(diào)整7、其他有關(guān)要求2022/9/2399建立科研資金管理內(nèi)部控制制度和機制；按照相關(guān)的制度和機制執(zhí)行；建立科研資金管理相關(guān)決策和議事機制；科研資

50、金管理的組織架構(gòu)和責(zé)任分工；資金管理流程和簽審權(quán)限包括負(fù)責(zé)人權(quán)限；完善會計控制和單據(jù)控制；完善信息內(nèi)部公開機制；檢查內(nèi)容：法人責(zé)任落實控制對象：貨物：如儀器、設(shè)備、材料等， 效勞：如測試化驗加工等。關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)：合格供給商的遴選，合同訂立的審批流程、合同談判、合同備案。合同標(biāo)的、付款方式等應(yīng)清晰明確，應(yīng)進行實物或結(jié)果驗收等。嚴(yán)格按職責(zé)和權(quán)限審批和支付，嚴(yán)禁虛假采購。招投標(biāo)行為的標(biāo)準(zhǔn)，政府采購的履行。檢查內(nèi)容：內(nèi)控制度采購控制控制對象：票據(jù)、支出內(nèi)容的審查，加強復(fù)核、稽核、簿記和決算管理。 關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)：核心是納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，確保單獨核算和票據(jù)合法合規(guī)性，有無超支超范圍情況等。 報銷單據(jù)設(shè)

51、計、外部取得單據(jù)的審核、開支范圍的審核、及時登記入賬、會計檔案管理、決算中各方面的配合等。檢查內(nèi)容：內(nèi)控制度財務(wù)控制控制對象：專家咨詢費、勞務(wù)費發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)性， 大額貨幣資金的支付等。關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)：咨詢或勞務(wù)內(nèi)容真實性、手續(xù)完備性發(fā)放對象姓名、單位、職稱、身份證號、本人簽字等的審核，相關(guān)部門對支出的審批，盡可能電子化方式發(fā)放等。 嚴(yán)格按規(guī)定使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算。檢查內(nèi)容：內(nèi)控制度資金控制控制對象：儀器設(shè)備及大宗物資的管理、保管。關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)：材料的出入庫手續(xù)的建立、驗收，儀器設(shè)備賬卡實物相符、領(lǐng)用登記、定期盤點、開放共享等。檢查內(nèi)容：內(nèi)控制度資產(chǎn)控制專項資金納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理；單獨核算，專款專用

52、；相關(guān)行業(yè)的會計制度、準(zhǔn)那么，確定經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算方法與會計科目使用。檢查內(nèi)容：科研資金會計核算單獨核算實現(xiàn)方式：方式一：單位一般可通過在會計核算系統(tǒng)中對相關(guān)會計科目設(shè)置工程輔助明細賬未實行電算化的，設(shè)置相關(guān)賬簿的方式，對工程專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費分別單獨核算。方式二：通過單獨設(shè)置明細會計科目的方式對課題專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費分別單獨核算。檢查內(nèi)容：科研資金會計核算2022/9/23107課題承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)及時按預(yù)算書要求核撥合作單位經(jīng)費，強化外撥經(jīng)費的監(jiān)督管理。重點檢查以下是否落實到位：應(yīng)當(dāng)簽訂子任務(wù)合同書，明確任務(wù)要求和預(yù)算明細；不得擅自調(diào)整外撥資金；不得隨意增加減少課題合作單位；不得向預(yù)算外單位轉(zhuǎn)撥

53、專項經(jīng)費；嚴(yán)禁以任何方式變相轉(zhuǎn)撥經(jīng)費，如以測試化驗加工費、設(shè)備試制費等名義將局部科研任務(wù)外包等。檢查內(nèi)容：經(jīng)費外撥2022/9/23107設(shè)備費：是指在課題研究開發(fā)過程中發(fā)生的以下三類費用：購置或試制專用儀器設(shè)備；對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造；租賃外單位設(shè)備。重點檢查：應(yīng)有完整的設(shè)備購置合同及驗收入庫手續(xù)；與專用設(shè)備同時購置的與之配套的備品備件，應(yīng)納入設(shè)備費列支；不得將設(shè)備試制費調(diào)整為設(shè)備購置費；不得在專項經(jīng)費中列支屬于承擔(dān)單位和合作單位支撐條件的設(shè)備及設(shè)備租賃費；不得列支儀器設(shè)備的日常維修費、辦公室或?qū)嶒炇业木S修改造費。檢查內(nèi)容：直接費用-設(shè)備費2022/9/23108材料費：材料費是指課題研

54、究開發(fā)過程中消耗的各種原材料、輔助材料等的采購及運輸、裝卸、整理等費用。重點檢查：應(yīng)有材料采購合同及材料驗收、入庫、出庫手續(xù)；不得列支生產(chǎn)經(jīng)營性材料、基建材料，不得列支普通辦公耗材。檢查內(nèi)容：直接費用-材料費2022/9/23109測試化驗加工費：是指在課題研究過程中支付給外單位包括課題承擔(dān)單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算單位的檢驗、測試、化驗及加工等費用。重點檢查：應(yīng)有委托合同、結(jié)算清單、發(fā)票、測試結(jié)果報告、測試單位資質(zhì)證明等；在課題承擔(dān)單位合作單位內(nèi)進行測試化驗加工，測試化驗加工部門應(yīng)為獨立經(jīng)濟核算單位，并應(yīng)有內(nèi)部委托、內(nèi)部結(jié)算的有關(guān)規(guī)定和結(jié)算憑證；不得以測試化驗加工費名義分立子任務(wù)，變相轉(zhuǎn)撥經(jīng)費；不

55、得通過虛構(gòu)測試化驗內(nèi)容、提高測試化驗支出標(biāo)準(zhǔn)等方式違規(guī)開支測試化驗加工費用。檢查內(nèi)容： 直接費用-測試化驗加工費2022/9/23110 檢查內(nèi)容： 直接費用-燃料動力費燃料動力費：在課題研究過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消消耗用等。重點檢查：實驗室日常運行的水、電、氣、暖等支出應(yīng)由間接費用開支，不能在直接費用中開支。應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的加油費、過橋過路費等，不能在直接費用中開支。2022/9/23111會議費：是指在課題研究過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)工程或課題等活動而發(fā)生的會議費用。重點檢查：會議費支出手續(xù)要完備，要有會議預(yù)算單、會議通知

56、、參會人員簽到表、政采單、發(fā)票等；會議開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行?中央和國家機關(guān)會議費管理方法?財行【2021】286號，嚴(yán)禁鋪張浪費；嚴(yán)格控制會議規(guī)模、會議數(shù)量和會期；不得開支一般性學(xué)術(shù)會議費；嚴(yán)禁開支招待費、禮品費和旅游費用等不合理支出。檢查內(nèi)容：直接費用-會議費2022/9/23112差旅費：是指在課題研究過程中開展科學(xué)實驗試驗、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費、市內(nèi)交通費用等。重點檢查：列支差旅費應(yīng)提供出差審批表和有關(guān)原始票據(jù)，出差目的、事由、出差人數(shù)等信息應(yīng)當(dāng)齊全；差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行?中央和國家機關(guān)差旅費管理方法?財行【2021】531號；嚴(yán)禁列支旅游費、景點門票等課題

57、不相關(guān)費用。檢查內(nèi)容：直接費用-差旅費2022/9/23113國際合作交流費：是指在課題研究過程中課題研究人員出國及外國專家來華工作的費用。重點檢查：出國人員應(yīng)當(dāng)為課題研究人員；出國任務(wù)應(yīng)當(dāng)與課題任務(wù)相關(guān)；列支出國費用要有邀請函、出國批件、國外行程單、出國調(diào)研報告等憑據(jù)；嚴(yán)格執(zhí)行?因公臨時出國經(jīng)費管理方法?財行【2021】516號。檢查內(nèi)容：直接費用-國際合作交流費2022/9/23114出版文獻信息傳播知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：購置費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。重點檢查：不得列支通用性操作系統(tǒng)、辦公軟件等；不得列支日常 和辦公固定 的通信費、日常辦公網(wǎng)絡(luò)費和移動上網(wǎng)卡費

58、用等；不得列支專利維護費用、廣告費用等；應(yīng)有合同及登記管理手續(xù)。檢查內(nèi)容：直接費用-出版文獻信息傳播知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費2022/9/23115勞務(wù)費：是指在課題研究過程中支付給課題組成員中沒有工資性收入的相關(guān)人員如在校研究生和課題組臨時聘用人員等的勞務(wù)性費用。 重點檢查：工程臨時聘用人員的社會保險補助納入勞務(wù)費開支范圍；不得列支非全日制用工人員社會保險補助；支付勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費，需要提供工程課題承擔(dān)單位合作單位與派遣單位簽訂的勞務(wù)派遣協(xié)議；勞務(wù)費發(fā)放原那么上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳方式，需要提供人員工資表，銀行代發(fā)工資入帳明細清單，有領(lǐng)取人姓名、工作單位、身份證號、負(fù)責(zé)工作、勞務(wù)時間、本人簽字等信息的簽領(lǐng)

59、單等相應(yīng)的勞務(wù)費發(fā)放憑證；不應(yīng)以計提或分?jǐn)偡绞搅兄趧?wù)費。檢查內(nèi)容：直接費用-勞務(wù)費2022/9/23116專家咨詢費：是指在課題研究過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。重點檢查：原那么上應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)帳方式，原始憑證上應(yīng)有領(lǐng)取人姓名、工作單位、身份證號、咨詢內(nèi)容、咨詢時間、本人簽字等信息的發(fā)放憑證；不能列支博士、碩士研究生因?qū)W位論文辯論、論文修改發(fā)生的相關(guān)費用；不得通過編造虛假合同、虛構(gòu)人員名單等方式虛報冒領(lǐng)專家咨詢費。不得給課題組成員以及參與課題管理的相關(guān)工作人員發(fā)放專家咨詢費。檢查內(nèi)容：直接費用-專家咨詢費2022/9/23117其他支出：是指在課題研究過程中發(fā)生的除上述費用之外的其他

60、支出。重點檢查：不能填列課題實施前發(fā)生的各項經(jīng)費支出、獎勵支出以及不可預(yù)見；支出內(nèi)容不應(yīng)與前述預(yù)算科目的支出內(nèi)容重復(fù)列支；支出內(nèi)容要與課題任務(wù)密切相關(guān)。檢查內(nèi)容：直接費用-其他支出2022/9/23118工程承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)建立健全間接費用的內(nèi)部管理方法，合規(guī)合理使用間接費用。工程承擔(dān)單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在工程資金中重復(fù)列提取、列支相關(guān)費用?？冃еС鰬?yīng)遵循有利于提高科研人員積極性，以及公開、公平、公正的原那么，在對科研工作進行績效考核的根底上結(jié)合科研人員實績，由所在單位按照國家工資津貼政策統(tǒng)籌安排。檢查內(nèi)容：間接費用2022/9/231192022/9/23120發(fā)生需報批預(yù)算