國際貿(mào)易銀行保函課件

1、保 函Letter of guarantee保 函Letter of guarantee銀行保函銀行保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)銀行保函的種類保函與跟單信用證的比較備用信用證銀行保函銀行保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)銀行保函的定義保函（Letter of Guarantee ，L/G）又稱銀行保證書，是銀行、保險(xiǎn)公司或其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人以書面形式出具的、憑提交與承諾條件相符的書面索款通知和其它類似單據(jù)即行付款的保證文件。 銀行保函的定義保函（Letter of Guarantee 銀行保函的性質(zhì) 1、是獨(dú)立于委托人與擔(dān)保人之間的反擔(dān)?；蛭腥伺c受益人之間的合同或投標(biāo)條件之外的。2、是依據(jù)其規(guī)定的條件生效的，由擔(dān)保人

2、以保函中規(guī)定的任何單據(jù)為基礎(chǔ)做出決定的。3、是不可撤銷的。 銀行保函的性質(zhì) 1、是獨(dú)立于委托人與擔(dān)保人之間的反擔(dān)?；蛭斜：漠?dāng)事人及其權(quán)責(zé) 1、委托人（Principal），是向銀行或保險(xiǎn)公司申請開立保函的人。委托人的權(quán)責(zé)是（1）在擔(dān)保人按照保函規(guī)定向受益人付款后，立即償還擔(dān)保人墊付的款項(xiàng)。（2）負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下一切費(fèi)用及利息。（3）擔(dān)保人如果認(rèn)為需要時(shí)，應(yīng)預(yù)支部分或全部押金。 保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé) 1、委托人（Principal），是向保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)2、擔(dān)保人（Guarantor），是保函的開立人。擔(dān)保人的權(quán)責(zé)是：（1）在接受委托人申請后，依委托人的指示開立保函給受益人。（2）保函一經(jīng)開

3、出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎地審核提交的包括索賠書在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款。（3）在委托人不能立即償還擔(dān)保行已付之款情況下，有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。如果仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。 保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)2、擔(dān)保人（Guarantor），是保函保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)3、受益人（Beneficiary），是有權(quán)按保函的規(guī)定出具索款通知或連同其他單據(jù)，向擔(dān)保人索取款項(xiàng)的人。 受益人的權(quán)利是：按照保函規(guī)定，在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，向擔(dān)保人索款，并取得付款。 保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)3、受益人（Beneficiary），是銀行保函的內(nèi)容委托人或申請人

4、受益人擔(dān)保行通知行交易合同的有關(guān)情況保函的貨幣名稱及金額有效日期承諾條款索款方法其他銀行保函的內(nèi)容委托人或申請人銀行保函的種類1、投標(biāo)保函；2、履約保函；3、預(yù)付款退款保函；4、借款保函；5、租賃保函；6、付款保函；7、來料加工保函； 8、質(zhì)量/維修保函；9、海事保函；10、補(bǔ)償貿(mào)易保函；11、延期付款保函；12、海關(guān)保函/免稅/關(guān)稅保付保函；13、代理行轉(zhuǎn)開保函。 銀行保函的種類1、投標(biāo)保函；8、質(zhì)量/維修保函；銀行保函辦理手續(xù) 1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等；3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；4、提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證

5、明文件5、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等；6、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對外開出保函 銀行保函辦理手續(xù) 1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；出口類保函承包保函1、投標(biāo)保函(tender guarantee)。國際招標(biāo)中，招標(biāo)人一般都要求投標(biāo)人的投標(biāo)時(shí)提供一定金額的銀行擔(dān)保，向招標(biāo)人保證如投標(biāo)人有下列違約事項(xiàng)之一，擔(dān)保行按保函金額賠付招標(biāo)人，以彌補(bǔ)其損失，此銀行擔(dān)保就是投標(biāo)保函。出口類保函承包保函出口類保函（1）在投標(biāo)的有效期內(nèi)，撤回該項(xiàng)投標(biāo)或修改原報(bào)價(jià)（2）在中標(biāo)后，未與招標(biāo)人簽訂合同（3）在招標(biāo)人規(guī)

6、定日期內(nèi)未提交履約保函出口類保函（1）在投標(biāo)的有效期內(nèi)，撤回該項(xiàng)投標(biāo)或修改原報(bào)價(jià)出口類保函2、履約保函(performance guarantee)。中標(biāo)人與招標(biāo)人簽訂供應(yīng)貨物或承包工程合同時(shí)，還須提供銀行擔(dān)保，向招標(biāo)人保證，如中標(biāo)人不履行合同規(guī)定的責(zé)任義務(wù)，擔(dān)保行就按保函金額賠付招標(biāo)人，以彌補(bǔ)其所受損失，此銀行擔(dān)保就量履約保函。出口類保函2、履約保函(performance guaran出口類保函3、預(yù)付金保函(advance payment guarantee)。承包工程的業(yè)主常需預(yù)付給承包人工程價(jià)款的5%-20%用作承包預(yù)購材料款、形式費(fèi)、籌備費(fèi)等，工程業(yè)主顧慮承包人若不履約將損失這筆預(yù)

7、付金，故要求承包人提供銀行擔(dān)保，保證承包人收到預(yù)付金后一定履約，否則擔(dān)保行將預(yù)付金退還給工程業(yè)主。出口類保函3、預(yù)付金保函(advance payment g出口類保函保留金保險(xiǎn)或留置金保函機(jī)械設(shè)備交易合同，常常規(guī)定先支付合同金額的90%-95%，其余5%-10%俟設(shè)備安裝完畢運(yùn)轉(zhuǎn)良好，經(jīng)買方驗(yàn)收后再支付。這一小部分金額稱作保留金或留置金，如發(fā)現(xiàn)機(jī)械設(shè)備、品質(zhì)、規(guī)格與合同規(guī)定不符，雙方洽商減價(jià)，便從保留金扣抵。出口類保函保留金保險(xiǎn)或留置金保函出口類保函如果賣方要求買方同意將此筆保留金隨大部分貨款一并支付賣方，則須賣方提供銀行保函，保證貨到發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符，貨物短量或傷殘時(shí)，擔(dān)保行便將賣方預(yù)支之保留

8、金退還買方。此銀行保函即是保留金保函。出口類保函如果賣方要求買方同意將此筆保留金隨大部分貨款一并支出口類保函質(zhì)量保函在供貨合同中，尤其在機(jī)械設(shè)備、船舶飛機(jī)等出口合同中，買方要求賣方提供銀行擔(dān)保，保證如貨物質(zhì)量不符合合同規(guī)定，而賣方又不能更換或維修時(shí)，擔(dān)保行便將保函金額賠付買方，以彌補(bǔ)其所受損失。這各銀行保函即為質(zhì)量保函。出口類保函質(zhì)量保函出口類保函維修保函在承包工程合同中，工程完工后業(yè)主扣留一部分款項(xiàng)備作襝工程質(zhì)量缺陷而承包人不予維修造成的損失。工程業(yè)主要求承包人提供銀行擔(dān)保，保證在工程質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包人又不 有維修時(shí)，擔(dān)保行便按保函金額賠付業(yè)玉，以彌補(bǔ)其所受損失，則業(yè)主可以釋放這部

9、分扣款。出口類保函維修保函進(jìn)口類保函付款保函進(jìn)口類保函付款保函對銷貿(mào)易類保函補(bǔ)償貿(mào)易保函（compensation guarantee）在補(bǔ)償貿(mào)易中，進(jìn)口設(shè)備的一方向供應(yīng)設(shè)備的一方提供銀行擔(dān)保，向其保證：如進(jìn)口方在收到與合同相符的設(shè)備后，未能以該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品，按合同規(guī)定返銷出口給供應(yīng)設(shè)備方，或由其指定的第三者以償付進(jìn)口設(shè)備的價(jià)款，又不能以現(xiàn)匯償付設(shè)備款及附加利息，擔(dān)保行即按照保函金額加利息賠付供應(yīng)設(shè)備的一方對銷貿(mào)易類保函補(bǔ)償貿(mào)易保函（compensation gua對銷貿(mào)易類保函來料加工保函及來件裝配保函(processing guarantee)(assembly guarantee)在來

10、料加工或來件裝配業(yè)務(wù)中，進(jìn)料或進(jìn)件方向供料或代件方提供銀行擔(dān)保，向其保證如進(jìn)料或進(jìn)什方收到與合同相符 的原料或元件后，未能以該原料或元件加工中裝配，并按合同規(guī)定將成品交付代料或代件方，或由其指定的第三才，又不能以現(xiàn)匯償付來料或來件價(jià)款及附加利息，擔(dān)保行便按保函金額加利息賠付供料或供件方。對銷貿(mào)易類保函來料加工保函及來件裝配保函(processin備用信用證備用信用證（Standby L/C）是一種特殊的光票信用證。傳統(tǒng)的跟單信用證主要用于貿(mào)易合同下貨款支付，而備用信用證則有多種用途，最常用的是用于保證方面。例如借款保證，投標(biāo)保證，履約保證，賒購保證等等。受益人在信用證有效期和金額內(nèi)，如開證人違

11、約，得根據(jù)信用證規(guī)定開具匯票，連同一份聲明書說明或證明開證申請人未能履約的情況，提交開證行要求付款，以取得所受損失的補(bǔ)償；如開證人守信履約，則該證即不需使用，故稱“備用” 備用信用證備用信用證（Standby L/C）是一種特殊的光備用信用證與銀行保函的異同一、同 1. 定義上和法律當(dāng)事人的基本相同之處 保函和備用信用證，雖然在定義的具體表述上有所不同，但總的說來，它們都是由銀行或其他實(shí)力雄厚的非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)某項(xiàng)交易合同項(xiàng)下的當(dāng)事人（申請人）的請求或指示，向交易的另一方（受益人）出立的書面文件，承諾對提交的在表面上符合其條款規(guī)定的書面索賠聲明或其它單據(jù)予以付款。備用信用證與銀行保函的異同一、

12、同備用信用證與銀行保函的異同保函與備用信用證的法律當(dāng)事人基本相同，一般包括申請人、擔(dān)保人或開證行（二者處于相同地位）、受益人。三者之間的法律關(guān)系是，申請人與但保人或開證行之間是契約關(guān)系，二者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是以開立保函申請書或開證行與受益人之間的法律關(guān)系則是以保函或備用信用證條款為準(zhǔn)。 備用信用證與銀行保函的異同保函與備用信用證的法律當(dāng)事人基本相備用信用證與銀行保函的異同2. 應(yīng)用上的相同之處保函和備用信用證都是國際結(jié)算和擔(dān)保的重要形式，在國際經(jīng)貿(mào)往來中可發(fā)揮相同的作用，達(dá)到相同的目的。 備用信用證與銀行保函的異同2. 應(yīng)用上的相同之處保函和備用備用信用證與銀行保函的異同在國際經(jīng)貿(mào)交往中，交

13、易當(dāng)事人往往要求提供各種擔(dān)保，以確保債項(xiàng)的履行，如招標(biāo)交易中的投標(biāo)擔(dān)保，履約擔(dān)保，設(shè)備貿(mào)易的預(yù)付款還款擔(dān)保，質(zhì)量或維修擔(dān)保，國際技術(shù)貿(mào)易中的付款擔(dān)保等，這些擔(dān)保都可通過保函或備用信用證的形式實(shí)現(xiàn)。從備用信用證的產(chǎn)生看，它正是作為保函的替代方式而產(chǎn)生的，因此，它所達(dá)到的目的自然與保函有一致之處。實(shí)踐的發(fā)展也正是如此。 備用信用證與銀行保函的異同在國際經(jīng)貿(mào)交往中，交易當(dāng)事人往往要備用信用證與銀行保函的異同3. 性質(zhì)上的相同之處 國際經(jīng)貿(mào)實(shí)踐中的保函大多是見索即付保函，它吸收了信用證的特點(diǎn)，越來越向信用證靠近，使見索即付保函與備用信用證在性質(zhì)上日趨相同。表現(xiàn)在：第一，擔(dān)保人銀行或開證行的擔(dān)?；蚋犊钬?zé)

14、任都是第一性的，雖然保函或備用信用證從用途上是發(fā)揮擔(dān)保的作用，即當(dāng)申請人不履行債項(xiàng)時(shí)，受益人可憑保函或備用信用證取得補(bǔ)償，當(dāng)申請人履行了其債項(xiàng)，受益人就不必要使用； 備用信用證與銀行保函的異同3. 性質(zhì)上的相同之處 備用信用證與銀行保函的異同第二，它們雖然是依據(jù)申請人與受益人訂立的基礎(chǔ)合同開立的，但一旦開立，則獨(dú)立于基礎(chǔ)合同；第三，它們是純粹的單據(jù)交易，擔(dān)保人或開證行對受益人的索賠要求是基于保函或備用信用證中的條款和規(guī)定的單據(jù)，即只憑單付款。因此，有人將保函稱為“擔(dān)保信用證”。 備用信用證與銀行保函的異同第二，它們雖然是依據(jù)申請人與受益人備用信用證與銀行保函的異同二、異1、保函有從屬性保函和獨(dú)

15、立性保函之分，備用信用證無此區(qū)分。保函作為人的擔(dān)保的一種,它與它所憑以開立的基礎(chǔ)合同之間的關(guān)系是從屬性抑或是獨(dú)立的關(guān)系呢？據(jù)此，保函在性質(zhì)上有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分。 備用信用證與銀行保函的異同二、異備用信用證與銀行保函的異同傳統(tǒng)的保函是從屬性的，保函是基礎(chǔ)合同的一個(gè)附屬性契約，其法律效力隨基礎(chǔ)合同的存在、變化、滅失、擔(dān)保人的責(zé)任是屬于第二性的付款責(zé)任，只有當(dāng)保函的申請人違約，并且不承擔(dān)違約責(zé)任時(shí)，保證人才承擔(dān)違約責(zé)任時(shí)，保證人才承擔(dān)保函項(xiàng)下的賠償責(zé)任。 備用信用證與銀行保函的異同傳統(tǒng)的保函是從屬性的，保函是基礎(chǔ)合備用信用證與銀行保函的異同而申請人是否違約，是要根據(jù)基礎(chǔ)合同的規(guī)定以及實(shí)際履

16、行情況來作出判斷的，但這種判斷顯然不是件簡單的事，經(jīng)常要經(jīng)過仲裁或訴訟才能解決其中的是非曲直。所以當(dāng)從屬性保函項(xiàng)下發(fā)生索賠時(shí)，擔(dān)保人要根據(jù)基礎(chǔ)合同的條款以及實(shí)際履行情況來確定是否予以支付。各國國內(nèi)交易使用的保函基本上是從屬性質(zhì)的保函。 備用信用證與銀行保函的異同而申請人是否違約，是要根據(jù)基礎(chǔ)合同備用信用證與銀行保函的異同獨(dú)立性保函則不同，它雖是依據(jù)基礎(chǔ)合同開立，但一經(jīng)開立，便具有獨(dú)立的效力，是自足文件，擔(dān)保人對受舉益人的索賠要求是否支付，只依據(jù)保函本身的條款。 備用信用證與銀行保函的異同獨(dú)立性保函則不同，它雖是依據(jù)基礎(chǔ)合備用信用證與銀行保函的異同獨(dú)立性保函一般都要明確擔(dān)保人的責(zé)任是不可撤銷的、

17、無條件的和見索即付的。保函一經(jīng)開出，未經(jīng)受益人同意，不能修改或解除其所承擔(dān)的保函項(xiàng)下的義務(wù)；保函項(xiàng)下的賠付只取決于保函本身，而不取決于保函以外的交易事項(xiàng)，銀行收到受益人的索賠要求后應(yīng)立即予以賠付規(guī)定的金額。見索即付保函就是獨(dú)立性保函的典型代表。 備用信用證與銀行保函的異同獨(dú)立性保函一般都要明確擔(dān)保人的責(zé)任備用信用證與銀行保函的異同備用信用證作為信用證的一種形式，并無從屬性與獨(dú)立性之分，它具有信用證的“獨(dú)立性、自足性、純粹單據(jù)交易”的特點(diǎn)，受益人在該信用證為準(zhǔn)，開證行只根據(jù)信用證條款與條件來決定是否償付，而與基礎(chǔ)合約并無關(guān)。 備用信用證與銀行保函的異同備用信用證作為信用證的一種形式，并備用信用證與銀行保函的異同2、保函和備用信用證適用的法律規(guī)范和國際慣例不同。 由于各國對保函的法律規(guī)范各不相同的，到目前為止，尚未有一個(gè)可為各國銀行界和貿(mào)易界廣泛認(rèn)可的保函國際慣例。獨(dú)立性保函雖然在國際經(jīng)貿(mào)實(shí)踐中有廣泛的應(yīng)用，但