東方金誠信用評(píng)級(jí)體系

1、小額貸款公司信信用評(píng)級(jí)體系系東方金誠小額貸貸款公司信用用評(píng)級(jí)體系二零一二年一月月目 錄 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081068 l _Toc318081068 一、. 評(píng)評(píng)級(jí)定義與評(píng)評(píng)級(jí)對(duì)象 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&T

2、oolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081069 l _Toc318081069 （一）評(píng)級(jí)定義義 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081070 l _Toc318081070 （二）評(píng)級(jí)對(duì)象象 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckedi

3、tor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081071 l _Toc318081071 （三）指導(dǎo)思想想與適用范圍圍 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081072 l _Toc318081072 二、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)與與評(píng)級(jí)流程 HYPE

4、RLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081073 l _Toc318081073 （一）信用等級(jí)級(jí)設(shè)置與含義義 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_To

5、c318081074 l _Toc318081074 （二）違約和違違約概率 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081075 l _Toc318081075 （三）評(píng)級(jí)流程程 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&

6、Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081076 l _Toc318081076 三、評(píng)分模板與與調(diào)整規(guī)則 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081077 l _Toc318081077 （一）評(píng)分模板板 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html

7、?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081078 l _Toc318081078 （二）評(píng)分方法法 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081079 l _Toc318081079 （三）調(diào)整規(guī)則則 HYPERLINK 01:7001/wcm/

8、WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081080 l _Toc318081080 四、資料清單、調(diào)調(diào)查評(píng)價(jià)手冊(cè)冊(cè) HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081081 l _Toc

9、318081081 （一）資料清單單 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081082 l _Toc318081082 （二）調(diào)查評(píng)價(jià)價(jià)手冊(cè) HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=

10、fckconfig_ex.js#_Toc318081083 l _Toc318081083 五、信用評(píng)級(jí)報(bào)報(bào)告 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc318081084 l _Toc318081084 六、評(píng)分體系驗(yàn)驗(yàn)證及修訂東方金誠小額貸貸款公司信用用評(píng)級(jí)體系一、評(píng)級(jí)定義與與評(píng)級(jí)對(duì)象（一）評(píng)級(jí)定義義小額貸款公司評(píng)評(píng)級(jí)是對(duì)小額額貸款公司內(nèi)內(nèi)部安全性和和穩(wěn)固性的意意見，并從

11、債債務(wù)償還、績績效管理、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力力等方面進(jìn)行行分析研究，對(duì)對(duì)小額貸款公公司的內(nèi)部安安全性和穩(wěn)固固性進(jìn)行綜合合評(píng)價(jià)，并用用簡單明了的的符號(hào)表示出出來。（二）評(píng)級(jí)對(duì)象象本信用評(píng)級(jí)體系系所指的評(píng)級(jí)級(jí)對(duì)象是指小小額貸款公司司主體，是由由自然人、企企業(yè)法人與其其社會(huì)組織投投資設(shè)立，不不吸收公眾存存款，經(jīng)營小小額貸款業(yè)務(wù)務(wù)的有限責(zé)任任公司或股份份有限公司。（三）指導(dǎo)思想想與適用范圍圍小額貸款信用評(píng)評(píng)級(jí)體系的指指導(dǎo)思想是基基于中華人人民共和國公公司法、中中國銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理委員員會(huì)、中國人人民銀行關(guān)于于小額貸款公公司試點(diǎn)的指指導(dǎo)意見(銀監(jiān)發(fā)22008223號(hào))和中中國人民銀行行、中國銀行行業(yè)監(jiān)督管理理

12、委員會(huì)關(guān)于于村鎮(zhèn)銀行、貸貸款公司、農(nóng)農(nóng)村資金互助助社、小額貸貸款公司有關(guān)關(guān)政策的通知知(銀發(fā)2008137號(hào))等相關(guān)監(jiān)管管政策的規(guī)定定，以及對(duì)現(xiàn)現(xiàn)階段我國小小額貸款公司司行業(yè)發(fā)展現(xiàn)現(xiàn)狀等的研究究，確定了小小額貸款公司司的評(píng)級(jí)技術(shù)術(shù)體系以其內(nèi)內(nèi)部安全性和和經(jīng)營穩(wěn)固性性的評(píng)估為核核心，服務(wù)監(jiān)監(jiān)管，服務(wù)股股東和投資者者。因此，評(píng)評(píng)級(jí)要素設(shè)計(jì)計(jì)中著重考察察區(qū)域經(jīng)營和和區(qū)域監(jiān)管環(huán)環(huán)境，考察是是否有規(guī)范的的基本經(jīng)營、貸貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理等，考考察持續(xù)穩(wěn)定定經(jīng)營能力、財(cái)財(cái)務(wù)基本面，考考察是否合規(guī)規(guī)經(jīng)營等。還需要說明的是是，其一東方方金誠的小額額貸款公司評(píng)評(píng)級(jí)衡量的只只是小額貸款款公司為避免免違約發(fā)生而而尋求

13、第三方方（股東和政政府相關(guān)部門門）協(xié)助的可可能性。其二二，以定性分分析為主，定定量為輔。個(gè)個(gè)體評(píng)級(jí)為主主，個(gè)體評(píng)級(jí)級(jí)與支持評(píng)級(jí)級(jí)相結(jié)合。其其三，等級(jí)的的評(píng)定結(jié)合區(qū)區(qū)域因素，歷歷史考察、現(xiàn)現(xiàn)狀分析和未未來預(yù)測(cè)相結(jié)結(jié)合關(guān)于適用范圍，小小額貸款公司司信用評(píng)級(jí)適適用于監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)引導(dǎo)的小小額貸款公司司信用評(píng)級(jí)、商商業(yè)銀行內(nèi)部部評(píng)級(jí)體系中中的小額貸款款公司客戶信信用評(píng)級(jí)等。二、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)與與評(píng)級(jí)流程小額貸款公司客客戶信用評(píng)級(jí)級(jí)同時(shí)考慮影影響小額貸款款公司客戶違違約風(fēng)險(xiǎn)的非非系統(tǒng)性因素素和系統(tǒng)性因因素，設(shè)置了了“三等九級(jí)級(jí)”以確保對(duì)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的的有效區(qū)分，另另設(shè)置一個(gè)違違約等級(jí)。（一）信用等級(jí)級(jí)設(shè)置與含義義小

14、額貸款小額貸貸款公司客戶戶主體信用等等級(jí)的標(biāo)識(shí)符符號(hào)為AAAA、AA、AA、BBB、BBB、B、CCCC、CCC、C，并設(shè)設(shè)置D級(jí)以標(biāo)標(biāo)明評(píng)級(jí)對(duì)象象已發(fā)生違約約。信用等級(jí)級(jí)含義如下：AAA級(jí)：債務(wù)務(wù)償還能力極極強(qiáng)，績效管管理和風(fēng)險(xiǎn)管管理能力極強(qiáng)強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)極低低。AA級(jí)：債務(wù)償償還能力很強(qiáng)強(qiáng)，績效管理理和風(fēng)險(xiǎn)管理理能力很強(qiáng)，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)很小。A級(jí)：債務(wù)償還還能力較強(qiáng)，績績效管理和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力力較強(qiáng)，盡管管有時(shí)會(huì)受經(jīng)經(jīng)營環(huán)境和其其他內(nèi)外部條條件變化的影影響，但是風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)小。BBB級(jí)：有一一定的債務(wù)償償還能力，績績效管理和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力力一般，易受受經(jīng)營環(huán)境和和其他內(nèi)外部部條件變化的的影響，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)較小。BB

15、級(jí)：債務(wù)償償還能力較弱弱，績效管理理和風(fēng)險(xiǎn)管理理能力較弱，有有一定風(fēng)險(xiǎn)。B級(jí)：債務(wù)償還還能力較差，績績效管理和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力力弱，有較大大風(fēng)險(xiǎn)。CCC級(jí)：債務(wù)務(wù)償還能力很很差，在經(jīng)營營、管理、抵抵御風(fēng)險(xiǎn)等方方面存在問題題，有很大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。CC級(jí)：債務(wù)償償還能力極差差，在經(jīng)營、管管理、抵御風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)等方面存存有嚴(yán)重問題題，風(fēng)險(xiǎn)極大大。C級(jí)：瀕臨破產(chǎn)產(chǎn)，喪失債務(wù)務(wù)償還能力。D級(jí)：已發(fā)生違違約。除AAA及CCCC（含）以以下等級(jí)外，每每一個(gè)信用等等級(jí)可用“+”、“-”符符號(hào)進(jìn)行微調(diào)調(diào)，表示略高高或略低于本本等級(jí)。（二）違約和違違約概率1、違約小額貸款公司評(píng)評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)對(duì)對(duì)象出現(xiàn)下述述任何一種情情形，即被認(rèn)認(rèn)

16、定為違約：（1）債權(quán)人有有充分證據(jù)認(rèn)認(rèn)定債務(wù)人不不準(zhǔn)備全額履履行到期償債債義務(wù)；（2）債務(wù)人任任一筆貸款本本金逾期900天以上；（3）債務(wù)人任任一筆貸款欠欠息90天以以上；（4）銀行停止止對(duì)貸款計(jì)息息；（5）與債務(wù)人人任何義務(wù)有有關(guān)的信用發(fā)發(fā)生損失，如如形成債務(wù)沖沖銷，計(jì)提特特別準(zhǔn)備，或或被迫進(jìn)行本本金、利息、手手續(xù)費(fèi)減免，非非正常借新還還舊、展期等等消極債務(wù)重重組；（6）債務(wù)人申申請(qǐng)破產(chǎn)、或或者由其他債債權(quán)人申請(qǐng)其其破產(chǎn)、已經(jīng)經(jīng)破產(chǎn)、重組組或被接管，或或者處于類似似的非正常經(jīng)經(jīng)營狀態(tài)，因因此將不履行行或延期履行行銀行債務(wù)；（7）債務(wù)人發(fā)發(fā)行的各類債債券未能按期期償還債券本本金、利息；（8）其

17、他違約約事項(xiàng)，如債債務(wù)人任一筆筆信用證、票票據(jù)、保函等等表外業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生銀行墊款款；貸款由正正常類（正常?；蜿P(guān)注）調(diào)調(diào)為不良類（次次級(jí)、可疑或或損失）；提提供虛假會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表；擅自自改變貸款用用途；在合同同或保證書中中所作的聲明明和保證不真真實(shí)或被證明明不真實(shí)；未未經(jīng)銀行同意意以任何方式式抽走或減少少其資本等。2、違約率和違違約概率違約率是指某種種債務(wù)類別中中實(shí)際違約數(shù)數(shù)占該類別債債務(wù)總量的比比率。違約概率是指債債務(wù)人在未來來一段時(shí)間內(nèi)內(nèi)不能償還到到期債務(wù)的可可能性。（三）評(píng)級(jí)流程程小額貸款信用評(píng)評(píng)級(jí)的基本流流程包括前期期準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查、數(shù)據(jù)據(jù)錄入、信用用評(píng)級(jí)報(bào)告撰撰寫、三級(jí)審審核、信評(píng)委委評(píng)定

18、等級(jí)、發(fā)發(fā)布與歸檔、跟跟蹤評(píng)級(jí)等環(huán)環(huán)節(jié)（見下圖圖）。評(píng)級(jí)流程的核心心環(huán)節(jié)之一是是對(duì)信用信息息的采集和核核實(shí)，確保評(píng)評(píng)級(jí)信息的可可靠性、相關(guān)關(guān)性和及時(shí)性性，包括對(duì)小小額貸款公司司身份信息、經(jīng)經(jīng)營管理情況況等非財(cái)務(wù)資資料和財(cái)務(wù)信信息的核實(shí)。三、評(píng)分模板與與調(diào)整規(guī)則評(píng)分模板和調(diào)整整規(guī)則是小額額貸款公司信信用評(píng)級(jí)體系系的核心。評(píng)評(píng)分模板是對(duì)對(duì)小額貸款公公司客戶風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)評(píng)價(jià)的依據(jù)，調(diào)調(diào)整規(guī)則則是是在評(píng)分模板板不能完全涵涵蓋或準(zhǔn)確區(qū)區(qū)分評(píng)級(jí)對(duì)象象風(fēng)險(xiǎn)特征時(shí)時(shí)對(duì)評(píng)分等級(jí)級(jí)所作出的調(diào)調(diào)整事項(xiàng)。（一）評(píng)分模板板1、評(píng)分模板類類別評(píng)分模板是對(duì)評(píng)評(píng)級(jí)對(duì)象初評(píng)評(píng)信用等級(jí)時(shí)時(shí)的打分模板板或模型，是是評(píng)級(jí)分析員員

19、根據(jù)客戶提提供的資料和和盡職調(diào)查結(jié)結(jié)果評(píng)價(jià)其信信用風(fēng)險(xiǎn)狀況況和確定信用用等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。2、指標(biāo)篩選原原則小額貸款公司客客戶信用評(píng)級(jí)級(jí)涉及到定量量指標(biāo)、定性性指標(biāo)及調(diào)整整規(guī)則。根據(jù)據(jù)評(píng)級(jí)體系制制訂的意見，指指標(biāo)的選取遵遵照以下原則則：（1）可操作原原則。在指標(biāo)標(biāo)選擇時(shí)，考考慮所選取的的指標(biāo)是否有有可靠的數(shù)據(jù)據(jù)來源，即評(píng)評(píng)級(jí)人員可以以通過資料清清單、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)調(diào)查，直接獲獲得足夠的支支持證據(jù)。（2）影響性原原則。在指標(biāo)標(biāo)選擇時(shí)，考考慮所選取的的指標(biāo)對(duì)小額額貸款公司客客戶償債能力力和償債意愿愿具有相對(duì)較較大的影響力力，且影響方方向明確。（3）可量化原原則。在定性性指標(biāo)選擇時(shí)時(shí)，盡可能選選取能夠量化化的指

20、標(biāo)，以以方便系統(tǒng)評(píng)評(píng)分，減少文文字說明。3、評(píng)分指標(biāo)結(jié)結(jié)構(gòu)評(píng)分模板的指標(biāo)標(biāo)選取和權(quán)重重設(shè)置主要根根據(jù)專家經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)判斷，并基基于一定的統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析。按按照層次分析析法的基本原原理，針對(duì)小小額貸款公司司信用評(píng)級(jí)所所面臨的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素，評(píng)分分模板設(shè)置六六個(gè)一級(jí)指標(biāo)標(biāo)，分別為經(jīng)經(jīng)營環(huán)境、基基本經(jīng)營與競競爭地位、管管理素質(zhì)、貸貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量和盈利利能力。在一一級(jí)指標(biāo)下分分別設(shè)置二級(jí)級(jí)指標(biāo)和三級(jí)級(jí)指標(biāo)，權(quán)重重、指標(biāo)選取取因行業(yè)不同同而有所差別別。4、評(píng)分基本規(guī)規(guī)則定量指標(biāo)首先由由東方金誠小小額貸款公司司信用評(píng)級(jí)評(píng)評(píng)分系統(tǒng)按照照公式計(jì)算出出指標(biāo)值，然然后與參照值值進(jìn)行線性比比較自動(dòng)給出出得分值；定

21、定性指標(biāo)是對(duì)對(duì)指標(biāo)項(xiàng)的定定性描述或者者定性指標(biāo)定定量化，根據(jù)據(jù)定性的不同同情景或者量量化結(jié)果設(shè)置置對(duì)應(yīng)的評(píng)分分區(qū)間，詳見見東方金誠小小額貸款公司司信用評(píng)級(jí)評(píng)評(píng)分模板及調(diào)調(diào)整規(guī)則。（二）評(píng)分方法法信用評(píng)級(jí)所需要要的信息包括括評(píng)級(jí)對(duì)象的的內(nèi)部信息和和外部信息兩兩大類。內(nèi)部部信息包括評(píng)評(píng)級(jí)對(duì)象提供供的財(cái)務(wù)信息息和經(jīng)營、管管理、技術(shù)等等非財(cái)務(wù)信息息、評(píng)級(jí)對(duì)象象的未來發(fā)展展信息、評(píng)級(jí)級(jí)對(duì)象主管部部門和股東的的信息等。外外部信息包括括區(qū)域行業(yè)狀狀況、政策和和監(jiān)管措施等等來自評(píng)級(jí)對(duì)對(duì)象外部、由由評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)獨(dú)獨(dú)立收集和研研究的信息。上述信息構(gòu)成對(duì)對(duì)小額貸款公公司在經(jīng)營環(huán)環(huán)境、基本經(jīng)經(jīng)營與競爭地地位、管理素素質(zhì)、

22、貸款業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理和財(cái)務(wù)分析析等方面進(jìn)行行評(píng)分的依據(jù)據(jù)，非財(cái)務(wù)指指標(biāo)由評(píng)級(jí)分分析員按照調(diào)調(diào)查手冊(cè)核實(shí)實(shí)信息、判斷斷定性指標(biāo)的的情景或量化化定性指標(biāo)，定定量指標(biāo)則由由評(píng)級(jí)系統(tǒng)自自動(dòng)計(jì)算、評(píng)評(píng)分。具體的評(píng)分方法法和評(píng)分內(nèi)容容如下：1.經(jīng)營環(huán)境境經(jīng)營環(huán)境及其變變化直接關(guān)系系到被評(píng)小額額貸款公司未未來經(jīng)營狀況況的好壞與信信用風(fēng)險(xiǎn)，由由于小額貸款款公司區(qū)域經(jīng)經(jīng)濟(jì)的特征，小小額貸款公司司評(píng)級(jí)的經(jīng)營營環(huán)境包括區(qū)區(qū)域經(jīng)濟(jì)、區(qū)區(qū)域政策與監(jiān)監(jiān)管和區(qū)域小小貸行業(yè)環(huán)境境等。其中，由由于現(xiàn)階段小小額貸款公司司主要由地方方政府監(jiān)管的的政策規(guī)定，區(qū)區(qū)域政策與監(jiān)監(jiān)管分析對(duì)小小額貸款公司司未來發(fā)展有有著重大影響響。區(qū)域經(jīng)濟(jì)濟(jì)

23、環(huán)境分析的的重點(diǎn)是，被被評(píng)主體放貸貸對(duì)象所集中中的行業(yè)在區(qū)區(qū)域中的發(fā)展展趨勢(shì)分析，以以有助于判斷斷被評(píng)對(duì)象信信貸資產(chǎn)質(zhì)量量波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。這些因素對(duì)受評(píng)評(píng)公司經(jīng)營狀狀況均有重要要影響，并直直接或間接地地作用于評(píng)估估結(jié)果。小額額貸款公司業(yè)業(yè)務(wù)由于只局局限在所在區(qū)區(qū)域內(nèi)，目前前不存在全國國性的監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)，各地監(jiān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)監(jiān)管政策存在在一定差異，評(píng)評(píng)估分析需要要把握受評(píng)公公司所處地區(qū)區(qū)的特點(diǎn)，判判斷這些因素素對(duì)受評(píng)公司司的影響。2.基本經(jīng)營營與競爭地位位（1）基本經(jīng)營營小額貸款公司相相關(guān)監(jiān)管政策策對(duì)小額貸款款公司經(jīng)營區(qū)區(qū)域、信貸規(guī)規(guī)模、客戶類類型都有較為為嚴(yán)格的規(guī)定定。東方金誠誠對(duì)小額貸款款公司基本

24、經(jīng)經(jīng)營的分析主主要針對(duì)小額額貸款公司的的業(yè)務(wù)規(guī)模及及結(jié)構(gòu)。在業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模方面面，主要分析析貸款業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)模、貸款類類型、貸款客客戶分布等。在在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方方面，不同地地區(qū)對(duì)小額貸貸款公司的經(jīng)經(jīng)營范圍的規(guī)規(guī)定有所不同同，一些地區(qū)區(qū)的小額貸款款公司可從事事貸款業(yè)務(wù)、中中間業(yè)務(wù)、信信用擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)、資產(chǎn)租賃賃業(yè)務(wù)和一定定的投資業(yè)務(wù)務(wù)。因此，東東方金誠關(guān)注注小額貸款公公司的經(jīng)營多多樣性。（2）競爭地位位小額貸款公司司信用評(píng)級(jí)，競競爭地位考察察的小額貸款款公司的資本本金規(guī)模、營營銷渠道建設(shè)設(shè)和產(chǎn)品創(chuàng)新新能力，分析析如下：資本金規(guī)模，依依據(jù)20088年銀監(jiān)會(huì)和和人行聯(lián)合發(fā)發(fā)布了關(guān)于于小額貸款公公司試點(diǎn)的指指導(dǎo)意見

25、，小小額貸款公司司是由自然人人、企業(yè)法人人與其他社會(huì)會(huì)組織投資設(shè)設(shè)立，不吸收收公眾存款，是是進(jìn)行信貸業(yè)業(yè)務(wù)而又有別別于銀行類金金融機(jī)構(gòu)的企企業(yè)法人。因因此，小額貸貸款公司的注注冊(cè)資本規(guī)模模對(duì)其經(jīng)營規(guī)規(guī)模、盈利能能力等有著重重大影響，也也是小貸競爭爭地位的體現(xiàn)現(xiàn)。營銷渠道建設(shè)設(shè)，現(xiàn)階段，小小額貸款公司司受到區(qū)域經(jīng)經(jīng)營的限制，因因此其競爭地地位主要體現(xiàn)現(xiàn)在特定區(qū)域域內(nèi)的市場(chǎng)份份額，而這決決定于小額貸貸款公司的營營銷渠道建設(shè)設(shè)，這里，東東方金誠主要要關(guān)注小額貸貸款公司與當(dāng)當(dāng)?shù)卣y銀行、擔(dān)保公公司、地方經(jīng)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、主主要企業(yè)之間間等的合作方方式，也包括括其股東與高高管的合規(guī)渠渠道資源。產(chǎn)品創(chuàng)新能

26、力，從從我國小額貸貸款公司行業(yè)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來來看，現(xiàn)階段段小額貸款公公司與地方中中小銀行存在在同業(yè)競爭，尤尤其是農(nóng)信社社等，如何開開發(fā)出與地方方中小銀行錯(cuò)錯(cuò)位競爭的多多樣化產(chǎn)品，既既服務(wù)于地方方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，又又保障小額貸貸款公司自身身業(yè)務(wù)規(guī)模和和盈利水平的的穩(wěn)定，是東東方金誠考察察小額貸款公公司產(chǎn)品創(chuàng)新新能力的主要要原因。（3）外部運(yùn)營營支持外部支持主要是是小額貸款公公司可能獲得得的外部資金金來源及相關(guān)關(guān)政策支持，這這是小額貸款款公司在面臨臨財(cái)務(wù)困境時(shí)時(shí)保持其財(cái)務(wù)務(wù)彈性的重要要支撐。東方方金誠外部運(yùn)運(yùn)營支持重點(diǎn)點(diǎn)考察股東實(shí)實(shí)力、銀行合合作渠道和政政府支持等。股東背景及其支支持的可能性性是東方金誠誠

27、考察外部支支持的重要方方面，同時(shí)與與銀行的合作作關(guān)系、授信信規(guī)模、政府府資金扶持都都可以成為小小額貸款公司司有效的資金金補(bǔ)充渠道，從從而有助于其其提升資金實(shí)實(shí)力和財(cái)務(wù)安安全性。2、 管理素質(zhì)小額貸款公司貸貸款業(yè)務(wù)客戶戶主要是農(nóng)戶戶、個(gè)體工商商戶和小微企企業(yè)，“小額額”、“分散散”的特點(diǎn)增增加了產(chǎn)生操操作風(fēng)險(xiǎn)和信信用風(fēng)險(xiǎn)的可可能性，也因因此對(duì)公司管管理水平提出出了更高的要要求。東方金金誠小貸評(píng)級(jí)級(jí)管理素質(zhì)要要素重點(diǎn)分析析發(fā)展戰(zhàn)略、公公司治理和人人員素質(zhì)。發(fā)展戰(zhàn)略小額貸款公司的的發(fā)展戰(zhàn)略分分析，主要指指發(fā)展戰(zhàn)略是是否符合區(qū)域域監(jiān)管政策的的規(guī)定，是否否具有可行性性等。分析重重點(diǎn)包括但不不限于發(fā)展目目

28、標(biāo)、股東在在未來一段時(shí)時(shí)期內(nèi)是否有有明確的資本本補(bǔ)充渠道和和機(jī)制、公司司品牌建設(shè)和和擴(kuò)張策略、未未來業(yè)務(wù)拓展展的主要方向向、風(fēng)險(xiǎn)管理理等。公司治理小額貸款公司治治理機(jī)制，主主要分析公司司股東會(huì)、董董事會(huì)、監(jiān)事事會(huì)是否正常常運(yùn)作，各機(jī)機(jī)構(gòu)是否職責(zé)責(zé)明確、協(xié)調(diào)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效效制衡；公司司權(quán)限劃分是是否合理，決決策機(jī)制是否否科學(xué)，對(duì)管管理層是否形形成有效的激激勵(lì)和約束機(jī)機(jī)制等。人員素質(zhì)人員素質(zhì)的評(píng)價(jià)價(jià)主要從管理理層素質(zhì)和員員工素質(zhì)兩個(gè)個(gè)方面來分析析。管理層素素質(zhì)結(jié)合管理理人員教育背背景、工作背背景、經(jīng)驗(yàn)專專長等進(jìn)行分分析。對(duì)于成成立時(shí)間較短短的小額貸款款公司，管理理層及風(fēng)險(xiǎn)管管理人員的相相關(guān)行業(yè)從業(yè)業(yè)

29、經(jīng)驗(yàn)十分重重要，在一定定程度上決定定了小額貸款款公司能否建建立有效的內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制體系，也在在一定程度上上決定了其風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度度和措施能否否得到有效執(zhí)執(zhí)行。另一方方面，東方金金誠重點(diǎn)關(guān)注注管理層的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)偏好，這這將決定公司司的風(fēng)險(xiǎn)管理理能力與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)定價(jià)水平。員員工素質(zhì)將從從員工數(shù)量、學(xué)學(xué)歷層次、年年齡結(jié)構(gòu)、知知識(shí)結(jié)構(gòu)、以以及公司后續(xù)續(xù)的培訓(xùn)和教教育等幾方面面進(jìn)行分析，對(duì)對(duì)員工人數(shù)及及專業(yè)素質(zhì)能能否推動(dòng)公司司業(yè)務(wù)開展和和進(jìn)行有效風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行行評(píng)價(jià)。3、 貸款業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理（1）風(fēng)險(xiǎn)管理理制度的健全全性小額貸款公司完完善的管理制制度是維持經(jīng)經(jīng)營和發(fā)展的的基本保障。小小額貸款公司司的業(yè)務(wù)性質(zhì)質(zhì)

30、和客戶特點(diǎn)點(diǎn)決定了其風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度度應(yīng)符合業(yè)務(wù)務(wù)開展和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的需要要。一般而言，小額額貸款公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度度包括公司貸貸款原則與政政策、貸款業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制和其他業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等等，其中貸款款原則與政策策，指從總體體上考察小額額貸款公司的的信貸業(yè)務(wù)方方向和信貸管管理體制是否否健全。貸款款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控控制，主要考考察貸款業(yè)務(wù)務(wù)流程，以及及考察小額貸貸款公司是如如何將信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理、市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理理、操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理等風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的理念念貫徹到貸款款流程中，以以保障內(nèi)在運(yùn)運(yùn)營的安全性性和穩(wěn)固性。其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管管理，主要考考察小額貸款款業(yè)務(wù)以外的的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管管理。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理理制度的有效效性東方金

31、誠在關(guān)注注被評(píng)小額貸貸款公司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理制度完完備性的同時(shí)時(shí)，更為關(guān)注注各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管管理制度在具具體業(yè)務(wù)操作作過程中落實(shí)實(shí)的有效性。這這里，東方金金誠主要通過過對(duì)小額貸款款公司信貸客客戶信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的整體體分析，對(duì)其其中逾期或違違約記錄的個(gè)個(gè)別分析，分分析這些業(yè)務(wù)務(wù)在貸前、貸貸中、貸后的的流程管理和和相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管管理的執(zhí)行情情況，考察風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度度執(zhí)行的有效效性。（3）運(yùn)營合規(guī)規(guī)性東方金誠小額貸貸款公司評(píng)級(jí)級(jí)體系主要考考察運(yùn)營合規(guī)規(guī)性，小貸公公司合規(guī)性體體現(xiàn)在各評(píng)級(jí)級(jí)要素的分析析過程中，這這里是從整體體總結(jié)小貸公公司是否存在在合規(guī)隱憂。其其中，東方金金誠重點(diǎn)關(guān)注注小額貸款公公司是否變相相吸收存儲(chǔ)

32、；股東有無資資金抽逃現(xiàn)象象；利率定價(jià)價(jià)是否符合規(guī)規(guī)定；是否出出現(xiàn)單一客戶戶貸款比例超超標(biāo)、是否開開展管理辦法法中未規(guī)定的的業(yè)務(wù)、公司司的其它不良良信用記錄等等。4、 財(cái)務(wù)分析目前我國小額額貸款公司的的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主主要是貸款，尤尤其是小額、分分散的個(gè)人或或小企業(yè)貸款款，因此小額額貸款公司的的主要風(fēng)險(xiǎn)也也體現(xiàn)在信用用風(fēng)險(xiǎn)上，而而信用風(fēng)險(xiǎn)的的波動(dòng)性取決決于資產(chǎn)質(zhì)量量的穩(wěn)定程度度，顯然信貸貸資產(chǎn)質(zhì)量的的好壞對(duì)小額額貸款公司盈盈利能力的穩(wěn)穩(wěn)定性起到至至關(guān)重要的作作用。因此，資資產(chǎn)質(zhì)量和盈盈利能力分析析就構(gòu)成了東東方金誠小貸貸公司評(píng)級(jí)體體系中財(cái)務(wù)分分析的主要內(nèi)內(nèi)容。（1）資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量對(duì)信貸資產(chǎn)的評(píng)評(píng)價(jià)是對(duì)小額

33、額貸款公司整整體評(píng)價(jià)的核核心內(nèi)容，東東方金誠主要要從流動(dòng)性、貸貸款組合風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、貸款損失失準(zhǔn)備金充足足性和非信貸貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等等方面，考察察小貸公司的的資產(chǎn)質(zhì)量。資產(chǎn)流動(dòng)性主要要分析小貸公公司資金的運(yùn)運(yùn)營效率，當(dāng)當(dāng)前運(yùn)營是否否存在流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)。貸款組合風(fēng)險(xiǎn)主主要分析貸款款組合情況、客客戶集中度、關(guān)關(guān)聯(lián)貸款情況況、風(fēng)險(xiǎn)緩釋釋設(shè)置等方面面，考察小額額貸款公司經(jīng)經(jīng)營的合規(guī)性性、風(fēng)險(xiǎn)偏好好和風(fēng)險(xiǎn)控制制能力。小額貸款公司應(yīng)應(yīng)建立貸款五五級(jí)分類管理理和貸款損失失準(zhǔn)備金計(jì)提提制度，東方方金誠關(guān)注小小額貸款公司司的貸款分類類情況和相應(yīng)應(yīng)的損失準(zhǔn)備備金計(jì)提額度度，考察逾期期還款比率、不不良貸款比率率、貸款損失失準(zhǔn)備

34、充足率率等指標(biāo)，對(duì)對(duì)小額貸款公公司資產(chǎn)損失失準(zhǔn)備金的充充足率和抵御御信用風(fēng)險(xiǎn)的的能力進(jìn)行評(píng)評(píng)估。另外，由于各地地監(jiān)管部門對(duì)對(duì)于小額貸款款公司的經(jīng)營營范圍的規(guī)定定不同，因此此需要對(duì)小額額貸款公司非非信貸資產(chǎn)的的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分分析。（2）盈利能能力小額貸款公司內(nèi)內(nèi)生資本的積積累主要來源源于其盈利能能力，盈利能能力也是小額額貸款公司內(nèi)內(nèi)在價(jià)值的體體現(xiàn)，因此小小額貸款公司司的盈利能力力是東方金誠誠小貸評(píng)級(jí)體體系的重點(diǎn)考考察要素。這這里，盈利能能力主要考察察小額貸款公公司營業(yè)收入入、成本收入入比、凈資產(chǎn)產(chǎn)收益率等指指標(biāo)，主要結(jié)結(jié)合小額貸款款公司當(dāng)前業(yè)業(yè)務(wù)種類進(jìn)行行收入和成本本構(gòu)成分析，從從而對(duì)小額貸貸款公司

35、盈利利能力穩(wěn)定性性、盈利前景景、風(fēng)險(xiǎn)與收收益是否匹配配等進(jìn)行分析析和評(píng)價(jià)。其中營業(yè)收入分分析，一是考考察小額貸款款公司整體營營業(yè)收入的規(guī)規(guī)模和變動(dòng)趨趨勢(shì)，二是考考察營業(yè)收入入來源種類，三三是考察主營營的貸款業(yè)務(wù)務(wù)所獲利息收收益的年均放放貸利率及變變動(dòng)趨勢(shì)分析析等。成本收入比分析析，從二方面面進(jìn)行分析，一一方面從整體體考察成本收收入構(gòu)成比，分分析信貸資金金來源成本、員員工工資成本本、辦公成本本、稅收成本本等，目的是是分析影響盈盈利水平的有有利和不利因因素，以提高高盈利能力。另另一方面，這這里還注重分分析單個(gè)信貸貸客戶的成本本收入比，以以判斷信貸資資產(chǎn)質(zhì)量未來來波動(dòng)程度，以以及對(duì)未來盈盈利水平的影

36、影響。（三）調(diào)整規(guī)則則調(diào)整規(guī)則是在信信用評(píng)分基礎(chǔ)礎(chǔ)上，針對(duì)影影響小額貸款款公司客戶信信用狀況的一一些特殊情形形或現(xiàn)象而對(duì)對(duì)等級(jí)調(diào)整作作出的調(diào)整事事項(xiàng)。調(diào)整事項(xiàng)包括等等級(jí)調(diào)整和等等級(jí)限制兩種種情景。等級(jí)級(jí)調(diào)整主要為為向下調(diào)整，即即針對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)對(duì)象經(jīng)營行為為中存在的負(fù)負(fù)面影響、且且不能在評(píng)分分模板中如實(shí)實(shí)反映的事項(xiàng)項(xiàng)，調(diào)低其信信用等級(jí)，調(diào)調(diào)整幅度以包包含“+”、“-”在內(nèi)的小小等級(jí)（nootchess）為基準(zhǔn)。等等級(jí)限制是限限制評(píng)級(jí)最高高不超過一定定等級(jí)的調(diào)整整事項(xiàng)，主要要是針對(duì)評(píng)級(jí)級(jí)對(duì)象是否存存在重大的、惡惡性的、直接接影響償債能能力和償債意意愿的情形或或者現(xiàn)象進(jìn)行行相應(yīng)的等級(jí)級(jí)限制。調(diào)整事項(xiàng)涉及

37、的的因素有經(jīng)營營管理、財(cái)務(wù)務(wù)狀況和信用用記錄。調(diào)整規(guī)則見附件件1。四、資料清單、調(diào)調(diào)查評(píng)價(jià)手冊(cè)冊(cè)（一）資料清單單資料清單中包括括小額貸款公公司客戶身份份信息和要求求評(píng)級(jí)對(duì)象提提供的評(píng)級(jí)信信息，具體見見小額貸款公公司信用評(píng)級(jí)級(jí)資料清單。（二）調(diào)查評(píng)價(jià)價(jià)手冊(cè)新評(píng)級(jí)體系將信信息核實(shí)、查查驗(yàn)放到了突突出位置。調(diào)調(diào)查評(píng)價(jià)手冊(cè)冊(cè)旨在協(xié)助評(píng)評(píng)級(jí)人員理解解小額貸款公公司客戶信用用評(píng)級(jí)調(diào)查的的流程和內(nèi)容容，如何采集集、調(diào)查、核核實(shí)、驗(yàn)證評(píng)評(píng)級(jí)對(duì)象信用用信息并完成成信用評(píng)級(jí)報(bào)報(bào)告。調(diào)查評(píng)評(píng)價(jià)手冊(cè)規(guī)定定了信息采集集的內(nèi)容、渠渠道和核實(shí)、驗(yàn)驗(yàn)證方式方法法。具體的調(diào)查評(píng)價(jià)價(jià)手冊(cè)樣式見見小額貸款款公司信用評(píng)評(píng)級(jí)調(diào)查評(píng)價(jià)價(jià)

38、手冊(cè)。五、信用評(píng)級(jí)報(bào)報(bào)告小額貸款公司客客戶信用評(píng)級(jí)級(jí)報(bào)告為標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)告。報(bào)告基本格式：1、評(píng)級(jí)觀點(diǎn)：評(píng)級(jí)觀點(diǎn)主主要是對(duì)評(píng)級(jí)級(jí)對(duì)象所屬行行業(yè)、企業(yè)素素質(zhì)、經(jīng)營管管理、財(cái)務(wù)狀狀況、信用記記錄、發(fā)展前前景的綜合評(píng)評(píng)價(jià)，以及對(duì)對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素的提提示。2、風(fēng)險(xiǎn)提示：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)、經(jīng)營管管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、其其他風(fēng)險(xiǎn)。3、信用評(píng)級(jí)報(bào)報(bào)告內(nèi)容 ：企業(yè)概況、經(jīng)經(jīng)營環(huán)境、基基本經(jīng)營與競競爭地位、管管理素質(zhì)、貸貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量、盈利利能力。4、附錄：等級(jí)級(jí)符號(hào)及定義義、企業(yè)基本本情況、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表、主要要財(cái)務(wù)指標(biāo)、指標(biāo)計(jì)算公式、跟蹤評(píng)級(jí)安排。具體見小額貸款款公司信用評(píng)評(píng)級(jí)報(bào)告模板板。六、評(píng)分體

39、系驗(yàn)驗(yàn)證及修訂小額貸款公司客客戶信用評(píng)級(jí)級(jí)體系主要是是基于專家經(jīng)經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析而設(shè)設(shè)置的信用評(píng)評(píng)分體系，在在指標(biāo)設(shè)置、權(quán)權(quán)重配比、參參照值選取等等直接影響信信用評(píng)分結(jié)果果和調(diào)整因素素上都要經(jīng)過過實(shí)踐校驗(yàn)、數(shù)數(shù)理統(tǒng)計(jì)分析析等多樣方式式的驗(yàn)證。評(píng)分體系驗(yàn)證修修訂分為定期期和不定期。定定期驗(yàn)證修訂訂為每年一次次，主要是針針對(duì)評(píng)分模板板的指標(biāo)設(shè)置置及其參照值值；不定期驗(yàn)驗(yàn)證修訂是根根據(jù)某個(gè)特定定對(duì)象或者特特定事項(xiàng)的實(shí)實(shí)際需要而臨臨時(shí)做的修訂訂。一般定期期修訂行為和和結(jié)果對(duì)整個(gè)個(gè)評(píng)級(jí)體系產(chǎn)產(chǎn)生影響，不不定期修訂行行為和結(jié)果不不一定對(duì)整個(gè)個(gè)評(píng)級(jí)體系產(chǎn)產(chǎn)生影響。東方金誠借款企企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系二一二年二

40、月月目 錄 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351016 l _Toc226351016 前 言 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc

41、226351017 l _Toc226351017 一、評(píng)級(jí)定義與與評(píng)級(jí)對(duì)象 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351018 l _Toc226351018 （一）評(píng)級(jí)定義義 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&

42、Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351019 l _Toc226351019 （二）借款企業(yè)業(yè) HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351020 l _Toc226351020 （三）適用范圍圍 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?Ins

43、tanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351021 l _Toc226351021 二、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)與與評(píng)級(jí)流程 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351022 l _Toc226351022 （一）信用等級(jí)級(jí)設(shè)置與含義義 HYPERLINK 01:700

44、1/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351023 l _Toc226351023 （二）違約和違違約概率 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351024 l _T

45、oc226351024 （三）評(píng)級(jí)流程程 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351025 l _Toc226351025 三、評(píng)分模板與與調(diào)整規(guī)則 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&Confi

46、gEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351026 l _Toc226351026 （一）評(píng)分模板板 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351027 l _Toc226351027 （二）評(píng)分方法法 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_

47、Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351028 l _Toc226351028 （三）調(diào)整規(guī)則則 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351029 l _Toc226351029 四、資料清單、調(diào)調(diào)查評(píng)價(jià)手冊(cè)冊(cè)和調(diào)查評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCM

48、V6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351030 l _Toc226351030 （一）資料清單單 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351031 l _Toc226351031

49、（二）調(diào)查評(píng)價(jià)價(jià)手冊(cè)和調(diào)查查評(píng)價(jià)報(bào)告 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351032 l _Toc226351032 五、信用評(píng)級(jí)報(bào)報(bào)告格式 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx

50、=fckconfig_ex.js#_Toc226351033 l _Toc226351033 六、評(píng)分體系驗(yàn)驗(yàn)證及修訂 HYPERLINK 01:7001/wcm/WCMV6/editor/editor/fckeditor.html?InstanceName=TRS_Editor&Toolbar=WCM6&Version=&ConfigEx=fckconfig_ex.js#_Toc226351034 l _Toc226351034 附表 指標(biāo)計(jì)計(jì)算公式前 言東方金誠借款企企業(yè)信用評(píng)級(jí)級(jí)體系按照信信用評(píng)級(jí)管理理指導(dǎo)意見、信信貸市場(chǎng)和銀銀行間債券市市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)級(jí)規(guī)范、中中國銀行業(yè)實(shí)實(shí)施新資本協(xié)協(xié)議

51、指導(dǎo)意見見和關(guān)于于印發(fā)第一批批新資本協(xié)議議實(shí)施監(jiān)管指指引的通知等等文件的相關(guān)關(guān)內(nèi)容制訂。一、評(píng)級(jí)定義與與評(píng)級(jí)對(duì)象（一）評(píng)級(jí)定義義借款企業(yè)信用評(píng)評(píng)級(jí)是對(duì)影響響借款企業(yè)的的諸多信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行行分析研究，就就其未來一年年內(nèi)償還債務(wù)務(wù)的能力及其其償債意愿進(jìn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)價(jià)，并且用簡簡單明了的符符號(hào)表示出來來。借款企業(yè)業(yè)信用評(píng)級(jí)屬屬于債務(wù)人主主體評(píng)級(jí)。（二）借款企業(yè)業(yè)本信用評(píng)級(jí)體系系所指的借款款企業(yè)，是指指依照法律規(guī)規(guī)定經(jīng)工商行行政管理機(jī)關(guān)關(guān)（或主管機(jī)機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登登記、由股東東出資設(shè)立的的，以贏利為為目的、從事事商業(yè)經(jīng)營或或某些特定目目的的活動(dòng)，獨(dú)獨(dú)立承擔(dān)民事事責(zé)任、按照照一定的組織織形式形成的的法人

52、或其他他經(jīng)濟(jì)組織。（三）適用范圍圍借款企業(yè)信用評(píng)評(píng)級(jí)體系的基基本原理和方方法適用于中中國人民銀行行引導(dǎo)的借款款企業(yè)信用評(píng)評(píng)級(jí)、商業(yè)銀銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系中的借借款企業(yè)信用用評(píng)級(jí)。二、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)與與評(píng)級(jí)流程借款企業(yè)信用評(píng)評(píng)級(jí)同時(shí)考慮慮影響借款企企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性性因素和系統(tǒng)統(tǒng)性因素，設(shè)設(shè)置了“三等等九級(jí)”以確確保對(duì)信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的有效區(qū)區(qū)分，另設(shè)置置一個(gè)違約等等級(jí)。（一）信用等級(jí)級(jí)設(shè)置與含義義借款企業(yè)主體信信用等級(jí)的標(biāo)標(biāo)識(shí)符號(hào)為AAAA、AAA、A、BBBB、BB、BB、CCC、CCC、C，并并設(shè)置D級(jí)以以標(biāo)明評(píng)級(jí)對(duì)對(duì)象已發(fā)生違違約。信用等等級(jí)含義如下下：AAA級(jí)：償還還能力具有最最大保障；經(jīng)經(jīng)營

53、處于良性性循環(huán)狀態(tài)，不不確定因素對(duì)對(duì)經(jīng)營與發(fā)展展的影響最小小。AA級(jí)：償還能能力很強(qiáng)；經(jīng)經(jīng)營處于良性性循環(huán)狀態(tài)，不不確定因素對(duì)對(duì)經(jīng)營與發(fā)展展的影響很小小。A級(jí)：償還能力力較強(qiáng)；企業(yè)業(yè)經(jīng)營處于良良性循環(huán)狀態(tài)態(tài)，未來經(jīng)營營與發(fā)展易受受企業(yè)內(nèi)外部部不確定因素素的影響，盈盈利能力和償償債能力會(huì)產(chǎn)產(chǎn)生波動(dòng)。BBB級(jí)：償債債能力一般，目目前對(duì)本息的的保障尚屬適適當(dāng)；企業(yè)經(jīng)經(jīng)營處于良性性循環(huán)狀態(tài)，未未來經(jīng)營與發(fā)發(fā)展受企業(yè)內(nèi)內(nèi)外部不確定定因素的影響響，盈利能力力和償債能力力會(huì)有較大波波動(dòng)，約定的的條件可能不不足以保障本本息的安全。BB級(jí)：償債能能力較弱；企企業(yè)經(jīng)營與發(fā)發(fā)展?fàn)顩r不佳佳，支付能力力不穩(wěn)定，有有一定

54、風(fēng)險(xiǎn)。B級(jí)：償債能力力較差；受內(nèi)內(nèi)外不確定因因素的影響，企企業(yè)經(jīng)營較困困難，支付能能力具有較大大的不確定性性，風(fēng)險(xiǎn)較大大。CCC級(jí)：償債債能力很差；受內(nèi)外不確確定因素的影影響，企業(yè)經(jīng)經(jīng)營困難，支支付能力很困困難，風(fēng)險(xiǎn)很很大。CC級(jí)：償債能能力嚴(yán)重不足足；經(jīng)營狀況況差，促使企企業(yè)經(jīng)營及發(fā)發(fā)展走向良性性循環(huán)狀態(tài)的的內(nèi)外部因素素很少，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)極大。C級(jí)：償債能力力極差；企業(yè)業(yè)經(jīng)營狀況一一直不好，基基本處于惡性性循環(huán)狀態(tài)，促促使企業(yè)經(jīng)營營及發(fā)展走向向良性循環(huán)狀狀態(tài)的內(nèi)外部部因素極少，企企業(yè)瀕臨破產(chǎn)產(chǎn)。D級(jí)：已發(fā)生違違約。除AAA及CCCC（含）以以下等級(jí)外，每每一個(gè)信用等等級(jí)可用“+”、“-”符符號(hào)進(jìn)行

55、微調(diào)調(diào)，表示略高高或略低于本本等級(jí)。（二）違約和違違約概率1、違約借款企業(yè)出現(xiàn)下下述任何一種種情形，即被被認(rèn)定為違約約：（1）債權(quán)人有有充分證據(jù)認(rèn)認(rèn)定債務(wù)人不不準(zhǔn)備全額履履行到期償債債義務(wù)；（2）債務(wù)人任任一筆貸款本本金逾期900天以上；（3）債務(wù)人任任一筆貸款欠欠息90天以以上；（4）銀行停止止對(duì)貸款計(jì)息息；（5）與債務(wù)人人任何義務(wù)有有關(guān)的信用發(fā)發(fā)生損失，如如形成債務(wù)沖沖銷，計(jì)提特特別準(zhǔn)備，或或被迫進(jìn)行本本金、利息、手手續(xù)費(fèi)減免，非非正常借新還還舊、展期等等消極債務(wù)重重組；（6）債務(wù)人申申請(qǐng)破產(chǎn)、或或者由其他債債權(quán)人申請(qǐng)其其破產(chǎn)、已經(jīng)經(jīng)破產(chǎn)、重組組或被接管，或或者處于類似似的非正常經(jīng)經(jīng)營狀態(tài)

56、，因因此將不履行行或延期履行行銀行債務(wù)；（7）債務(wù)人發(fā)發(fā)行的各類債債券未能按期期償還債券本本金、利息；（8）其他違約約事項(xiàng)，如債債務(wù)人任一筆筆信用證、票票據(jù)、保函等等表外業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生銀行墊款款；貸款由正正常類（正常常或關(guān)注）調(diào)調(diào)為不良類（次次級(jí)、可疑或或損失）；提提供虛假會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表；擅自自改變貸款用用途；在合同同或保證書中中所作的聲明明和保證不真真實(shí)或被證明明不真實(shí)；未未經(jīng)銀行同意意以任何方式式抽走或減少少其資本等。2、違約率和違違約概率違約率是指某種種債務(wù)類別中中實(shí)際違約數(shù)數(shù)占該類別債債務(wù)總量的比比率。違約概率是指債債務(wù)人在未來來一段時(shí)間內(nèi)內(nèi)不能償還到到期債務(wù)的可可能性。（三）評(píng)級(jí)流程程借款企

57、業(yè)信用評(píng)評(píng)級(jí)的基本流流程包括前期期準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查、數(shù)據(jù)據(jù)錄入、信用用等級(jí)評(píng)分與與調(diào)整、評(píng)級(jí)級(jí)報(bào)告復(fù)核與與簽發(fā)、信用用評(píng)級(jí)報(bào)告發(fā)發(fā)布與歸檔、跟跟蹤評(píng)級(jí)等。三、評(píng)分模板與與調(diào)整規(guī)則評(píng)分模板和調(diào)整整規(guī)則是借款款企業(yè)信用評(píng)評(píng)級(jí)體系的核核心。評(píng)分模模板是對(duì)借款款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因因素進(jìn)行評(píng)價(jià)價(jià)的依據(jù)，調(diào)調(diào)整規(guī)則則是是在評(píng)分模板板不能完全涵涵蓋或準(zhǔn)確區(qū)區(qū)分評(píng)級(jí)對(duì)象象風(fēng)險(xiǎn)特征時(shí)時(shí)對(duì)評(píng)分等級(jí)級(jí)所做出的調(diào)調(diào)整事項(xiàng)。（一）評(píng)分模板板1、評(píng)分模板類類別評(píng)分模板是對(duì)評(píng)評(píng)級(jí)對(duì)象初評(píng)評(píng)信用等級(jí)時(shí)時(shí)的打分模板板或模型，是是評(píng)級(jí)分析員員根據(jù)客戶提提供的資料和和盡職調(diào)查結(jié)結(jié)果評(píng)價(jià)其信信用風(fēng)險(xiǎn)狀況況和確定信用用等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。借款企業(yè)由

58、于所所屬的行業(yè)特特點(diǎn)差異較大大，對(duì)其進(jìn)行行信用評(píng)估時(shí)時(shí)須根據(jù)行業(yè)業(yè)特征設(shè)置不不同類型的評(píng)評(píng)分模板，結(jié)結(jié)合實(shí)際運(yùn)用用特點(diǎn)，初步步按以下類別別劃分：（11）A綜合類類；（2）BB制造業(yè)；（33）C房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)；（4）DD電力業(yè)；（55）E城投類類；（6）FF批發(fā)零售；（7）G服服務(wù)業(yè)_物流流類；（8）HH服務(wù)業(yè)-賓賓館餐飲類；（9）I服服務(wù)業(yè)_其他他；（10）JJ建筑業(yè)；（111）K事業(yè)業(yè)單位；（112）L投資資類；（133）M在建企企業(yè)類。2、指標(biāo)篩選原原則借款企業(yè)信用評(píng)評(píng)級(jí)涉及到定定量指標(biāo)、定定性指標(biāo)及調(diào)調(diào)整規(guī)則。根根據(jù)評(píng)級(jí)體系系制訂的意見見，指標(biāo)的選選取遵照以下下原則：（1）可操作原原則。在指

59、標(biāo)標(biāo)選擇時(shí)，考考慮所選取的的指標(biāo)是否有有可靠的數(shù)據(jù)據(jù)來源，即評(píng)評(píng)級(jí)人員可以以通過資料清清單、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)調(diào)查，直接獲獲得足夠的支支持證據(jù)。（2）影響性原原則。在指標(biāo)標(biāo)選擇時(shí)，考考慮所選取的的指標(biāo)對(duì)借款款企業(yè)償債能能力和償債意意愿具有相對(duì)對(duì)較大的影響響力，且影響響方向明確。（3）可量化原原則。在定性性指標(biāo)選擇時(shí)時(shí)，盡可能選選取能夠量化化的指標(biāo)，以以方便系統(tǒng)評(píng)評(píng)分，減少文文字說明。3、評(píng)分指標(biāo)結(jié)結(jié)構(gòu)評(píng)分模板的指標(biāo)標(biāo)選取和權(quán)重重設(shè)置主要根根據(jù)專家經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)判斷，并基基于一定的統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析。按按照層次分析析法的基本原原理，針對(duì)借借款企業(yè)信用用評(píng)級(jí)所面臨臨的風(fēng)險(xiǎn)因素素，評(píng)分模板板設(shè)置四個(gè)一一級(jí)指標(biāo)，分分別為經(jīng)營環(huán)環(huán)

60、境、基本經(jīng)經(jīng)營和競爭地地位、管理素素質(zhì)和財(cái)務(wù)實(shí)實(shí)力。在一級(jí)級(jí)指標(biāo)下分別別設(shè)置二級(jí)指指標(biāo)和三級(jí)指指標(biāo)，權(quán)重、指指標(biāo)選取因行行業(yè)不同而有有所差別，詳詳見東方金誠誠借款企業(yè)評(píng)評(píng)級(jí)指導(dǎo)手冊(cè)冊(cè)。4、評(píng)分基本規(guī)規(guī)則定量指標(biāo)首先由由東方金誠借借款企業(yè)信用用評(píng)級(jí)評(píng)分系系統(tǒng)按照公式式計(jì)算出指標(biāo)標(biāo)值，然后與與參照值進(jìn)行行線性比較自自動(dòng)給出得分分值；定性指指標(biāo)是對(duì)指標(biāo)標(biāo)項(xiàng)的定性描描述或者定性性指標(biāo)定量化化，根據(jù)定性性的不同情景景或者量化結(jié)結(jié)果設(shè)置對(duì)應(yīng)應(yīng)的評(píng)分區(qū)間間，詳見東方方金誠借款企企業(yè)評(píng)級(jí)指導(dǎo)導(dǎo)手冊(cè)。（二）評(píng)分方法法信用評(píng)級(jí)所需要要的信息包括括評(píng)級(jí)對(duì)象的的內(nèi)部信息和和外部信息兩兩大類。內(nèi)部部信息包括評(píng)評(píng)級(jí)對(duì)象提