財(cái)務(wù)融資管理制度

1、第一章 總則為了提高xx省xx公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)管理水平和運(yùn)行效率，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、可靠、完整，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化，依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范、公司會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等其他法律法規(guī)，結(jié)合公司的特點(diǎn)和管理要求，特制定本制度。本制度適用于公司本部及所屬各權(quán)屬單位，包括全資、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“各權(quán)屬單位”）。公司各權(quán)屬單位在不違反本制度前提下，結(jié)合本企業(yè)的具體情況，建立、健全財(cái)務(wù)管理制度并具體實(shí)施?？傮w目標(biāo)和任務(wù)：建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學(xué)的內(nèi)部決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制，確保公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防

2、控，維護(hù)公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全、完整。及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記載、反映公司財(cái)務(wù)狀況，提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)資料。確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門設(shè)置及管理權(quán)責(zé)第一章 總則第一條xx省xx公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）設(shè)計(jì)財(cái)處作為財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算機(jī)構(gòu)，各權(quán)屬單位設(shè)財(cái)務(wù)部門作為財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算機(jī)構(gòu)，計(jì)財(cái)處下設(shè)資金結(jié)算中心、財(cái)務(wù)管理中心、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控中心和會(huì)計(jì)核算中心；崗位設(shè)置為：處長(zhǎng)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）、副處長(zhǎng)、主管會(huì)計(jì)（科長(zhǎng)）、總賬會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、資金管理會(huì)計(jì)、營(yíng)收會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、出納會(huì)計(jì)等。本管理權(quán)責(zé)適用于公司本部及所屬權(quán)屬企業(yè)，包括全資、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“各權(quán)屬單位”）第二章 職責(zé)

3、分工第一節(jié) 財(cái)務(wù)部門管理權(quán)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法及國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和公司管理制度。制定財(cái)務(wù)管理制度及辦法，建立財(cái)務(wù)管理工作秩序，并負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、監(jiān)督各權(quán)屬單位貫徹實(shí)施。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，并負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督各權(quán)屬單位財(cái)務(wù)管理工作。具體組織籌措資金工作，全面控制成本開支，審查和監(jiān)督各項(xiàng)資金收支情況。參與經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、經(jīng)營(yíng)決策、項(xiàng)目投資等重大項(xiàng)目可行性研究與方案擬定，并提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。按照年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)務(wù)預(yù)算，定期開展資金、成本、利潤(rùn)及綜合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，提出經(jīng)營(yíng)管理的建議和措施。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)與日常管理。賦予的其他職責(zé)。第二節(jié) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理權(quán)責(zé)認(rèn)真貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及國(guó)家

4、有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、方針、政策。在分管經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，具體組織財(cái)務(wù)管理、成本管理、資金管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的工作。組織制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，并監(jiān)督實(shí)施。參與經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、經(jīng)營(yíng)決策、項(xiàng)目投資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策。參與工資薪酬分配方案的制定，參與重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和經(jīng)濟(jì)問題的研究、分析、審查和決策。組織監(jiān)督會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理和成本管理方面工作。主管審查財(cái)務(wù)收支工作，督促增收節(jié)支，降低消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。負(fù)責(zé)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)結(jié)果，審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。負(fù)責(zé)內(nèi)部會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備與使用提出方案，做好

5、會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和考核，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。行使會(huì)計(jì)法律法規(guī)賦予的其他職責(zé)。第三節(jié) 主要會(huì)計(jì)崗位職責(zé)主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針政策。參與內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的修訂，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)總分類賬的管理工作，定期進(jìn)行總分類賬與明細(xì)分類賬的核對(duì)工作，保證賬賬相符，賬表相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。參與財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制、預(yù)算執(zhí)行情況的檢查，資金籌措和使用方案的擬定。根據(jù)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)方式的變化及時(shí)提出調(diào)整會(huì)計(jì)核算的方案并參與方案的實(shí)施。指導(dǎo)日常財(cái)務(wù)核算工作，審查財(cái)務(wù)收支工作。參與擬定內(nèi)部資產(chǎn)清查方案，配合做好債權(quán)債務(wù)的清理工作。負(fù)責(zé)原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的復(fù)核，正確歸集、合理分

6、配費(fèi)用，審核銀行對(duì)帳單和納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性，在審核過程中發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知有關(guān)人員，查明原因及時(shí)處理，定期組織與基層單位往來賬的核對(duì)。定期對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析和專題分析，及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)反映并提出處理建議和意見。負(fù)責(zé)組織對(duì)財(cái)務(wù)人員調(diào)離、換崗的交接工作。收集整理有關(guān)財(cái)務(wù)資料，負(fù)責(zé)當(dāng)年會(huì)計(jì)資料的保管，并對(duì)該資料的完整性負(fù)責(zé)，做好會(huì)計(jì)檔案向檔案室的移交工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?？傎~會(huì)計(jì)崗位職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針政策。參與內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的修訂，并參與實(shí)施。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)成果核算工作，準(zhǔn)確及時(shí)地反映企業(yè)效益，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制和核對(duì)工作。負(fù)責(zé)總分類賬的管理工作，定期進(jìn)行總分類賬與明細(xì)分類賬的

7、核對(duì)工作，保證賬證相符，賬賬相符，賬表相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。負(fù)責(zé)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表的審核和匯總工作，發(fā)現(xiàn)問題，要查明原因，并及時(shí)處理 。負(fù)責(zé)各項(xiàng)稅費(fèi)的正確計(jì)提，參與固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，內(nèi)、外部往來核對(duì)工作。及時(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息資料和本崗位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析資料，協(xié)助主管會(huì)計(jì)做好當(dāng)年會(huì)計(jì)資料的保管、移交和歸檔工作，保證會(huì)計(jì)資料的安全和完整。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針政策。參與內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的修訂，根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，參與編制成本、費(fèi)用計(jì)劃（預(yù)算），做好指標(biāo)分析工作，積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法，提出降低成本的建議和意見，并對(duì)計(jì)劃執(zhí)

8、行情況的進(jìn)行檢查。依據(jù)有關(guān)成本費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，以及有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、規(guī)定等，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支。根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和有關(guān)成本核算的規(guī)定及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，及時(shí)、正確進(jìn)行成本核算，真實(shí)反映成本信息，做好成本核算與管理工作。負(fù)責(zé)成本費(fèi)用憑證、報(bào)表的編制工作，正確計(jì)提各類規(guī)費(fèi)，審核、匯總內(nèi)部單位的成本費(fèi)用報(bào)表，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因進(jìn)行調(diào)整，負(fù)責(zé)相關(guān)賬簿的日常管理和登記。配合做好資產(chǎn)管理清查、往來核對(duì)以及折舊等費(fèi)用提取的賬務(wù)處理，協(xié)助有關(guān)崗位做好會(huì)計(jì)年報(bào)的編制工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針政策。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理

9、款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)，在有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的情況下，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，超過部分及時(shí)存入銀行，并對(duì)資金的安全負(fù)責(zé)。認(rèn)真審核貨幣資金的收付原始憑證，嚴(yán)格控制簽發(fā)銀行支票，必須在支票上寫明收款單位的名稱，款項(xiàng)用途，簽發(fā)日期，金額，并由領(lǐng)用支票人在專用登記簿上簽章。掌握各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，根據(jù)簽批手續(xù)齊全、審核無誤的收、付款憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收付，認(rèn)真辦理相關(guān)各類稅費(fèi)和社保等基金的提取和繳納工作。根據(jù)已辦理完畢的收、付款原始憑據(jù)及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證，并逐日結(jié)出余額，做好現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的管理、登記工作。及時(shí)掌握銀行存款余額，按時(shí)編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表，月末對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)，保留對(duì)

10、賬記錄，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)，保證賬款、賬證相符，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)查明原因并向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，妥善處理。妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。設(shè)專用登記簿對(duì)銀行票據(jù)、發(fā)票（收據(jù)）進(jìn)行登記，并對(duì)其安全性負(fù)責(zé)，出現(xiàn)被盜、遺失等要立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并辦理掛失手續(xù)，不得簽發(fā)空頭支票，嚴(yán)禁將單位銀行賬戶出借、出租給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。資金管理會(huì)計(jì)崗位職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針政策。嚴(yán)格按照公司資金集中管理規(guī)定維護(hù)資金管理中心的工作秩序。及時(shí)掌握資金集中賬戶存款余額，審核資金預(yù)算合理性和正確性，參與制定資金使用、調(diào)撥計(jì)劃。負(fù)責(zé)資金管理平臺(tái)資金歸集工作

11、，編制資金結(jié)算、調(diào)撥通知單，根據(jù)審批后內(nèi)部單據(jù)合理調(diào)撥和安排資金，不得在超過資金集中賬戶限額的情況下簽章付款，負(fù)責(zé)各類資金調(diào)撥的憑證登記工作。負(fù)責(zé)辦理內(nèi)、外部資金借貸的手續(xù)，嚴(yán)格控制內(nèi)部劃撥資金使用范圍，負(fù)責(zé)計(jì)收內(nèi)部銀行資金使用費(fèi)，并督促借款單位及時(shí)歸還貸款，保證信貸信譽(yù)。負(fù)責(zé)清查核對(duì)“資金集中”“資金調(diào)劑”“公司其他內(nèi)部往來”等有關(guān)賬戶的核對(duì)工作，出現(xiàn)問題，及時(shí)查明原因并調(diào)整處理。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。營(yíng)收會(huì)計(jì)崗位主要職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則及國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、方針政策和制度，參與修訂公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度和核算辦法，并經(jīng)常檢查制度的執(zhí)行情況。參與公司年度營(yíng)收計(jì)劃的

12、編制工作，考核、分析營(yíng)收完成情況及增加原因，及時(shí)提供營(yíng)收信息資料。負(fù)責(zé)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入的核算工作，根據(jù)審核無誤的資料，進(jìn)行賬務(wù)處理，編制記賬憑證，并向有關(guān)崗位提供相關(guān)資料。配合業(yè)務(wù)部門做好營(yíng)收分解、內(nèi)部營(yíng)收結(jié)算和對(duì)外營(yíng)收的結(jié)算工作，做好有關(guān)結(jié)算憑證的審核工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。負(fù)責(zé)有關(guān)記賬憑證的匯總并認(rèn)真核對(duì)，負(fù)責(zé)有關(guān)營(yíng)收賬簿的日常管理工作。會(huì)同有關(guān)崗位做好會(huì)計(jì)報(bào)表的編報(bào)工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。固定資產(chǎn)及在建工程核算崗位主要職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則及國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、方針政策和制度，參與修訂公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度和核算辦法，并經(jīng)常檢查制度的執(zhí)行情況。配合

13、有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)和在建工程的日常管理工作。做好新增、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓等固定資產(chǎn)有關(guān)的手續(xù)的審查，并按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。定期與基層單位核對(duì)固定資產(chǎn)賬戶，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)查明原因，并做好賬務(wù)調(diào)整工作，保證公司固定資產(chǎn)的賬卡與基層單位一致。參與制定固定資產(chǎn)清查方案，并會(huì)同有關(guān)部門和單位定期或不定期進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查工作，對(duì)在固定資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的盤虧、盤盈、毀損、待報(bào)廢的固定資產(chǎn)查明原因，按規(guī)定審批程序報(bào)批，并根據(jù)審批意見處理或協(xié)助有關(guān)單位做好賬務(wù)處理工作，保證固定資產(chǎn)賬、卡、物相符。負(fù)責(zé)做好在建工程的核算和管理工作，嚴(yán)格審核工程費(fèi)用支出，定期與有關(guān)工程承建單位進(jìn)行往來賬的核對(duì)工作，參與基建工程項(xiàng)

14、目的驗(yàn)收和工程決算的審查工作，工程完工并交付使用后，做好新增固定資產(chǎn)的核算工作。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理、在建工程、累計(jì)折舊等有關(guān)賬戶的日常管理工作，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變化，協(xié)助有關(guān)崗位做好會(huì)計(jì)年報(bào)的編制工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?；藭?huì)計(jì)崗位主要職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則及國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、方針政策和制度，參與修訂公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度和核算辦法，并經(jīng)常檢查制度的執(zhí)行情況。發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的稽核工作。負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證。審核原始憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，金額是否正確，會(huì)計(jì)科目的使用是否正確，賬務(wù)處理是否符合會(huì)