重慶地產(chǎn)公司結(jié)算管理辦法試行

1、文檔編碼 : CZ2L8Z1X7B7 HK1M4V9R2G9 ZB8F7Y9G9F8工程結(jié)算治理方法（試行）1. 目的 規(guī)范工程結(jié)算治理, 結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn), 有效地把握工程造價(jià), 提高工程預(yù) （結(jié)）算工作的效益；2. 適用范疇適用于項(xiàng)目工程的預(yù)結(jié)算編制、審核工作和工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費(fèi)用的審核工作；3. 術(shù)語(yǔ)和定義3.1 結(jié)算：指工程竣工驗(yàn)收后,依據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的最終工程造價(jià)文件；4. 職責(zé)4.1 合同預(yù)算部4.1.1 合同預(yù)算部是工程預(yù)結(jié)算工作的主要職能部門,對(duì)工程預(yù)結(jié)算的編制審核工作負(fù)主要責(zé)任；4.1.2 組織工程預(yù)結(jié)算

2、的編制或委外編制和審核工作；4.1.3 審核施工單位竣工結(jié)算資料的完整性、有效性和合法性,確保真實(shí)反映工程造價(jià)；4.1.4. 幫忙財(cái)務(wù)部完成工程決算工作4.1.5. 依據(jù)已完工程的結(jié)算進(jìn)行成本分析：建立經(jīng)濟(jì)指標(biāo)信息庫(kù),提出成本治理建議；4.1.6. 完成項(xiàng)目全成本費(fèi)用分析分析現(xiàn)場(chǎng)簽證的成本、 設(shè)計(jì)變更增加的成本等,4.3 工程治理部4.3.1 依據(jù)設(shè)計(jì)施工圖紙和相關(guān)設(shè)計(jì)變更單審核竣工圖紙的真實(shí)性、合理性和合法性,并核實(shí)變更的工程量；4.3.2 負(fù)責(zé)核實(shí)與結(jié)算相關(guān)聯(lián)的技術(shù)性文件,如開、竣工報(bào)告、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工期延期（或提前）說(shuō)明、質(zhì)量情形說(shuō)明、安全文明施工情形說(shuō)明等；4.3.3 審核施工單位的

3、施工組織設(shè)計(jì) 、專項(xiàng)工程施工方案和特殊工程施工方案等,并提出審核看法,工程完成后,對(duì)各施工方案的實(shí)施情形予以說(shuō)明； 4.3.4. 提出未按設(shè)計(jì)圖紙施工的項(xiàng)目或未完全按設(shè)計(jì)圖施工的項(xiàng)目；4.3.5. 提出施工用水、用電情形以及其他現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)扣款的情形；4.4 材料設(shè)備選購(gòu)部：4.4.1. 審查材料核價(jià)單的真實(shí)性、完整性和有效性；4.4.2. 核實(shí)甲供材料數(shù)量、規(guī)格和品種；4.4.3. 核實(shí)甲供材料的其他費(fèi)用,如上下車費(fèi)或轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)等；4.4.4. 負(fù)責(zé)完善材料核價(jià)手續(xù)；4.4.5. 負(fù)責(zé)辦理和材料供應(yīng)商的材料結(jié)算工作；4.5. 規(guī)劃設(shè)計(jì)部4.5.1. 負(fù)責(zé)審核設(shè)計(jì)變更單或技術(shù)核定單的真實(shí)性、完整性和有效

4、性；4.5.2. 幫忙工程治理部審核竣工圖中設(shè)計(jì)變更部分內(nèi)容的真實(shí)性、合理性等；4.5.3. 幫忙工程治理部審核施工組織設(shè)計(jì) 、專項(xiàng)工程施工方案和特殊工程施工方案的可行性、合理性等；4.5.4. 負(fù)責(zé)審查圖紙交底紀(jì)要和圖紙會(huì)審等資料的完整性和合法性等；4.6. 公司分管工程副總4.6.1 確認(rèn)竣工結(jié)算資料的有效性和完整性；4.6.2 審核批準(zhǔn)竣工結(jié)算初步審核價(jià)；4.7. 公司總經(jīng)理：審核批準(zhǔn)竣工結(jié)算最終審核價(jià)5. 流程說(shuō)明：5.1. 第一由乙方報(bào)送三套完整的竣工結(jié)算資料到合同預(yù)算部,由合同預(yù)算部審核資料的完整性、有效性和時(shí)效性, 如合格,將乙方報(bào)送的資料列出清單后報(bào)分管工程副總審核；如不合格,

5、就提出書面審核看法（ 竣工資料審核看法書 ）返乙方,包括：指出遺漏 的資料、未完善手續(xù)的資料（簽證、設(shè)計(jì)變更單和技術(shù)核定單等）或竣工圖紙上不完 善的地方等,并提出將完善手續(xù)的部門及流程等；5.2. 由乙方依據(jù)竣工資料審核看法書上的看法,分別找各部門補(bǔ)充、完善相關(guān)手續(xù)后 再重新報(bào)送竣工結(jié)算資料到合同預(yù)算部審核,其流程同 5.1 條；5.3. 分管工程副總審核通過(guò)后, 由合同預(yù)算部和乙方共同簽訂 工程竣工結(jié)算資料確認(rèn) 書及移交書,雙方竣工結(jié)算工作負(fù)責(zé)人簽字且乙方加蓋公章后,報(bào)公司分管工程副 總簽字蓋章后有效；5.4. 結(jié)算審核： 待工程竣工結(jié)算資料確認(rèn)書及移交書雙方簽字蓋章生效后,合同預(yù)算 部依據(jù)

6、合同和有效的經(jīng)濟(jì)資料進(jìn)行結(jié)算或托付外審,依據(jù)合同商定的時(shí)間進(jìn)行審核,當(dāng)發(fā)生爭(zhēng)議時(shí),合同預(yù)算部組織召開有施工單位、工程治理部、規(guī)劃設(shè)計(jì)部、材料設(shè) 備選購(gòu)部等相關(guān)單位及人員參加的爭(zhēng)議和諧專題會(huì)議；5.5. 結(jié)算價(jià)款的確認(rèn)： 合同預(yù)算部審核完畢后,負(fù)責(zé)上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)總經(jīng)理審核,總經(jīng)理審核通過(guò)后返回合同預(yù)算部,其流程如下：5.6.部門負(fù)責(zé)人簽字后的結(jié)算報(bào)告報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)返經(jīng)辦部門甲供材料領(lǐng)用量確認(rèn) ：5.6.1 第一由材料設(shè)備選購(gòu)部主持、工程治理部參加會(huì)同乙方和材料供應(yīng)商,核對(duì)甲供材料實(shí)際領(lǐng)用量,填寫單位工程甲供材料實(shí)際供應(yīng)確認(rèn)單門負(fù)責(zé)人簽字后交合同預(yù)算部、工程治理部和財(cái)務(wù)部各一份；

7、三方核對(duì)人員簽字后報(bào)部5.6.2 材料設(shè)備選購(gòu)部依據(jù)甲供材料實(shí)際供應(yīng)連量確認(rèn)單,會(huì)同財(cái)務(wù)部落實(shí)甲供材料單價(jià)及總價(jià),填寫單位工程甲供材料費(fèi)用運(yùn)算表部門負(fù)責(zé)人簽字后交合同預(yù)算部；5.6.3 合同預(yù)算部依據(jù)甲供材料實(shí)際供應(yīng)連量確認(rèn)單和單位工程甲供材料費(fèi)用運(yùn)算表,對(duì)比結(jié)算數(shù)量運(yùn)算乙方超（欠）供數(shù)量,并填寫甲供材料超（欠）供運(yùn)算表5.7. 現(xiàn)場(chǎng)水電費(fèi)用及其它費(fèi)用的確認(rèn)：由工程治理部依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情形會(huì)同施工單位對(duì)水電費(fèi)用及其他費(fèi)用（如質(zhì)量不合格扣款、進(jìn)度扣款等）進(jìn)行確認(rèn),同時(shí)會(huì)同各部門對(duì)其它 款項(xiàng)的確認(rèn),分別填寫施工現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用確認(rèn)書和其它費(fèi)用確認(rèn)書并由甲乙雙方現(xiàn)場(chǎng) 代表簽字后交合同預(yù)算部；5.8. 結(jié)算協(xié)議

8、書 ：結(jié)算價(jià)款審核通過(guò)后,合同預(yù)算部依據(jù)甲供材料超（欠）供運(yùn)算表、施工現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用確認(rèn)書和其它費(fèi)用確認(rèn)書等資料,與施工單位簽訂建筑工程結(jié) 算協(xié)議書,待乙方項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公司公章后,報(bào)公司分管副總審查后,報(bào)公 司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；5.9. 資料存檔及分發(fā)： 合同預(yù)算部負(fù)責(zé)將審核通過(guò)的 結(jié)算報(bào)告、建筑工程結(jié)算協(xié)議書補(bǔ)充完善相關(guān)簽字、蓋章手續(xù)后,負(fù)責(zé)返仍乙方完整的結(jié)算書、結(jié)算協(xié)議書及相關(guān)資料,收集整理一套完整的工程結(jié)算資料 有效的經(jīng)濟(jì)資料等）報(bào)公司存檔；6、完整的竣工結(jié)算資料；（包括 審核通過(guò)的 結(jié)算報(bào)告、建筑工程結(jié)算協(xié)議書 、6.1. 施工合同及補(bǔ)充協(xié)議,招、投標(biāo)文件及附件；6.2. 竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告

9、及工期、質(zhì)量情形說(shuō)明書；6.3. 設(shè)計(jì)施工圖及設(shè)計(jì)總說(shuō)明、甲方確認(rèn)并簽字的竣工圖紙6.4. 設(shè)計(jì)交底、圖紙會(huì)審紀(jì)要及相關(guān)會(huì)議紀(jì)要；6.5. 審核批準(zhǔn)的 施工組織設(shè)計(jì)或單項(xiàng)工程施工方案6.6. 安全文明施工情形說(shuō)明；6.7. 有效的經(jīng)濟(jì)簽證單、設(shè)計(jì)變更單和技術(shù)核定單；6.8. 竣工結(jié)算書、運(yùn)算手稿及光盤；6.9. 有效的往來(lái)函件等附表一：?jiǎn)挝还こ堂Q：竣工資料審核看法書建議改善意編號(hào)：施工單位：資料編資料完善部要求完善時(shí)序號(hào)資料名稱號(hào)審核看法見門間一、技術(shù)性資料1、竣工驗(yàn)收表2、開、竣工報(bào)告工期、質(zhì)量情形說(shuō) 3、明安全文明施工等 4、級(jí)及情形說(shuō)明二、竣工圖1、設(shè)計(jì)變更單及設(shè)三、計(jì)交底紀(jì)要1、技術(shù)

10、核定（洽商）四、單1、五、現(xiàn)場(chǎng)簽證單1、六、材料核價(jià)單1、七、其它注：此表可以擴(kuò)展,此表僅對(duì)有問(wèn)題的資料進(jìn)行排列,并指出問(wèn)題之所在及負(fù)責(zé)資料完善的部門和時(shí)間報(bào)送單位：接收單位：移交人：接收人：時(shí) 間：時(shí) 間：（此表由工程治理部負(fù)責(zé)完成）附表二：竣工結(jié)算資料確認(rèn)書及移交書工程名稱：資料名稱單位份數(shù)資料類別編號(hào)：備 注序號(hào)1 施工合同及補(bǔ)充協(xié)議2 招、投標(biāo)文件及附件3 經(jīng)審批的完整的竣工圖4 施工圖設(shè)計(jì)交底圖紙會(huì)審紀(jì)要5 設(shè)計(jì)變更通知6 技術(shù)變更核定單7 現(xiàn)場(chǎng)簽證單經(jīng)審批的施工組織設(shè)計(jì)或單項(xiàng)工8 程施工方案9 甲供材料及設(shè)備明細(xì)表10 乙供材料認(rèn)價(jià)通知書11 工程結(jié)算書12 工程量運(yùn)算手稿13 合

11、同履約期間全部往來(lái)函件14 會(huì)議紀(jì)要15 工程竣工驗(yàn)收表16 開、竣工報(bào)告17 其他有關(guān)結(jié)算的資料建設(shè)單位 : 施工單位 : 經(jīng)辦人 : 經(jīng)辦人 : 負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)人（此表由工程治理部負(fù)責(zé)完成）附表三：甲供材料實(shí)際供應(yīng)量確認(rèn)單單位工程名稱：編號(hào)：序號(hào)材料名稱規(guī)格、型號(hào)到場(chǎng)數(shù)量到場(chǎng)時(shí)間備注材料供應(yīng)商：施工單位：建設(shè)單位：工程部：材料設(shè)備選購(gòu)部：（此表由材料設(shè)備選購(gòu)部負(fù)責(zé)完成）附表四：?jiǎn)挝还こ碳坠┎牧腺M(fèi)用運(yùn)算表單位工程名稱：編號(hào)：序號(hào)材料名稱規(guī)格、型號(hào)數(shù)量單價(jià)合價(jià)備注材料設(shè)備選購(gòu)部：負(fù)責(zé)人：時(shí)間：（此表由材料設(shè)備選購(gòu)部負(fù)責(zé)完成）附表五：甲供材料超（欠）供運(yùn)算表工程名稱：編號(hào)：規(guī)格、型序號(hào)材料名稱乙方領(lǐng)用量結(jié)算數(shù)量差額備注號(hào)施工單位：建設(shè)單位：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)人：時(shí) 間：時(shí) 間：（此表由合同預(yù)算部負(fù)責(zé)完成）附表六：施工現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用確認(rèn)書工程名稱：?jiǎn)蝺r(jià)合價(jià)（元）備注編號(hào)：序號(hào)費(fèi)用名稱施工單位：建設(shè)單位：負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)人：時(shí) 間：時(shí) 間：（此表由工程部負(fù)責(zé)完成）附表七：其他費(fèi)用確認(rèn)書工程名稱：?jiǎn)蝺r(jià)合價(jià)（元）備注編號(hào)：序號(hào)費(fèi)用名稱施工單位：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：建設(shè)單位