地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束、財(cái)政科技支出與城市創(chuàng)新

1、地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束、財(cái)政科技支出與城市創(chuàng)新創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力，是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和可持續(xù)增長(zhǎng)的重要驅(qū)動(dòng)力。城市是創(chuàng)新活動(dòng)的空間載體，城市創(chuàng)新體系是國(guó)家創(chuàng)新體系的重要組成部分，因此提升城市創(chuàng)新能力有助于增強(qiáng)國(guó)家創(chuàng)新實(shí)力。作為城市創(chuàng)新體系的重要建設(shè)主體，地方政府是引導(dǎo)和支持創(chuàng)新活動(dòng)的關(guān)鍵一環(huán)。在中國(guó)式分權(quán)下，地方政府擁有充分的財(cái)政支出自主權(quán)，因此財(cái)政科技支出是地方政府參與城市創(chuàng)新系統(tǒng)建設(shè)的基本手段，能夠直接提升全社會(huì)創(chuàng)新投入水平1。事實(shí)上，隨著創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的深入實(shí)施，政府官員的考核內(nèi)容也發(fā)生明顯變化，GDP等經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度指標(biāo)逐漸淡化，取而代之的是科技創(chuàng)新、環(huán)境保護(hù)等體現(xiàn)發(fā)展質(zhì)量的指標(biāo)

2、2-3。因此，各地區(qū)政府也從圍繞經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)逐步轉(zhuǎn)向圍繞財(cái)政科技支出的創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)。為向外傳遞正向的能力信號(hào)和積極的行為舉動(dòng)，各地區(qū)設(shè)立了不同的科技創(chuàng)新目標(biāo)4。鑒于此，本文將實(shí)證考察地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新的影響及作用機(jī)制，其可能存在的邊際貢獻(xiàn)是：第一，在研究視角方面，通過(guò)手工整理2022-2022年各省市政府工作報(bào)告中關(guān)于地方科技創(chuàng)新目標(biāo)的表述，確定地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束變量，并結(jié)合城市面板數(shù)據(jù)和城市創(chuàng)新指數(shù)數(shù)據(jù)，考察地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新的影響，從而補(bǔ)充和拓展既有研究；第二，在研究?jī)?nèi)容方面，以財(cái)政科技支出作為地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新的影響路徑，驗(yàn)證地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束對(duì)

3、城市創(chuàng)新的影響機(jī)制，進(jìn)一步深化研究主題。1 文獻(xiàn)評(píng)述與理論假設(shè)1.1 文獻(xiàn)評(píng)述圍繞城市創(chuàng)新，既有研究主要從以下方面展開(kāi)討論：一是考察創(chuàng)新政策對(duì)城市創(chuàng)新水平的影響，并肯定創(chuàng)新政策對(duì)提升城市創(chuàng)新水平的積極作用。如設(shè)立國(guó)家創(chuàng)新型城市的試點(diǎn)政策對(duì)城市創(chuàng)新水平存在激勵(lì)效應(yīng)5-7，此外，國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)示范城市建設(shè)、智慧城市建設(shè)、國(guó)家高新區(qū)建設(shè)等創(chuàng)新政策也與城市創(chuàng)新力存在正向關(guān)聯(lián)8-12。二是考察創(chuàng)新投入要素對(duì)城市創(chuàng)新的影響，主要從土地資源、人力資本等方面展開(kāi)研究。一方面，土地要素錯(cuò)配不利于城市創(chuàng)新水平提升，如大規(guī)模出讓工業(yè)用地的資源配置方式對(duì)城市創(chuàng)新水平的綜合影響是不利的13。另一方面，高鐵建設(shè)有助于人力資

4、本要素流動(dòng)，在發(fā)達(dá)城市形成人才聚集效應(yīng)，影響區(qū)域創(chuàng)新結(jié)構(gòu)，促進(jìn)發(fā)達(dá)城市創(chuàng)新水平提升14-15。從某種角度而言，外來(lái)人力資本是城市保持創(chuàng)新活力與競(jìng)爭(zhēng)力的源泉16。三是考察中國(guó)式財(cái)政分權(quán)制度與城市創(chuàng)新的關(guān)系，但存在“如愿以償”和“事與愿違”兩種對(duì)立觀點(diǎn)。即一種觀點(diǎn)認(rèn)為，財(cái)政分權(quán)賦予地方財(cái)政支出自主權(quán)，能夠通過(guò)提升財(cái)政科技支出比重實(shí)現(xiàn)城市創(chuàng)新水平提升17。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，財(cái)政分權(quán)會(huì)促發(fā)地方政府“為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)”和“為引資而競(jìng)爭(zhēng)”，這會(huì)抑制地方政府創(chuàng)新偏好，阻礙城市創(chuàng)新水平提升18-20。不難看出，既有文獻(xiàn)多集中于探討創(chuàng)新政策、創(chuàng)新要素和財(cái)政分權(quán)制度與城市創(chuàng)新的關(guān)系，鮮有研究將城市創(chuàng)新與政府行為結(jié)合起來(lái)

5、，缺乏從地方政府目標(biāo)約束視角分析政府行為對(duì)城市創(chuàng)新影響的研究。由于地方目標(biāo)責(zé)任考核制是我國(guó)政府管理體制的核心組成部分，地方政府每年設(shè)定的目標(biāo)具有較強(qiáng)指導(dǎo)性和約束力，對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和政府行為產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響21。因此，分析地方政府如何設(shè)定科技創(chuàng)新目標(biāo)，以及科技創(chuàng)新目標(biāo)如何影響政府行為，進(jìn)而影響城市創(chuàng)新水平具有重要理論意義和實(shí)踐意義。1.2 研究假設(shè)在中國(guó)式分權(quán)和“晉升錦標(biāo)賽”體制下，各地區(qū)傾向于設(shè)定更高的發(fā)展目標(biāo)，通過(guò)發(fā)揮財(cái)政支出自主權(quán)，將大量財(cái)政資源投向生產(chǎn)性活動(dòng)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)和政治晉升22-23。中央對(duì)地方具有垂直管理特征，并制定了一套自上而下的目標(biāo)激勵(lì)體系24-25。早期研究

6、聚焦于“GDP”晉升錦標(biāo)賽，研究結(jié)果顯示，地方官員晉升概率隨著轄區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)績(jī)效提升而增大26。但是，當(dāng)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展成為國(guó)家重大發(fā)展戰(zhàn)略后，中組部于2022年發(fā)布的地方官員政績(jī)考核制度不再將GDP作為主要指標(biāo)，而是突出科技創(chuàng)新的重要性，使得區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)呈現(xiàn)出“RD崇拜”和“創(chuàng)新崇拜”現(xiàn)象27-28。由此可見(jiàn)，科技創(chuàng)新成為地方政府的競(jìng)爭(zhēng)標(biāo)尺3。隨著創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的不斷推進(jìn)，各級(jí)政府的工作重心開(kāi)始轉(zhuǎn)向科技創(chuàng)新，大量政府文件中也開(kāi)始出現(xiàn)“科技創(chuàng)新”等詞匯及相關(guān)短語(yǔ)。作為重要的政府文件，政府工作報(bào)告通常闡述當(dāng)年主要工作和目標(biāo)，能夠反映當(dāng)年政府工作重點(diǎn)29。鑒于此，本文通過(guò)查閱歷年地方政府工作報(bào)告，以確定地方

7、政府設(shè)定了哪些科技創(chuàng)新目標(biāo)。為了更清楚地解釋地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新的影響，本文以“晉升錦標(biāo)賽”和壓力型體制為制度背景，從兩個(gè)方面分析地方政府設(shè)定科技創(chuàng)新目標(biāo)的內(nèi)在邏輯，以及地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新的作用機(jī)理(見(jiàn)圖1)。圖1 地方科技創(chuàng)新目標(biāo)影響城市創(chuàng)新的機(jī)理分析Fig.1 Mechanism analysis of the impact of local scientific and technological innovation objectives on urban innovation一方面，當(dāng)科技創(chuàng)新作為指標(biāo)納入地方官員政績(jī)考核體系后，地方政府具有設(shè)定科技創(chuàng)新目標(biāo)的自我

8、施壓特征，這是因?yàn)椤盀閯?chuàng)新而競(jìng)爭(zhēng)”能夠幫助地方官員實(shí)現(xiàn)政治晉升30。在我國(guó)，地方官員擁有充分的自由裁量權(quán)。原因在于，改革開(kāi)放后中央政府將大部分經(jīng)濟(jì)管理權(quán)力下放到地方，使地方政府擁有一定經(jīng)濟(jì)自主決策權(quán)。同時(shí)，財(cái)政分權(quán)體制改革也賦予地方財(cái)政支出自主權(quán)，使得地方政府有權(quán)自行調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)31-32。此外，長(zhǎng)期實(shí)行的屬地分級(jí)管理模式也給予地方政府充分的行政權(quán)力，相比之下，地方政府受到的外部監(jiān)督和制約則非常有限22。在此情形下，地方政府可以根據(jù)所屬轄區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、信息化水平、金融發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等因素，按照上級(jí)政府提出的科技創(chuàng)新目標(biāo)要求，自主設(shè)定符合自身?xiàng)l件的科技創(chuàng)新目標(biāo)，通過(guò)調(diào)動(dòng)財(cái)政資源、優(yōu)化

9、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，并進(jìn)一步提升城市創(chuàng)新水平和獲取政治晉升。另一方面，由于我國(guó)的行政層級(jí)具有垂直管理特征，下級(jí)政府設(shè)定科技創(chuàng)新目標(biāo)的動(dòng)力主要來(lái)源于上級(jí)政府壓力。具體而言，在我國(guó)壓力型體制下，上級(jí)政府將科技創(chuàng)新任務(wù)和目標(biāo)層層分解，派遣給下級(jí)政府，責(zé)令其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，然后根據(jù)完成情況進(jìn)行獎(jiǎng)懲33。中央政府作為國(guó)家創(chuàng)新戰(zhàn)略的制定者，將科技創(chuàng)新目標(biāo)分配給省級(jí)政府和市級(jí)政府，最終由市級(jí)政府執(zhí)行。在此過(guò)程中，下級(jí)政府向上級(jí)政府負(fù)責(zé)，上級(jí)政府保有對(duì)下級(jí)政府問(wèn)責(zé)的權(quán)利34。在合理的壓力區(qū)間內(nèi)，下級(jí)政府可以將壓力轉(zhuǎn)換為動(dòng)力，較好地完成上級(jí)政府派發(fā)的任務(wù)。但是，當(dāng)下級(jí)政府面臨的科技創(chuàng)新壓力超過(guò)一定限度

10、時(shí)，壓力型體制將出現(xiàn)異化，導(dǎo)致“上有政策，下有對(duì)策”的現(xiàn)象35。地方政府為實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新目標(biāo)可能會(huì)弄虛作假，產(chǎn)生適得其反的效果。另一方面，如果上級(jí)政府設(shè)定的科技創(chuàng)新目標(biāo)過(guò)低，下級(jí)政府可能會(huì)降低努力程度，甚至替代或拋棄，使目標(biāo)偏離預(yù)期方向35-36。因此，地方政府在設(shè)定科技創(chuàng)新目標(biāo)時(shí)會(huì)受到內(nèi)部約束和外部約束的雙重限制。其中，內(nèi)部約束激勵(lì)地方官員合理設(shè)定科技創(chuàng)新目標(biāo)，但外部約束可能導(dǎo)致其設(shè)定的科技創(chuàng)新目標(biāo)“事與愿違”，使得科技創(chuàng)新目標(biāo)對(duì)城市創(chuàng)新水平的影響難以確定?；谝陨戏治?，本文提出如下研究假設(shè)：H1a：地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束促進(jìn)城市創(chuàng)新水平提升；H1b：地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束抑制城市創(chuàng)新水平提升。就

11、地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新的影響機(jī)理而言，本文認(rèn)為，科技創(chuàng)新目標(biāo)通過(guò)影響地方政府財(cái)政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)而影響城市創(chuàng)新水平。這是因?yàn)?，中?guó)式財(cái)政分權(quán)制度賦予地方政府財(cái)政支出自主權(quán)，地方政府可以根據(jù)自身偏好配置財(cái)政資源，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)31-32。因此，當(dāng)科技創(chuàng)新成為當(dāng)年的發(fā)展目標(biāo)后，地方政府為了實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新目標(biāo)，必然會(huì)調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大科技創(chuàng)新支出。鑒于此，地方政府可能更傾向?qū)⒇?cái)政資金用于研發(fā)活動(dòng)，在減少生產(chǎn)性支出的同時(shí)提升財(cái)政科技支出比例。一方面，地方政府通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等激勵(lì)政策，鼓勵(lì)企業(yè)從事創(chuàng)新活動(dòng)，在促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新能力提升的同時(shí)提高城市創(chuàng)新水平；另一方面，地

12、方政府的科技創(chuàng)新支出還可能流向高校和科研機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)他們進(jìn)行基礎(chǔ)研究，促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研融合?；谝陨戏治?，本文提出如下研究假設(shè)：H2：地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束通過(guò)影響財(cái)政科技支出水平，進(jìn)而影響城市創(chuàng)新水平。2 研究設(shè)計(jì)2.1 變量定義(1)被解釋變量：城市創(chuàng)新水平(inv)。既有研究主要以城市專利數(shù)量衡量城市創(chuàng)新水平，但專利數(shù)量無(wú)法反映真實(shí)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值，不同行業(yè)的專利數(shù)據(jù)也不具有可比性14。此外，有研究以中國(guó)城市和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新力報(bào)告2022中公布的城市創(chuàng)新指數(shù)測(cè)度城市創(chuàng)新水平，該指數(shù)綜合度量了城市創(chuàng)新產(chǎn)出狀況，但其考察區(qū)間為2022-2022年，不涉及2022年及以后數(shù)據(jù)，無(wú)法滿足本文研究需要14。鑒于此，

13、借鑒毛文峰和陸軍13、張梁等37的做法，選取歷年中國(guó)區(qū)域創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)指數(shù)中公布的人均創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)指數(shù)除以100作為被解釋變量。該指數(shù)是以北京大學(xué)企業(yè)大數(shù)據(jù)研究中心為主導(dǎo)，由其與北京大學(xué)國(guó)家發(fā)展研究院和龍信數(shù)據(jù)研究院聯(lián)合開(kāi)發(fā)的。它綜合考察了地區(qū)企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的實(shí)際產(chǎn)出，涉及全行業(yè)、所有規(guī)模企業(yè)，但不包含直轄市和自治州數(shù)據(jù)。(2)解釋變量：地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束。通過(guò)查閱歷年政府工作報(bào)告，確定地方政府設(shè)定的科技創(chuàng)新目標(biāo)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，由于歷年國(guó)務(wù)院政府工作報(bào)告中未明確提出科技創(chuàng)新目標(biāo)，導(dǎo)致各省市政府工作報(bào)告中關(guān)于科技創(chuàng)新的表述存在重大差異。因此，為統(tǒng)一口徑和方便后續(xù)研究，地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束細(xì)分為以下三類：一是創(chuàng)

14、新投入目標(biāo)約束(target1)，其與研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出或全社會(huì)研發(fā)投入相關(guān)；二是創(chuàng)新產(chǎn)出目標(biāo)約束(target2)，其與專利申請(qǐng)數(shù)、專利授權(quán)數(shù)或發(fā)明專利相關(guān)；三是創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)約束(target3)，其僅與高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)。通過(guò)檢索我國(guó)內(nèi)地30個(gè)省市(西藏因數(shù)據(jù)缺失，未納入研究范疇)以及280個(gè)副省級(jí)城市、地級(jí)市城市政府工作報(bào)告中的表述，對(duì)地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，如表1所示。若市政府設(shè)定了創(chuàng)新投入目標(biāo)，則記為1，否則為0；若市政府設(shè)定了創(chuàng)新產(chǎn)出目標(biāo)，記為1，否則為0；若市政府設(shè)定了創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)，記為1，否則為0。需要說(shuō)明的是，借鑒余泳澤和孫鵬博34的做法，僅將在當(dāng)年政府工作報(bào)告中明確披露數(shù)值(

15、包含絕對(duì)數(shù)和相對(duì)數(shù))的省市認(rèn)定為受到科技創(chuàng)新目標(biāo)約束，對(duì)模糊性表述不予統(tǒng)計(jì)。表1列示了我國(guó)省市科技創(chuàng)新目標(biāo)統(tǒng)計(jì)結(jié)果。2022-2022年設(shè)定了科技創(chuàng)新目標(biāo)的省市數(shù)量逐年增長(zhǎng)，但也存在一些值得關(guān)注的現(xiàn)象：第一，2022年設(shè)定創(chuàng)新投入目標(biāo)的省級(jí)政府?dāng)?shù)量高于2022-2022年數(shù)量，2022年和2022年設(shè)定創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)的省級(jí)政府?dāng)?shù)量高于2022-2022年數(shù)量，這可能是自2022年提出創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略后省級(jí)政府采取了策略性行為；第二，設(shè)定創(chuàng)新產(chǎn)出目標(biāo)的省級(jí)政府?dāng)?shù)量始終不超過(guò)2個(gè)，而市級(jí)政府?dāng)?shù)量呈現(xiàn)緩慢增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，表明兩級(jí)政府均不傾向于設(shè)置此類目標(biāo)；第三，從三類科技創(chuàng)新目標(biāo)看，兩級(jí)政府偏好存在細(xì)微差異

16、，省級(jí)政府偏向于設(shè)立創(chuàng)新投入目標(biāo)和創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)，而市級(jí)政府更傾向于設(shè)立創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)。表1 各省市科技創(chuàng)新目標(biāo)數(shù)量統(tǒng)計(jì)結(jié)果Tab.1 Statistics on the number of scientific and technological innovation objectives of provinces and cities in China數(shù)據(jù)來(lái)源：各地方網(wǎng)站和政府工作報(bào)告(3)中介變量：財(cái)政科技支出(fta)。根據(jù)理論分析，財(cái)政科技支出是地方科技創(chuàng)新目標(biāo)影響城市創(chuàng)新水平的一條路徑，因此本文選取財(cái)政科技支出作為中介變量，采用城市科技支出占一般公共預(yù)算支出的比重度量，對(duì)地方科技創(chuàng)新目

17、標(biāo)與城市創(chuàng)新水平間的影響機(jī)制進(jìn)行深入分析。(4)控制變量。為控制其它城市創(chuàng)新影響因素，借鑒路京京等17、李政和楊思瑩18、何凌云和馬青山19的研究，選取以下控制變量：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平(pgdp)，以城市人均GDP度量；信息化水平(internet)，以互聯(lián)網(wǎng)寬帶接入用戶數(shù)100占總?cè)丝诘谋戎囟攘?；金融發(fā)展水平(finance)，以年末金融機(jī)構(gòu)人民幣各項(xiàng)存款余額占GDP比重度量；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)(ind)，以第三產(chǎn)業(yè)增加值占GDP比重度量；人力資本質(zhì)量(hum)，以普通本?？圃谛W(xué)生數(shù)100占總?cè)丝诘谋戎囟攘俊?.2 數(shù)據(jù)來(lái)源與描述性統(tǒng)計(jì)既有研究大多使用省級(jí)面板數(shù)據(jù)對(duì)區(qū)域創(chuàng)新的影響因素展開(kāi)討論，但該做法忽視

18、了同一省份內(nèi)不同城市間的創(chuàng)新差異。因此，本文選取樣本信息更加豐富的城市面板數(shù)據(jù)進(jìn)行研究。由于北京、上海、天津和重慶屬于直轄市，在行政級(jí)別上屬于省級(jí)政府，因此剔除上述4個(gè)城市。同時(shí)，由于西藏自治區(qū)數(shù)據(jù)缺失嚴(yán)重，也未納入考察。此外，本文考察的是創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略背景下地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新的影響，因此將樣本觀測(cè)時(shí)間限定為2022-2022年，最終得到26個(gè)省和自治區(qū)管轄的277個(gè)城市、1 507個(gè)觀測(cè)值的面板數(shù)據(jù)。城市創(chuàng)新數(shù)據(jù)來(lái)源于歷年中國(guó)區(qū)域創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)指數(shù)，地方科技創(chuàng)新目標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)源于各城市人民政府網(wǎng)站中披露的歷年政府工作報(bào)告并經(jīng)手工整理，其余數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)城市統(tǒng)計(jì)年鑒。表2是對(duì)主要變量的描述

19、性統(tǒng)計(jì)結(jié)果。其中，城市創(chuàng)新水平均值為0.511，標(biāo)準(zhǔn)差為0.283，表明不同城市創(chuàng)新水平差異較大。創(chuàng)新投入目標(biāo)約束、創(chuàng)新產(chǎn)出目標(biāo)約束和創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)約束的均值分別為0.191、0.171和0.426，表明大多數(shù)城市傾向于創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)約束。表2 主要變量描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果Tab.2 Descriptive statistics of main variables2.3 模型構(gòu)建為檢驗(yàn)地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新水平的影響，根據(jù)理論分析，設(shè)立基準(zhǔn)回歸模型，如式(1)(3)所示。invit=0+1target1it+2controlit+ui+t+it(1)invit=0+1target2it+2con

20、trolit+ui+t+it(2)invit=0+1target3it+2controlit+ui+t+it(3)式中，i代表城市，t代表年份。被解釋變量為城市創(chuàng)新水平(inv)，解釋變量分別為創(chuàng)新投入目標(biāo)約束(target1)、創(chuàng)新產(chǎn)出目標(biāo)約束(target2)和創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)約束(target3)，control表示控制變量。ui和t分別表示個(gè)體固定效應(yīng)、時(shí)間固定效應(yīng)。3 實(shí)證分析3.1 基準(zhǔn)回歸分析表3列示了本文基準(zhǔn)回歸估計(jì)結(jié)果。其中，第(1)-(3)列的回歸模型控制了個(gè)體固定效應(yīng)，第(4)-(6)列的回歸模型控制了個(gè)體固定效應(yīng)和時(shí)間固定效應(yīng)。結(jié)果顯示，創(chuàng)新投入目標(biāo)約束的回歸系數(shù)顯著為正，

21、表明創(chuàng)新投入目標(biāo)約束能夠顯著促進(jìn)城市創(chuàng)新水平提升。創(chuàng)新產(chǎn)出目標(biāo)約束的回歸系數(shù)為負(fù)，創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)約束的回歸系數(shù)正，但都不顯著。表3 基準(zhǔn)回歸估計(jì)結(jié)果Tab.3 Benchmark regression estimation results注：*、*、*分別表示在1%、5%、10%的水平下顯著，括號(hào)內(nèi)為t值，下同對(duì)于上述研究結(jié)論，本文認(rèn)為，可以利用張文翠38提出的上下協(xié)商博弈模型給予解釋。地方科技創(chuàng)新目標(biāo)設(shè)定是上級(jí)與下級(jí)政府博弈的結(jié)果，博弈情形可分為下級(jí)博弈優(yōu)勢(shì)、雙方地位平等和上級(jí)博弈優(yōu)勢(shì)三類。就本文而言，創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)最易于實(shí)現(xiàn)，下級(jí)政府會(huì)利用信息優(yōu)勢(shì)爭(zhēng)取該目標(biāo)設(shè)定權(quán)，因此屬于下級(jí)博弈優(yōu)勢(shì)情形。表

22、1中關(guān)于市政府設(shè)定三類科技創(chuàng)新目標(biāo)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)支持了上述結(jié)論，反映為創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)設(shè)定數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)創(chuàng)新投入目標(biāo)數(shù)和創(chuàng)新產(chǎn)出目標(biāo)設(shè)定數(shù)。但是，創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)設(shè)定并不必然導(dǎo)致創(chuàng)新水平提升，該結(jié)論獲得部分微觀證據(jù)支持。例如，在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定政策中，存在利用研發(fā)操縱行為的偽高新技術(shù)企業(yè)，政府支持難以提升其創(chuàng)新水平39。此外，上級(jí)政府更關(guān)注總體目標(biāo)和結(jié)果型目標(biāo)，會(huì)利用手中的目標(biāo)設(shè)定權(quán)、檢查驗(yàn)收權(quán)和激勵(lì)分配權(quán)，對(duì)下級(jí)政府提出具體的創(chuàng)新產(chǎn)出要求，進(jìn)而在創(chuàng)新產(chǎn)出目標(biāo)設(shè)定的博弈中處于優(yōu)勢(shì)地位，這屬于上級(jí)博弈優(yōu)勢(shì)情形40。此時(shí)，創(chuàng)新產(chǎn)出目標(biāo)屬于下級(jí)政府的外生性目標(biāo)，可能出現(xiàn)上級(jí)政府預(yù)設(shè)的工作目標(biāo)與下級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)此目標(biāo)的

23、資源條件不匹配情形，進(jìn)而導(dǎo)致下級(jí)政府行為扭曲41。因此，創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)與創(chuàng)新產(chǎn)出目標(biāo)設(shè)定都會(huì)出現(xiàn)上下博弈失靈，難以提升城市創(chuàng)新水平。而創(chuàng)新投入目標(biāo)屬于實(shí)現(xiàn)難度居中的目標(biāo)，是雙方地位平等的博弈結(jié)果。下級(jí)政府可以通過(guò)討價(jià)還價(jià)，獲取目標(biāo)設(shè)定權(quán)和執(zhí)行空間，最終實(shí)現(xiàn)平衡共贏42。綜上所述，在地方政府設(shè)定的三類科技創(chuàng)新目標(biāo)中，只有創(chuàng)新投入目標(biāo)約束顯著促進(jìn)城市創(chuàng)新水平提升，創(chuàng)新產(chǎn)出目標(biāo)約束和創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新的影響不顯著。3.2 穩(wěn)健性檢驗(yàn)為檢驗(yàn)基準(zhǔn)回歸結(jié)果的可靠性，從兩個(gè)方面進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)：第一，更改被解釋變量的度量方式。使用中國(guó)區(qū)域創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)指數(shù)的單位面積創(chuàng)新得分代替人均創(chuàng)新得分，對(duì)模型進(jìn)行再估計(jì)；

24、第二，調(diào)整樣本區(qū)間。表1列示的2022年地方科技創(chuàng)新目標(biāo)可能是為了迎合2022年提出創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略而采取的策略性行為，這會(huì)對(duì)實(shí)證結(jié)果產(chǎn)生影響。因此，本文剔除2022年的樣本數(shù)據(jù)，對(duì)模型進(jìn)行再估計(jì)。表4列示了穩(wěn)健性檢驗(yàn)結(jié)果。數(shù)據(jù)顯示，除第三列創(chuàng)新企業(yè)目標(biāo)約束的顯著性水平有提升，其余回歸系數(shù)和顯著性水平均與基準(zhǔn)回歸結(jié)果一致，表明本文結(jié)論穩(wěn)健。表4 穩(wěn)健性檢驗(yàn)估計(jì)結(jié)果Tab.4 Estimation results of robustness test3.3 機(jī)制檢驗(yàn)根據(jù)理論分析，地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束可能通過(guò)財(cái)政科技支出對(duì)城市創(chuàng)新水平產(chǎn)生影響，因此本文以財(cái)政科技支出作為中間變量，對(duì)地方科技創(chuàng)新目標(biāo)

25、約束與城市創(chuàng)新水平間的影響機(jī)制進(jìn)行深入分析。由于基準(zhǔn)回歸結(jié)果顯示，只有創(chuàng)新投入目標(biāo)約束能夠顯著影響城市創(chuàng)新水平，因此，僅檢驗(yàn)創(chuàng)新投入目標(biāo)約束(target1)是否能夠通過(guò)擴(kuò)大財(cái)政科技支出(fta)，進(jìn)而提升城市創(chuàng)新水平(inv)。根據(jù)溫忠麟和葉寶娟43的建議，設(shè)立以下逐步回歸模型：invit=a0+a1target1it+a2controlit+ui+t+it(4)ftait=b0+b1target1it+b2controlit+ui+t+it(5)invit=c0+c1target1it+c2ftait+c3controlit+ui+t+it(6)首先，檢驗(yàn)式(4)中的a1系數(shù)，若顯著為正，

26、則表明創(chuàng)新投入目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新水平的總效應(yīng)為正。其次，檢驗(yàn)式(5)中的b1系數(shù)和式(6)中的c2系數(shù)，若兩者顯著為正，則表明間接效應(yīng)顯著，若兩者有一個(gè)不顯著，則使用Bootstrap法進(jìn)行再次檢驗(yàn)。最后，檢驗(yàn)式(6)中的系數(shù)c1是否顯著，若顯著為正，則說(shuō)明還存在直接效應(yīng)。表5列示了機(jī)制檢驗(yàn)估計(jì)結(jié)果。結(jié)果顯示，第(1)列中創(chuàng)新投入目標(biāo)約束的回歸系數(shù)顯著為正，表明創(chuàng)新投入目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新水平的總效應(yīng)為正。第(2)列中創(chuàng)新投入目標(biāo)約束依然顯著為正，但第(3)列中財(cái)政科技支出對(duì)城市創(chuàng)新水平的影響不顯著，因此使用Bootstrap檢驗(yàn)法進(jìn)行檢驗(yàn)。表5 機(jī)制檢驗(yàn)估計(jì)結(jié)果Tab.5 Estimation

27、 results of mechanism test表6列示了使用Bootstrap檢驗(yàn)法進(jìn)行1 000次重復(fù)取樣的檢驗(yàn)結(jié)果。數(shù)據(jù)顯示，財(cái)政科技支出的間接效應(yīng)顯著為正，且95%的置信區(qū)間內(nèi)不包含0，表明創(chuàng)新投入目標(biāo)約束能夠通過(guò)擴(kuò)大財(cái)政科技支出實(shí)現(xiàn)城市創(chuàng)新水平提升，假設(shè)H2得到驗(yàn)證。表6 Bootstrap法估計(jì)結(jié)果Tab.6 Estimation results of Bootstrap method3.4 城市異質(zhì)性分析城市創(chuàng)新依賴于良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、科教環(huán)境、區(qū)位環(huán)境和社會(huì)文化環(huán)境，不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、金融發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面的差異會(huì)導(dǎo)致地方科技創(chuàng)新目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新水平產(chǎn)生不同影響。

28、例如，我國(guó)東部地區(qū)相較于中部地區(qū)與西部地區(qū)，其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)更完善，創(chuàng)新文化和氛圍更濃厚。而中部地區(qū)和西部地區(qū)存在區(qū)位劣勢(shì)，財(cái)政資源有限，參與對(duì)外交流的機(jī)會(huì)與合作更少，提升城市創(chuàng)新水平面臨多維因素制約。因此，本文將總樣本細(xì)分為東部地區(qū)、中部地區(qū)和西部地區(qū)3個(gè)子樣本，檢驗(yàn)地方創(chuàng)新投入目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新的影響是否存在區(qū)位異質(zhì)性。表7列示了城市異質(zhì)性估計(jì)結(jié)果。數(shù)據(jù)顯示，東部地區(qū)城市設(shè)定的創(chuàng)新投入目標(biāo)約束能夠顯著促進(jìn)城市創(chuàng)新水平提升，而在中部地區(qū)和西部地區(qū)，創(chuàng)新投入目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新的影響均不顯著。其原因在于：首先，西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)落后，政府創(chuàng)新偏好不足，財(cái)政資源供給有限，地方

29、政府往往將有限的資源投入生產(chǎn)性公共品44。其次，中部地區(qū)處于經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展階段，地方官員也傾向于將大量財(cái)政支出用于生產(chǎn)性支出，以加大投資等方式推動(dòng)經(jīng)濟(jì)在短期內(nèi)迅速增長(zhǎng)(李政，楊思瑩，2022)。因此，中部地區(qū)和西部地區(qū)存在“重生產(chǎn)、輕創(chuàng)新”的財(cái)政支出偏好，導(dǎo)致其設(shè)定的創(chuàng)新目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。而東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，財(cái)政資金充足，地方政府有能力為創(chuàng)新活動(dòng)提供充足的研發(fā)費(fèi)用，進(jìn)而提升城市創(chuàng)新水平，最終實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。因此，地方創(chuàng)新投入目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新的影響存在顯著的區(qū)位異質(zhì)性。表7 城市異質(zhì)性估計(jì)結(jié)果Tab.7 Estimation results of urban heterogeneity3.5

30、 進(jìn)一步討論為進(jìn)一步考察地方創(chuàng)新投入目標(biāo)約束對(duì)城市創(chuàng)新的影響，引入“創(chuàng)新投入強(qiáng)度目標(biāo)(rdtarget)”變量進(jìn)行拓展性分析。具體而言，重新篩選政府工作報(bào)告中設(shè)定的創(chuàng)新投入增長(zhǎng)型目標(biāo)，最終得到包含218個(gè)觀測(cè)值的混合截面數(shù)據(jù)。表8的創(chuàng)新投入強(qiáng)度目標(biāo)描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，平均值為2.1%，最大值和最小值分別為5%與0.4%，表明不同城市設(shè)定的創(chuàng)新投入強(qiáng)度目標(biāo)差異較大。表8 創(chuàng)新投入強(qiáng)度目標(biāo)描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果Tab.8 Descriptive statistics of innovation investment intensity target根據(jù)理論分析，創(chuàng)新投入強(qiáng)度目標(biāo)對(duì)城市創(chuàng)新的影響受到內(nèi)部約束

31、和外部約束的雙重限制，是兩級(jí)政府進(jìn)行協(xié)商博弈的結(jié)果，該影響可能是非線性的。為此，參考Hansen45的研究，建立門檻模型，檢驗(yàn)創(chuàng)新投入強(qiáng)度目標(biāo)是否存在門檻效應(yīng)。門檻模型具體設(shè)定如下：invit=0+1rdtargetitI(rdtargetit1)+2rdtargetitI(1rdtargetit2)+3controlit+it(7)其中，rdtargetit表示門檻變量；I()表示指示函數(shù)；1和2分別為門檻值；controlit表示pgdpit、internetit、financeit、indit、humit等控制變量函數(shù)。在進(jìn)行門檻回歸前需要確定門檻值和個(gè)數(shù)，借鑒Hansen46提出的自舉

32、法，利用Stata軟件中的Threshold模塊進(jìn)行門檻效應(yīng)分析，估計(jì)結(jié)果如表9所示。表9 門檻效應(yīng)主要估計(jì)結(jié)果Tab.9 Main estimation results of threshold effect首先，對(duì)全樣本進(jìn)行5 000次Bootstrap模擬，計(jì)算出門檻值為1.5%，此時(shí)rdtarget的回歸系數(shù)為15.615 9，表明創(chuàng)新投入強(qiáng)度目標(biāo)能夠顯著提升城市創(chuàng)新水平。隨后，分別對(duì)門檻值兩側(cè)子樣本進(jìn)行檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)左側(cè)子樣本不顯著，右側(cè)子樣本的門檻值為2.8%，在1%的置信水平下顯著，此時(shí)rdtarget的回歸系數(shù)仍然為正但不顯著。在得到創(chuàng)新投入強(qiáng)度目標(biāo)門檻值后，以門檻值為界，使用OLS進(jìn)行分樣本回歸，以檢驗(yàn)創(chuàng)新投入強(qiáng)度對(duì)城市創(chuàng)新影響的異質(zhì)性。表10列示了分樣本回歸估計(jì)結(jié)果。數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)創(chuàng)新投入強(qiáng)度目標(biāo)低于2.8%時(shí)，其對(duì)城市創(chuàng)新的影響為正但不顯著。當(dāng)創(chuàng)新投入強(qiáng)度目標(biāo)高于2.8%時(shí)，其顯著抑制城市創(chuàng)新