公司備用金管理制度細(xì)則

1、公司備用金管理制度細(xì)則第一章：總則第一條：為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公 司效益，本著合理、節(jié)儉的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的 有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條：本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi) 交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。第三條：本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總 經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長）費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，無出 差補(bǔ)貼等。第二章：備用金借支程序第四條：公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需 要，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)借必須數(shù)額的備用金。第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應(yīng)填寫出差 申請單，即派差單，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部應(yīng)收往來會(huì)

2、 計(jì)處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權(quán)限 審批后交應(yīng)收往來會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù) 核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借 支 5000 元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。第六條：備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5 個(gè)工作日 內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金。次年1月 6 日前，上年所有個(gè)人借 支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣 回。第七條：借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，是業(yè)務(wù)發(fā) 生的原始記錄，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用 金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借款單也不予歸還。第八條：備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè)，因私不得 借支備用金

3、。第三章：費(fèi)用報(bào)銷程序第九條：費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票 據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單（差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表）， 按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核 崗位會(huì)計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào) 銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款 須向報(bào)銷人開具收據(jù)，借款單不予退回。第十條：對原始票據(jù)的要求：、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外， 其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù) 除外）及白條不予報(bào)銷；業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù) 不予報(bào)銷；特殊情景下，必須說明情景合理后，必須總經(jīng)理 簽字批準(zhǔn)。、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等

4、小票據(jù)的粘貼范圍以 粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘 貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出必須間隔距離，票據(jù)較多 時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不一樣類 別和不一樣金額，分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報(bào)銷，不 能混合粘貼。、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正 面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、 倉租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或供給相應(yīng)的單據(jù)號(hào)并簽 名。、不貼合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回, 要求報(bào)銷人重新整理。、對于審批手續(xù)不全的原始憑證，會(huì)計(jì)不得編制記帳 憑證，出納也不得付款。、未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)

5、務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣 回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付，并從6 日起按日加收 借款額 1%的資金占用費(fèi)用，從出差費(fèi)用中補(bǔ)助費(fèi)中扣除， 當(dāng)月費(fèi)用必須在次月 3號(hào)前報(bào)銷。、財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒 店或其他相關(guān)人員直接查詢，如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報(bào) 銷，并處于允許報(bào)銷總金額的 20%的罰款。、出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫派差單，派差單作為差旅費(fèi)報(bào) 銷的依據(jù)，缺一不可，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷各種費(fèi)用（后附 派差單）。第十一條：費(fèi)用報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)記錄個(gè)人費(fèi) 用登記帳簿，按月上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的 費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行收入成本費(fèi)用考核。第四章：審批權(quán)限第十二條：備用

6、金借支審批權(quán)限：、備用金借支金額在3000元（含本數(shù)）以下的，由 部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽 字批準(zhǔn)；、備用金借支金額在3000元以上的，由部門經(jīng)理簽 字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后， 報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；、財(cái)務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。第十三條：費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：、部門經(jīng)理以下人員報(bào)銷，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主 管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽 字批準(zhǔn)；、部門經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確 認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批；、副總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào) 總經(jīng)理簽字審批；、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的費(fèi)用

7、報(bào)銷由總經(jīng)理簽字審批。、總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財(cái)務(wù)部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準(zhǔn)，待總經(jīng)理回到時(shí)補(bǔ)簽。第十四條：總經(jīng)理、董事長使用資金或報(bào)銷直接通知財(cái) 務(wù)部經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。第五章：出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)第十五條：出差是指公司人員受公司主管負(fù)責(zé)人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并 根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)的出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、交通工具 標(biāo)準(zhǔn)及出差住宿標(biāo)準(zhǔn)；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù) 不享受出差伙食補(bǔ)貼。第十六條：公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批 準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費(fèi)用均由其 本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。第十七條：公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差

8、人數(shù)，并研究其 完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管負(fù) 責(zé)人報(bào)告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。第十八條：員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng) 天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途” 第十九條：長途出差地點(diǎn)區(qū)分為 1 類區(qū)， 2 類區(qū)，港澳 臺(tái)地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。第二十條：出差住宿費(fèi)報(bào)銷，在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。職務(wù)一類區(qū)（元人天）二類區(qū)（元人天）一般人員 120160 科長、主管、工程師級(jí) 140180部門經(jīng)理級(jí) 160220第二十一條：員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ) 貼。第二十條：長途出差補(bǔ)助

9、，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填寫補(bǔ)助費(fèi)，一 類區(qū)40元天人，二類區(qū) 60元天人。第二十二條：員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及 以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙， 乘坐飛機(jī)、軟臥需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職； 其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。第二十三條：住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑票報(bào)銷， 超標(biāo)自付，從補(bǔ)助費(fèi)中直接扣減補(bǔ)助費(fèi)不足以扣除的，不足 部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi) 用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議，不享受任何補(bǔ) 助。第二十四條：出差人員的伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù) 減去一天計(jì)算，即算頭不算尾（當(dāng)天出差當(dāng)天回到的不

10、報(bào)銷 伙食補(bǔ)貼）；住宿標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。第二十五條：出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理 簽字同意方可報(bào)銷，并須事先請示。第二十六條：長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報(bào)告， 且有 1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽 署意見，報(bào)主管副總、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價(jià) 的 50% 報(bào)銷。第二十七條：司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能回到的，每一天 住宿、生活補(bǔ)貼按一般員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第二十八條：公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探 親，其車船費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼，不予 報(bào)銷住宿費(fèi)用。第六章：房屋租賃費(fèi) 第十八條：長期住外業(yè)務(wù)人員租房標(biāo)準(zhǔn)（含水電費(fèi)、固 定電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)

11、用）：特區(qū) 800 元月以內(nèi)；直轄市 600元月以內(nèi)；其他地區(qū) 300元月以內(nèi)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。第七章：市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 第二十九條：市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地或 辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和 出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此 列。第三十條：有伙食補(bǔ)助的人員，市內(nèi)交通費(fèi)包含在補(bǔ)助 費(fèi)之內(nèi)，沒有補(bǔ)助費(fèi)的，按實(shí)際發(fā)生公交車費(fèi)用報(bào)銷，公交 車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。第三十一條：所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的，必須在出租 車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由，按審批權(quán)限進(jìn)行批準(zhǔn)。第八章：通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)第三十二條：通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi) 用，包括移動(dòng)電

12、話、固定電話等。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額 內(nèi)報(bào)銷。第三十三條：使用移動(dòng)電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)一 律由使用者本人負(fù)擔(dān)。第三十四條：通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：副總經(jīng)理 300 元月；部門經(jīng)理 200元月；車間主任、科長以及特殊崗位人員 100 元月。第三十五條：對于享有出差補(bǔ)助費(fèi)的業(yè)務(wù)人員，通訊費(fèi) 包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，不得另外報(bào)銷通訊費(fèi)用。有規(guī)定定額通 訊費(fèi)的人員，不得以出差為由，額外報(bào)銷通訊費(fèi)。第三十六條：享受通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須堅(jiān)持 24 小時(shí)（含節(jié)假日）通訊暢通。第九章：業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)第三十七條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有 關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。第三十八條：各部門人員因公接待外單位人員

13、，提議安 排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、主管 副總經(jīng)理同意，否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的， 須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入 部門招待費(fèi)。第三十九條：各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前 電話請示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。第四十條：招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報(bào)銷時(shí)應(yīng) 附有業(yè)務(wù)事由、具體人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)等。第十章：辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 第四十一條：辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其它辦公 物品等的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行控制 與管理。第四十二條：各部門申請購置辦公用品、印刷品等其它 辦公物品時(shí)，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，

14、辦公室需查明 是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理 審批后執(zhí)行。第四十三條：辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需 填報(bào)辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表，按部門分類 歸檔，報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門。第十一章：其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 第四十四條：禮品費(fèi)。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈(zèng)送 有關(guān)部門人員或客戶禮品的，由董事長或總經(jīng)理安排采購， 其他個(gè)人不得私自贈(zèng)送禮品。第四十五條：加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公 司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同當(dāng)月工資一齊發(fā)放。第四十六條：福利費(fèi)。公司發(fā)放給職工的各種福利，須 由總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合管理部安排采購并按規(guī)定制度發(fā)放。第十二章：其他規(guī)定第四十七條：主管及以

15、上人員的職務(wù)以人力資源科的正 式任免通知為準(zhǔn)，對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用，也不享受本 制度規(guī)定的各項(xiàng)對應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。第四十八條：休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源 部的規(guī)定執(zhí)行。第四十九條：備用金借支和報(bào)銷單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨 時(shí)受理，但審批和報(bào)銷款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期 2、4，其余 工作日財(cái)務(wù)部不予辦理。第五十條：本制度自 2021年9月1日起實(shí)行。第五十一條：本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。公司備用金管理制度細(xì)則一、標(biāo)準(zhǔn)（萬元）執(zhí)行董事5.00總經(jīng)理1.00副總經(jīng)理0.50總監(jiān)0.50行政部、人力部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理0.30運(yùn)營部經(jīng)理0.50司機(jī)0.30二、崗位牽制1、財(cái)務(wù)部為備用金管理的主控

16、部門，有及時(shí)清理備用 金的職責(zé)和義務(wù)，對違規(guī)的備用金借支有權(quán)拒絕辦理。2、人力資源部配合財(cái)務(wù)部對拖欠備用金的員工從工資 中補(bǔ)回。3、各職能部門負(fù)責(zé)人對本部門備用金開支的合理性、 合法性、去向負(fù)責(zé)。4、備用金的開支范圍如調(diào)整須總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì) 簽后報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)。6、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報(bào)銷憑證，每 月報(bào)銷核銷備用金，對備用金的領(lǐng)用、中途報(bào)銷和開支情景 須書面解釋。三、證據(jù)鏈1、借款單。2、經(jīng)核實(shí)的借款信息打印件。3、付款收據(jù)或回單。4、沖賬時(shí)須提交的證據(jù)按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費(fèi)用 執(zhí)行。四、控制點(diǎn)1、備用金用于以下事項(xiàng)：差旅費(fèi)、生活水電、工傷醫(yī) 藥費(fèi)、單項(xiàng)不超過貳仟元的零星材料

17、采購；其他特定用途， 如押金、保證金等。備用金?？顚Ｓ?，不得挪用。2、前賬不清，后賬不借。對未及時(shí)沖賬的借款人，不 允許繼續(xù)借支；如有特殊情景，必須書面報(bào)告還款或沖賬計(jì) 劃，經(jīng)財(cái)務(wù)與總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)執(zhí)行董事特批方可借支。3、臨時(shí)備用金使用完畢后立即清理，滾動(dòng)備用金賬戶 每月需清理一次，月末備用金余額退回公司，有必要的下月 初重新辦理手續(xù)，無必要的不再外借。按“一事一清”原則 請用備用金，不保留備用金余額，事畢后清理不得超過 10 個(gè)工作日，業(yè)務(wù)完成后及時(shí)沖賬，余款即刻退還公司，禁止 持款不退。4、財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中扣回備用金，并根據(jù)情節(jié)輕重 給予通報(bào)批評。5、標(biāo)準(zhǔn)外的人員借用備用金需逐級(jí)審核，時(shí)

18、間緊迫時(shí)可由總經(jīng)理執(zhí)行董事通知財(cái)務(wù)，事后須補(bǔ)簽字。6、借用備用金必須?？顚Ｓ?，不允許一款多用或多筆 備用金交叉使用。7、借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途，報(bào)賬沖銷的資料 要和借款時(shí)填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí) 到財(cái)務(wù)部報(bào)賬沖銷，不能挪做別的用途。備用金金額與事由 按照“先進(jìn)先出法”原則配比。8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由 于特殊原因可由借支人本部門的其他員工代為辦理，須由借 支人本人在備用金借款單上親自簽名，否則視同代辦人的備 用金，由此產(chǎn)生的職責(zé)由代辦人負(fù)責(zé)。9、借款人調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須立即歸還借支的 備用金，凡未歸還備用金的，不得辦理離職手續(xù)；財(cái)務(wù)人員 發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，必須將所核算的借款人備用金情景予以核 實(shí)并辦理移交手續(xù)，不得私自轉(zhuǎn)他人保管。對逾期不按規(guī)