泉州某公司會(huì)計(jì)電算化虛擬實(shí)踐報(bào)告

1、會(huì)計(jì)電算化虛擬擬實(shí)踐報(bào)告 班級(jí)：07審計(jì)計(jì)3班 組長(zhǎng)：王秋菊菊（05212200701127）組員：林月李（05212200701125） 楊 麗（05212200701126）陳 瑤（055212000701288）游晏滟（05221200770129） 指導(dǎo)老老師：蘇考輝輝第一部分：公司司簡(jiǎn)介公司名稱：泉州州清遠(yuǎn)股份有有限公司公司背景：泉州州清遠(yuǎn)股份有有限公司始建建于2000年1月1月，位于清清濛工業(yè)開(kāi)發(fā)發(fā)區(qū)，主要從從事汽車(chē)零部部件的生產(chǎn)銷(xiāo)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。公公司注冊(cè)資金4000萬(wàn)元，現(xiàn)現(xiàn)有固定資產(chǎn)產(chǎn)1800萬(wàn)元，現(xiàn)有有員工400余人，技術(shù)性人才才140多人，擁有7000平方米的廠廠房。本公司以“

2、質(zhì)量求生存存，信譽(yù)謀發(fā)發(fā)展”為經(jīng)營(yíng)宗旨，秉承“管理規(guī)范、品品質(zhì)卓越、誠(chéng)誠(chéng)信服務(wù)、爭(zhēng)爭(zhēng)創(chuàng)一流”的經(jīng)營(yíng)理念，廣廣招人才，引引進(jìn)國(guó)內(nèi)外先先進(jìn)的管理方方法和生產(chǎn)設(shè)設(shè)備，不斷加加強(qiáng)公司硬軟軟件開(kāi)發(fā)，積積極把產(chǎn)品推推向國(guó)內(nèi)外市市場(chǎng)。第二部分：初始始設(shè)置資料、系統(tǒng)管理1、賬套信息【賬套信息】賬賬套號(hào)：110；賬套名稱：泉泉州清遠(yuǎn)股份份有限公司；賬套路徑默默認(rèn)；啟用日日期：2010年1月1日；會(huì)計(jì)期期間2010年1月1日至12月31日?！締挝恍畔ⅰ繂螁挝幻Q：泉泉州清遠(yuǎn)股份份有限公司；簡(jiǎn)稱：清遠(yuǎn)遠(yuǎn)股份；單位位地址：泉州州市清濛工業(yè)業(yè)區(qū)223號(hào)；法定代代表人：王秋秋菊；郵政編編碼：3620000；聯(lián)系電話話：2

3、202-8888；稅號(hào)：410100319866013655【核算類(lèi)型】本本幣代碼：RMB；本幣名稱稱：人民幣；企業(yè)類(lèi)型：工業(yè)；行業(yè)業(yè)性質(zhì)：新會(huì)會(huì)計(jì)制度；賬賬套主管：楊楊麗；按行業(yè)業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)會(huì)計(jì)科目?！净A(chǔ)信息】對(duì)對(duì)存貨、客戶戶、供應(yīng)商進(jìn)進(jìn)行分類(lèi),不進(jìn)行外幣幣核算。【編碼方案】科科目編碼級(jí)次次：4-2-22-2；客戶權(quán)限限組級(jí)次：2-2-3；客戶分類(lèi)類(lèi)級(jí)次：2-2-3；部門(mén)編碼碼級(jí)次：1-2；存貨權(quán)限限組級(jí)次：1-2-22-3；存貨分類(lèi)類(lèi)編碼級(jí)次：1-2-22-3；結(jié)算方式式編碼級(jí)次：1-2；供應(yīng)商權(quán)權(quán)限組級(jí)次：2-2-3；供應(yīng)商分分類(lèi)編碼級(jí)次次：2-2-3?！拘?shù)位數(shù)】數(shù)數(shù)據(jù)精確度均均按默

4、認(rèn)值2位 【系統(tǒng)啟用】在在企業(yè)門(mén)戶基本信息系統(tǒng)啟用中中，啟用總賬賬系統(tǒng)、應(yīng)收收款管理系統(tǒng)統(tǒng)、應(yīng)付款管管理系統(tǒng)、工工資管理系統(tǒng)統(tǒng)、固定資產(chǎn)產(chǎn)管理系統(tǒng)，啟啟用時(shí)間2010年1月1日。2、財(cái)務(wù)人員及及其權(quán)限（1）001 楊麗（口令：1）- 賬套主管角色：賬套主管管負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件運(yùn)運(yùn)行環(huán)境的建建立，以及各各項(xiàng)初始設(shè)置置工作；負(fù)責(zé)責(zé)財(cái)務(wù)軟件的的日常運(yùn)行管管理工作，監(jiān)監(jiān)督并保證系系統(tǒng)的有效、安安全、正常運(yùn)運(yùn)行；審核業(yè)業(yè)務(wù)兼負(fù)責(zé)總總賬及報(bào)表管管理。具有系系統(tǒng)所有模塊塊的全部權(quán)限限。（2）002林林月李（口令令：2）- 出納角色：出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行行賬管理工作作。具有出納納簽字權(quán)、現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存存款日記賬和和資

5、金日?qǐng)?bào)表表的查詢及打打印權(quán)、支票票登記權(quán)以及及銀行對(duì)賬操操作權(quán)限。（3）003陳瑤（口令令：3）- 軟件操作員員負(fù)責(zé)總賬管理系系統(tǒng)的憑證管管理工作以及及客戶往來(lái)和和供應(yīng)商往來(lái)來(lái)管理工作。具具有總賬、工工資、固定資資產(chǎn)、應(yīng)收款、應(yīng)付款管理理系統(tǒng)的全部部操作權(quán)限。（4）004游晏滟（口口令：4）- 軟件操作員員負(fù)責(zé)公共單據(jù)、公公用目錄設(shè)置置、應(yīng)收款、應(yīng)應(yīng)付款、總賬賬、采購(gòu)、銷(xiāo)銷(xiāo)售、庫(kù)存管管理系統(tǒng)和存存貨核算的全全部操作權(quán)限。（5）005王秋菊（口口令：5）- 軟件操作員員負(fù)責(zé)公共單據(jù)、公公用目錄設(shè)置置、應(yīng)收款、應(yīng)應(yīng)付款、總賬賬、采購(gòu)、銷(xiāo)銷(xiāo)售、庫(kù)存管管理系統(tǒng)和存存貨核算的全全部操作權(quán)限。3、基礎(chǔ)檔案

6、設(shè)設(shè)置（1）部門(mén)檔案案部門(mén)編碼部門(mén)名稱部門(mén)屬性1總經(jīng)理辦公室管理部門(mén)2財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理3銷(xiāo)售部銷(xiāo)售管理4供應(yīng)部采購(gòu)管理5加工車(chē)間開(kāi)發(fā)生產(chǎn)（2）職員檔案案職員編號(hào)職員名稱所屬部門(mén)職員屬性101王秋菊總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102趙林總經(jīng)理辦公室秘書(shū)201楊麗財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管202林月李財(cái)務(wù)部出納203陳瑤財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)204游晏滟財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)301杭云銷(xiāo)售部部門(mén)經(jīng)理302曾婷銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員303孫斌銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員401劉敏供應(yīng)部部門(mén)經(jīng)理402陳立供應(yīng)部業(yè)務(wù)員501楊超加工車(chē)間車(chē)間主任502彭華加工車(chē)間工人503王小軍加工車(chē)間工人504李強(qiáng)加工車(chē)間工人（3）地區(qū)分類(lèi)類(lèi)地區(qū)分類(lèi)編碼地區(qū)分類(lèi)名稱01省內(nèi)02省外（4）客戶

7、和供供應(yīng)商分類(lèi)客戶分類(lèi)編碼客戶分類(lèi)名稱供應(yīng)商分類(lèi)編碼碼供應(yīng)商分類(lèi)名稱稱01長(zhǎng)期客戶01工業(yè)02中期客戶02商業(yè)03短期客戶03事業(yè)（5）客戶檔案案客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱所屬分類(lèi)碼所屬地區(qū)付款條件001福州建寧股份有有限公司福州建寧010101002廈門(mén)建寧股份有有限公司廈門(mén)建寧0101003上海建寧股份有有限公司上海建寧020203004深圳建寧股份有有限公司深圳建寧0202005臺(tái)灣建寧股份有有限公司臺(tái)灣建寧030202006廣州建寧股份有有限公司廣州建寧0302（6）供應(yīng)商檔檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱所屬分類(lèi)碼所屬行業(yè)所屬地區(qū)001上海航行股份有有限公司上海航行01工業(yè) 0200

8、2東莞航行股份有有限公司東莞航行01工業(yè) 02003南寧航行股份有有限公司南寧航行01工業(yè) 02004廣州航行股份有有限公司廣州航行02商業(yè) 02005深圳航行股份有有限公司深圳航行02商業(yè) 02006成都航行股份有有限公司成都航行02商業(yè) 02（7）存貨分類(lèi)類(lèi)存貨分類(lèi)編碼存貨分類(lèi)名稱1原材料2產(chǎn)成品（8）計(jì)量單位位單位組別單位編碼單位名稱換算率單位組別單位編碼單位名稱換算率01材料（固定）01噸102產(chǎn)成品（固定）03件102千克100004套1（9）存貨檔案案存貨編碼存貨名稱所屬分類(lèi)計(jì)量單位存貨屬性稅率參考成本參考售價(jià)001A材料1噸外購(gòu)、耗用17%100002B材料1噸外購(gòu)、耗用17%2

9、00003C材料1噸外購(gòu)、耗用17%300004D材料1噸外購(gòu)、耗用17%400005甲產(chǎn)品2件自制、銷(xiāo)售17%8001500006乙產(chǎn)品2件自制、銷(xiāo)售17%9002000（10）開(kāi)戶銀銀行銀行編碼：0001；名稱：中中國(guó)工商銀行行；賬號(hào)：41010331980002（11）付款條條件編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2優(yōu)惠天數(shù)3優(yōu)惠率3013084153202026085039086204252二、總賬管理1、業(yè)務(wù)控制參參數(shù)設(shè)置憑證制單時(shí)，采采用序時(shí)控制制；不進(jìn)行資資金及往來(lái)科科目赤字控制制；允許修改改、作廢他人人填制的憑證證；可以使用用應(yīng)收受控科科目，可以使使用應(yīng)付受控控科目，

10、不可可以使用存貨貨受控科目；由出納填制制的憑證不必必經(jīng)出納簽字字。客戶往來(lái)來(lái)在應(yīng)收系統(tǒng)統(tǒng)核算，供應(yīng)應(yīng)商往來(lái)在應(yīng)應(yīng)付系統(tǒng)核算算。賬簿打印參數(shù)按按系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)設(shè)定，明細(xì)賬賬查詢控制到到科目，明細(xì)細(xì)賬打印按年年排頁(yè)。數(shù)量小數(shù)位數(shù)：2；單價(jià)小數(shù)數(shù)位數(shù)：2；本位幣精精度：2；部門(mén)、個(gè)個(gè)人、項(xiàng)目按按編碼方式排排序。2、會(huì)計(jì)科目及及期初數(shù)據(jù)要求以楊麗身份份，根據(jù)下表表的明細(xì)科目目，在軟件中中增加明細(xì)科科目，并錄入入會(huì)計(jì)科目2010年1月1日的年初余余額?？颇棵Q方向?qū)傩云诔跤囝~現(xiàn)金(10011)借30 000銀行存款(10002)借1 000 0000其他貨幣資金(1009)借短期投資（11101）借應(yīng)收股利

11、（11121）借應(yīng)收利息（11122）借應(yīng)收賬款(11131)借客戶往來(lái)500 0000壞賬準(zhǔn)備(11141)貸10 000其他應(yīng)收款(11133)借5 000應(yīng)收補(bǔ)貼款（11161）借原材料12111借1 000 0000A材料（1211101）B材料（1211102）C材料（1211103）D材料（1211104）借數(shù)量屬性1000噸*1100元=100 0001000噸*2200元=200 0001000噸*3300元=300 00001000噸*4400元=400 0000庫(kù)存商品(12243)借1 700 0000甲產(chǎn)品（1244301）乙產(chǎn)品（1244302）借數(shù)量屬性1000件*

12、8800元=800 0001000件*9900元=900 000待攤費(fèi)用(13301)借長(zhǎng)期股權(quán)投資（1401）借長(zhǎng)期債券投資（1402）借委托貸款（14431）借固定資產(chǎn)(15501)借500 0000累計(jì)折舊(15502)貸30 000固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備（1505）貸在建工程（16603）借在建工程減值準(zhǔn)準(zhǔn)備（1605）貸固定資產(chǎn)清理（1701）借無(wú)形資產(chǎn)(18801)借305 0000無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備（1805）貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（1901）借短期借款(21101)貸1 000 0000應(yīng)付賬款(21121)貸供應(yīng)商往來(lái)500 0000應(yīng)付工資(21151)貸應(yīng)付福利費(fèi)(22153)貸應(yīng)交

13、稅金(21171)貸應(yīng)交增值稅(22171011)進(jìn)項(xiàng)稅額(2117101001)銷(xiāo)項(xiàng)稅額(2117101005)未交增值稅(22171022)貸其他應(yīng)交款（22176）貸其他應(yīng)付款(22181)貸預(yù)提費(fèi)用（21191）貸長(zhǎng)期借款（23301）貸股本(31011)貸3 000 0000.000資本公積（31111）貸100 0000盈余公積（31121）貸200 0000本年利潤(rùn)(31131)貸利潤(rùn)分配(31141)貸200 0000生產(chǎn)成本(41101)借制造費(fèi)用(41105)借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(5101)貸數(shù)量屬性，單位位為“件”投資收益（52201）貸補(bǔ)貼收入（52203）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(5

14、401)借數(shù)量屬性，單位位為“件”營(yíng)業(yè)稅金及其附附加（5402）借營(yíng)業(yè)費(fèi)用（55501）借管理費(fèi)用(55502)借財(cái)務(wù)費(fèi)用(55503)借營(yíng)業(yè)外支出（55601）借所得稅（57001）借3、憑證類(lèi)別憑證類(lèi)別限制類(lèi)型限制科目收款憑證借方必有1001,10002,10009付款憑證貸方必有1001,10002,10009轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,10002,100094、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1支票否101現(xiàn)金支票否102轉(zhuǎn)賬支票否3其他否5、輔助賬期初初余額表 會(huì)計(jì)科目： 11331 應(yīng)收賬款 借方余額：500 0000元憑證號(hào)單據(jù)編號(hào)單據(jù)日期客戶科目摘要方向金額部門(mén)業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)-

15、11Z111109-12-005廈門(mén)建寧1131銷(xiāo)售甲產(chǎn)品2000件借300 0000銷(xiāo)售部孫斌轉(zhuǎn)-15Z111209-12-225上海建寧1131銷(xiāo)售乙產(chǎn)品500件借100 0000銷(xiāo)售部孫斌轉(zhuǎn)-30Z111309-12-228深圳建寧1131銷(xiāo)售乙產(chǎn)品500件借100 0000銷(xiāo)售部孫斌 會(huì)計(jì)科目： 21221 應(yīng)付賬款 貸方余額：500 0000元憑證號(hào)單據(jù)編號(hào)單據(jù)日期供應(yīng)商科目摘要方向金額部門(mén)業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)-12Z211109-12-110東莞航行2121購(gòu)入A材料10000噸貸100 0000供應(yīng)部劉敏轉(zhuǎn)-13Z211209-12-116廣州航行2121購(gòu)入A材料10000噸貸100 00

16、00供應(yīng)部劉敏轉(zhuǎn)-14Z211309-12-118深圳航行2121購(gòu)入C材料10000噸貸300 0000供應(yīng)部劉敏三、工資管理1參數(shù)設(shè)置工資類(lèi)別個(gè)數(shù)：多個(gè)，不核核算計(jì)件工資資；要求代扣扣個(gè)人所得稅稅，不進(jìn)行扣扣零處理，人人員編碼長(zhǎng)度度：3位。工資類(lèi)類(lèi)別：正式職職工，選定下下級(jí)部門(mén)；人人員類(lèi)別：無(wú)無(wú)；啟用時(shí)間間：2010年1月1日。在不打開(kāi)工資類(lèi)類(lèi)別（正式職職工）的狀態(tài)態(tài)下設(shè)置工資資項(xiàng)目如下：序號(hào)項(xiàng)目名稱類(lèi)型長(zhǎng)度小數(shù)增減序號(hào)項(xiàng)目名稱類(lèi)型長(zhǎng)度小數(shù)增減01基本工資數(shù)字82增項(xiàng)04請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)05請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)03獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)06養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)2建立工

17、資項(xiàng)項(xiàng)目 序號(hào)項(xiàng)目名稱類(lèi)型長(zhǎng)度小數(shù)增減序號(hào)項(xiàng)目名稱類(lèi)型長(zhǎng)度小數(shù)增減01基本工資數(shù)字82增項(xiàng)04請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)05請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)03獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)06養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)3定義工資計(jì)計(jì)算公式請(qǐng)假扣款=請(qǐng)假假天數(shù)*20養(yǎng)老保險(xiǎn)=（基基本工資+崗位工資+獎(jiǎng)金）*0.0554人員檔案序號(hào)人員編碼人員姓名部門(mén)編碼是否計(jì)稅是否中方基本工資崗位工資獎(jiǎng)金01001王秋菊1是是1000600200002002趙林1是是800400100003003楊麗2是是600300100004004林月李2是是5002008005工資變動(dòng)修改楊麗的基本本工資為700元；陳立請(qǐng)請(qǐng)假5天。

18、6工資費(fèi)用分分?jǐn)傓D(zhuǎn)賬并生生成記賬憑證證計(jì)提類(lèi)型名稱：應(yīng)付工資；計(jì)計(jì)提比例：100%。部門(mén)名稱人員類(lèi)別項(xiàng)目借方貸方總經(jīng)理辦公室無(wú)應(yīng)發(fā)工資55022151財(cái)務(wù)部無(wú)應(yīng)發(fā)工資55022151銷(xiāo)售部無(wú)應(yīng)發(fā)工資55012151供應(yīng)部無(wú)應(yīng)發(fā)工資55022151加工車(chē)間無(wú)應(yīng)發(fā)工資410521517對(duì)工資管理理系統(tǒng)進(jìn)行期期末結(jié)賬處理理四、固定資產(chǎn)管管理1參數(shù)設(shè)置啟用月份：20010年1月1日。主要折折舊方法：平平均年限法（一一）；折舊匯匯總分配周期期1個(gè)月。資產(chǎn)產(chǎn)類(lèi)別編碼方方式：2112；固定資產(chǎn)產(chǎn)編碼方式：自動(dòng)編號(hào)，按“類(lèi)別編號(hào)+部門(mén)編號(hào)+序號(hào)”編號(hào)，序號(hào)號(hào)長(zhǎng)度5位。要求與賬務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，固固定資產(chǎn)對(duì)賬賬

19、科目：1501固定資產(chǎn)，累累計(jì)折舊對(duì)賬賬科目：1502累計(jì)折舊，在在對(duì)賬不平情情況下允許月月末結(jié)賬；固固定資產(chǎn)缺省省入賬科目：1501，累計(jì)折舊舊缺省入賬科科目：1502?！静块T(mén)及對(duì)應(yīng)折折舊科目】總總經(jīng)理辦公室室對(duì)應(yīng)折舊科科目：5502；財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)應(yīng)折舊科目目：5502；銷(xiāo)售部對(duì)對(duì)應(yīng)折舊科目目：5501；供應(yīng)部對(duì)對(duì)應(yīng)折舊科目目：5502；加工車(chē)間間對(duì)應(yīng)折舊科科目：4105；【資產(chǎn)類(lèi)別】編碼類(lèi)別名稱使用年限殘值率單位計(jì)提屬性折舊方法卡片樣式01機(jī)器設(shè)備10年5%臺(tái)正常計(jì)提平均年限法（一一）通用樣式02電子設(shè)備5年5%臺(tái)正常計(jì)提平均年限法（一一）通用樣式03運(yùn)輸設(shè)備8年5%臺(tái)正常計(jì)提平均年限法（一

20、一）通用樣式【增減方式及對(duì)對(duì)應(yīng)科目】 增加方方式：“直接購(gòu)入”對(duì)應(yīng)科目1501；“投資投入”對(duì)應(yīng)科目3101；“捐贈(zèng)”對(duì)應(yīng)科目3111；“盤(pán)盈”對(duì)應(yīng)科目1911；“在建工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入”對(duì)應(yīng)科目1603；“融資租入”對(duì)應(yīng)科目2321。減少方式：“出出售”對(duì)應(yīng)科目1701；“盤(pán)虧”對(duì)應(yīng)科目1911；“投資轉(zhuǎn)出”對(duì)應(yīng)科目1401；“捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出”對(duì)應(yīng)科目5601；“報(bào)廢”對(duì)應(yīng)科目1701；“毀損”對(duì)應(yīng)科目1701。2原始卡片錄錄入固定資產(chǎn)原值5500 0000；累計(jì)折舊30 0000。固定資產(chǎn)名稱類(lèi)別編號(hào)所在部門(mén)增加方式使用年限開(kāi)始使用日期原值累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)折舊科目名稱轎車(chē)01銷(xiāo)售部直接購(gòu)入62006-111-01200 000012 000管理費(fèi)用計(jì)算機(jī)02財(cái)務(wù)部直接購(gòu)入52006-111-0110 000600管理費(fèi)用車(chē)床02生產(chǎn)車(chē)間直接購(gòu)入52006-111-01150 00009 000制造費(fèi)用刨床02生產(chǎn)車(chē)間直接購(gòu)入52006-111-01140 00008 400制造費(fèi)用注：凈殘值率均均為