xx公司費(fèi)用報(bào)銷制度

1、7臺(tái)州三進(jìn)壓鑄有限公司TaizhouSanjinDie-castingCo.,Ltd.費(fèi)用報(bào)銷制度為了規(guī)范公司報(bào)銷流程，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，特制定本制度。第一章總則第一條費(fèi)用報(bào)銷流程粘貼相應(yīng)票據(jù)粘貼相應(yīng)票據(jù)副總經(jīng)理f財(cái)務(wù)部一總經(jīng)理批準(zhǔn)未通過(guò)第二條費(fèi)用的報(bào)銷期限費(fèi)用發(fā)生后3日內(nèi)按上述流程將報(bào)銷憑證傳遞到財(cái)務(wù)部出納處，由財(cái)務(wù)部每周二、五下午傳總經(jīng)理批準(zhǔn)。原則上費(fèi)用不得跨月報(bào)銷。第三條原始憑證有效性的規(guī)定：經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵

2、路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；經(jīng)辦人員取得合法憑證時(shí)，需檢查憑證是否合法有效、內(nèi)容填寫是否完整，否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷。第二章各種費(fèi)用報(bào)銷制度第四條備用金管理制度因工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支臨時(shí)備用金，臺(tái)州市內(nèi)采購(gòu)人員原則上可實(shí)行定額備用金制度，臨時(shí)備用金和定額備用金由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定。借支備用金需填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到?cái)務(wù)部辦理借款。臨時(shí)備用金借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。一般情況下臨時(shí)備用金的借用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天。每年12月31日前，備用金借款人必須將所借的備用金全額結(jié)清。實(shí)行定額備用金的市內(nèi)采購(gòu)人

3、員也應(yīng)在年底前全額結(jié)清，下一年度再重新核定并辦理備用金借用手續(xù)。對(duì)未按規(guī)定結(jié)清備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的工資中扣減。公司實(shí)行前款不清后款不借的原則。第五條采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷制度供應(yīng)部門根據(jù)批準(zhǔn)后的采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)物品，按實(shí)際付款金額取得正式發(fā)票（增值稅發(fā)票），憑發(fā)票和入庫(kù)單辦理費(fèi)用報(bào)批。采用預(yù)付貨款方式采購(gòu)物品的，必須簽訂供貨合同，并以供貨合同為附件填寫用款申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。同城采購(gòu)的，必須在業(yè)務(wù)發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)辦理費(fèi)用報(bào)批；異地采購(gòu)的，必須在到貨后的三個(gè)工作日內(nèi)且自借款日起最長(zhǎng)15個(gè)工作日內(nèi)辦理費(fèi)用報(bào)批。設(shè)備、模具、夾具、專用工具等制作周期較長(zhǎng)的物資采購(gòu)例外。第六條招待費(fèi)管理制

4、度必須嚴(yán)格控制招待費(fèi)的發(fā)生，并堅(jiān)持“必須、合理、節(jié)約”的原則。招待費(fèi)用實(shí)行“先申請(qǐng)、后實(shí)施”的控制辦法。審批流程如下：6.3招待費(fèi)用必須在發(fā)生后的36.3招待費(fèi)用必須在發(fā)生后的3日內(nèi)報(bào)賬，并且不得跨月報(bào)銷，對(duì)超出批準(zhǔn)的招待項(xiàng)目及超限金額不予報(bào)銷。6.4特殊情況下口頭的請(qǐng)示和批準(zhǔn)，事后都必須補(bǔ)辦書面的審批手續(xù)，否則不予報(bào)銷。第七條差旅費(fèi)報(bào)銷制度公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，并且必須填寫出差申請(qǐng)表（見附件二、四），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差將按缺勤論處，所發(fā)生的差旅費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。出差交通費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)出差人員的交通工具及標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)準(zhǔn)乘交通工具及標(biāo)準(zhǔn)飛機(jī)火車汽車總

5、經(jīng)理商務(wù)艙經(jīng)濟(jì)艙軟臥公司派車副總/總助經(jīng)濟(jì)艙8折以下軟臥經(jīng)理副經(jīng)理經(jīng)理助理經(jīng)濟(jì)艙6折以下硬臥按實(shí)際票價(jià)報(bào)銷銷售人員車間主任主任工程師硬臥按實(shí)際票價(jià)報(bào)銷其他人員硬臥按實(shí)際票價(jià)報(bào)銷7.2.2中層以下人員出差，原則上不允許乘坐飛機(jī)，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理、主管副總批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自乘坐飛機(jī)的，按合理路線的火車票報(bào)銷費(fèi)用，超出部分的費(fèi)用由當(dāng)事人自理。在臺(tái)州市區(qū)內(nèi)辦理公務(wù)的，原則上由管理部統(tǒng)一安排車輛。在公司無(wú)車可派時(shí)應(yīng)坐公交車外出，原則上不得乘坐出租車，特殊情況需要乘坐的須經(jīng)部門經(jīng)理或分管副總批準(zhǔn)后方可報(bào)銷車費(fèi)。第 頁(yè)共9頁(yè)第3第3頁(yè)共9頁(yè)出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/天）職務(wù)住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（職

6、務(wù)住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（/天）主城區(qū)之外的區(qū)縣地級(jí)市省會(huì)城市經(jīng)濟(jì)特區(qū)及直轄市總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)支副總/總助180200250300經(jīng)理副經(jīng)理經(jīng)理助理140160200250銷售人員車間主任/主任工程師120150180200其他人員100120160180副總經(jīng)理級(jí)以上人員可入住單人間；兩人同行出差的，其住宿費(fèi)按100%+40%的原則執(zhí)行；當(dāng)有經(jīng)理助理以上人員同行并可同住一間房時(shí)，只按一名最高標(biāo)準(zhǔn)的住宿費(fèi)用執(zhí)行，其他隨行人員不得再開支住宿費(fèi)。住宿費(fèi)執(zhí)行誰(shuí)的標(biāo)準(zhǔn)就由誰(shuí)結(jié)算，不必同一房間的住宿費(fèi)用分解到同住人員。報(bào)賬時(shí)應(yīng)注明同住人員姓名、人數(shù)，以便審核人員審核。住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超出部分一律由

7、個(gè)人承擔(dān)。出差伙食補(bǔ)貼及出差交通補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（元/天人）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（灰）縣及縣級(jí)市地級(jí)市省會(huì)城市經(jīng)濟(jì)特區(qū)及直轄市總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷副總/總助經(jīng)理副經(jīng)理經(jīng)理助理30354050其他人員25303540補(bǔ)助天數(shù)按出差總天數(shù)減一計(jì)算，隨從副總級(jí)別以上領(lǐng)導(dǎo)出差的人員途中由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排伙食的，不應(yīng)再填報(bào)出差伙食補(bǔ)貼。短途出差當(dāng)天往返的，往返時(shí)間超過(guò)8小時(shí)的按1天計(jì)算；超過(guò)4小時(shí)不足8小時(shí)的按0.5天計(jì)算；不足4小時(shí)的按0天計(jì)算。外出參加會(huì)議或?qū)W習(xí)的人員，承辦方統(tǒng)一安排食宿的按實(shí)際繳納的費(fèi)用報(bào)銷，不得再同時(shí)享受出差伙食補(bǔ)貼。到業(yè)務(wù)單位洽談工作，由業(yè)務(wù)單位提供伙食的，也不再報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助。多人一

8、起出差的，所有能分開的結(jié)算費(fèi)用都應(yīng)該分開結(jié)算，如車船票/住宿費(fèi)/出差補(bǔ)助等。出差人員利用出差機(jī)會(huì)探親訪友而發(fā)生的所有費(fèi)用（如：繞道多出的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及每日相關(guān)補(bǔ)貼等）都不得報(bào)銷。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。7.5臺(tái)州市交通及誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)路橋區(qū)其他區(qū)縣交通工具誤餐補(bǔ)貼交通工具誤餐補(bǔ)貼總經(jīng)理/副總/總監(jiān)/總助公司派車按實(shí)報(bào)支公司派車按實(shí)報(bào)支經(jīng)理/副經(jīng)理/經(jīng)理助理/科長(zhǎng)/主任10元/天10元/天其他人員派車或公交辦事時(shí)間超過(guò)8小時(shí)的按1天計(jì)算，超過(guò)4小時(shí)不足8小時(shí)的按0.5天計(jì)算，不足4小時(shí)的按0天計(jì)算。確因辦事錯(cuò)過(guò)食堂中晚用餐時(shí)間的，給予4元/餐補(bǔ)貼。7.6司機(jī)出車補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：7.61司機(jī)出車在xx

9、地區(qū)（含郊縣市）范圍之內(nèi)的無(wú)出車補(bǔ)助，市內(nèi)出車誤餐的，按7.5條執(zhí)行。7.6.2司機(jī)出車超出xx地區(qū)以外的，按臺(tái)州市到目的地之間點(diǎn)對(duì)點(diǎn)距離公里數(shù)往返計(jì)算出車補(bǔ)助，若中途折轉(zhuǎn)其他城市的，也按城市之間點(diǎn)對(duì)點(diǎn)里程累加計(jì)算出車?yán)锍獭３鲕囇a(bǔ)助按0.10元/km計(jì)算，出車公里補(bǔ)貼與出差伙食補(bǔ)貼不得同時(shí)享受。第八條車輛費(fèi)用報(bào)銷制度車輛維修必須事先進(jìn)行申請(qǐng)，并由定點(diǎn)維修單位對(duì)車輛維修項(xiàng)目、費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算，經(jīng)公司審核批準(zhǔn)后方可實(shí)施維修。維修過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有新的維修項(xiàng)目時(shí)，必須辦理維修項(xiàng)目及費(fèi)用追加審批手續(xù)。擅自維修的項(xiàng)目和超額費(fèi)用不予報(bào)銷。所有更換下來(lái)的舊零部件必須帶回公司，否則相關(guān)費(fèi)用亦不予報(bào)銷。車輛必須持公司油卡

10、加油，公司將對(duì)車輛實(shí)行油耗考核，超過(guò)核定油耗的必須作出分析和說(shuō)明，公司根據(jù)情況決定超額油費(fèi)是否由主車司機(jī)自行承擔(dān)。出差途中加油應(yīng)開具正式發(fā)票，回程后與過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等發(fā)票一起填報(bào)，如無(wú)經(jīng)批準(zhǔn)的派車申請(qǐng)單（見附件三），其相關(guān)行駛費(fèi)用由責(zé)任人自理。養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船使用稅等由公司財(cái)務(wù)部按期繳納。市內(nèi)停車費(fèi)必須隨對(duì)應(yīng)的派車申請(qǐng)單或經(jīng)財(cái)務(wù)部審核認(rèn)定合理方可報(bào)銷。第九條通訊費(fèi)報(bào)銷制度通訊費(fèi)用的管理包括辦公用座機(jī)費(fèi)和手機(jī)費(fèi)；任何人不得利用公司部門座機(jī)電話撥打聲訊臺(tái)、交友等娛樂(lè)電話，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將按所發(fā)生費(fèi)用的雙倍進(jìn)行處罰。各部門所屬辦公電話要有下班后及休假日的控制措施。必要時(shí)公司將對(duì)部門座機(jī)電話費(fèi)用實(shí)行定額包干

11、制度；9.3公司每月對(duì)享受手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷人員的手機(jī)費(fèi)用實(shí)行限額管理，超出限額的按標(biāo)準(zhǔn)核實(shí)報(bào)銷；9.4手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：序號(hào)崗位/職務(wù)月報(bào)銷限額備注01公司總經(jīng)理按實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用報(bào)銷02副總經(jīng)理/總經(jīng)理助理/經(jīng)理200元/月03副經(jīng)理/經(jīng)理助理150元/月04車間主任/科長(zhǎng)/采購(gòu)員/銷售員/主任質(zhì)量工程師100元/月05模具工程師/工段長(zhǎng)/班長(zhǎng)/安全員/體系工程師/人事專員50元/月06組長(zhǎng)/司機(jī)/出納/倉(cāng)庫(kù)主管/計(jì)劃員30元/月凡執(zhí)行移動(dòng)話費(fèi)定額報(bào)銷人員，手機(jī)應(yīng)保持24小時(shí)處于開機(jī)狀態(tài)。如因未開機(jī)或未帶電話造成無(wú)法聯(lián)絡(luò)，導(dǎo)致工作事項(xiàng)無(wú)法處理或處理延緩的，一律取消當(dāng)月話費(fèi)報(bào)銷待遇；報(bào)銷辦法：執(zhí)

12、行移動(dòng)話費(fèi)定額報(bào)銷人員由公司統(tǒng)一按限額充值或憑移動(dòng)通訊公司的繳費(fèi)發(fā)票進(jìn)行限額報(bào)銷，定額充值發(fā)票（或充值卡）不被視為有效地報(bào)銷憑證。第三章附則第十條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的其他相關(guān)規(guī)定辦理。第十一條本辦法由管理部制定，解釋權(quán)歸屬管理部。第十二條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第十三條附件一：招待費(fèi)申請(qǐng)單附件二：出差申請(qǐng)單附件三：派車申請(qǐng)單附件四：原始票據(jù)說(shuō)明及粘貼方法第十四條文件履歷版本描述編制批準(zhǔn)日期00新編制附件一：招待費(fèi)申請(qǐng)單編號(hào)申請(qǐng)人部門申請(qǐng)時(shí)間客方預(yù)計(jì)人數(shù)人接待事由及招待項(xiàng)目預(yù)約招待時(shí)間預(yù)計(jì)花費(fèi)元部門經(jīng)理分管副總總經(jīng)理附件二：出差申請(qǐng)單所屬部門：填寫日期：年月日編號(hào)：出差人出差地點(diǎn)出差

13、事由預(yù)計(jì)費(fèi)用元出差日及返程日備注（填列需要配合等需求，如代訂購(gòu)機(jī)票、住宿等）部門經(jīng)理分管副總總經(jīng)理附件三：派車申請(qǐng)單用車部門：出車時(shí)間：行車?yán)锍蹋撼鲕囀掠桑弘S車人員：途徑辦事地點(diǎn)：預(yù)計(jì)返回時(shí)間：管理部意見：申請(qǐng)人：附件四：原始票據(jù)說(shuō)明及粘貼方法一、原始票據(jù)的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始票據(jù)，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。二、原始票據(jù)應(yīng)具備的內(nèi)容：票據(jù)名稱；填制票據(jù)的日期；填制票據(jù)單位的名稱或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額；各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始票據(jù)必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原

14、始票據(jù)，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開出的原始票據(jù)，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。三、對(duì)原始票據(jù)的技術(shù)性要求：凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始票據(jù)，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員，進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。支付款項(xiàng)的原始票據(jù)，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始票據(jù)，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。四、原始票據(jù)的粘貼辦法對(duì)于集中較多的票據(jù)要按照內(nèi)容進(jìn)行分類粘貼，票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼紙，注意不要混貼及票據(jù)間相覆蓋，以免影響辨認(rèn)。粘貼時(shí)，在粘貼紙左邊留出兩公分裝訂位置，