中小企業(yè)政策性過橋資金的風(fēng)險(xiǎn)控制

1、中小企業(yè)政策性過橋資金的風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵詞：政策性過橋資金；中小企業(yè)；銀行；風(fēng)險(xiǎn)一.政策性過橋資金政策性過橋資金是用財(cái)政資金設(shè)立的，對符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信 貸政策、貸款到期出現(xiàn)暫時資金周轉(zhuǎn)困難且銀行同意續(xù)貸的情況下, 由政府委托財(cái)政或公司利用財(cái)政資金為中小企業(yè)按時續(xù)貸提供墊 資服務(wù)的資金。大致業(yè)務(wù)流程如下:由借款企業(yè)提前提出續(xù)貸申請， 貸款銀行受理材料，并按照流程和手續(xù)對申請企業(yè)進(jìn)行調(diào)查和審批, 并給予授信批復(fù)和出具銀行續(xù)貸承諾函。借款企業(yè)取得授信批復(fù)通 知書和續(xù)貸承諾函后，向縣區(qū)政府提出申請，縣區(qū)政府同意并出具 政府承諾函。借款企業(yè)取得上述材料后向公司申請過橋資金。公司 審核借款人提供的一系列材

2、料（如企業(yè)征信報(bào)告、擔(dān)保情況、抵押 情況、貸款情況等），審核無誤后簽訂資金使用協(xié)議，向借款企業(yè) 收取過橋擔(dān)保費(fèi)并劃付資金。銀行收回貸款并完成續(xù)貸，續(xù)貸資金 到位后，借款企業(yè)歸還使用的專項(xiàng)資金。從公司劃付資金到借款企 業(yè)歸還使用的專項(xiàng)資金整個過程實(shí)行資金封閉管理。政策性過橋資 金不僅幫助企業(yè)解決了轉(zhuǎn)貸資金的困難，防止因逾期貸款而引發(fā)的 擔(dān)保責(zé)任而帶來不必要的連鎖反響，傷及其他企業(yè)；且過橋資金是 按基準(zhǔn)貸款利率計(jì)息，企業(yè)不必為了轉(zhuǎn)貸而求助于民間的高利貸， 最大限度地防止因高利貸帶來的糾紛、治安等社會問題的惡性循環(huán)。二、政策性過橋資金存在的主要風(fēng)險(xiǎn)（-）企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)中小企業(yè)的主要資金來源是自有資金和

3、銀行貸款資金。有些企業(yè) 由于經(jīng)營和管理不善導(dǎo)致了資金周轉(zhuǎn)不靈，無法按時歸還銀行貸款。 為了不影響企業(yè)自身的信用情況和銀行的授信額度，政策性過橋資 金低率、審批手續(xù)便捷、資金到賬時間短等特點(diǎn)那么成為企業(yè)最正確 選擇。貸款企業(yè)外表上可以按期歸還貸款和利息，實(shí)際上已經(jīng)經(jīng)營 不善無力歸還貸款。這種情況下銀行可能無法獲知貸款企業(yè)最真實(shí) 的經(jīng)營情況和償債能力，導(dǎo)致不良信貸資金的產(chǎn)生。（二）資金操作風(fēng)險(xiǎn)有些企業(yè)不但無法歸還借款的本金，甚至連利息都不能按時結(jié)清, 導(dǎo)致過橋資金到賬后被直接用來歸還利息費(fèi)用，而不能夠足額的歸 還借款本金，造成了系列連鎖反響，使政策性過橋資金無法有效的 循環(huán)利用。有些企業(yè)甚至在承貸

4、銀行發(fā)放新的貸款之后將資金挪作 他用，而不是及時的歸還公司的政策性過橋資金。（三）法律風(fēng)險(xiǎn)中小企業(yè)規(guī)模較小、流動資金量有限，需要通過外部融資的方式 來維持資金的有效運(yùn)行，難免會出現(xiàn)賒賬等情況。所以中小企業(yè)是 否涉及訴訟執(zhí)行案件是重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)之一。假設(shè)涉及訴訟案件，過 橋資金在進(jìn)入企業(yè)賬戶里或者由銀行向借款企業(yè)發(fā)放續(xù)貸款項(xiàng)時， 資金可能會被司法機(jī)關(guān)查封凍結(jié)。有些企業(yè)向銀行借款時需要提供 一定價值的抵押物，可能這些抵押物不屬于企業(yè)自身所有的，而是 由其他企業(yè)提供的。例A企業(yè)向銀行提供的抵押物為一棟辦公樓, 而此辦公樓的所有權(quán)屬于B企業(yè)，且該樓在外地（不在市內(nèi)），假設(shè) B企業(yè)涉及官司訴訟，那么此抵

5、押物很可能會被當(dāng)?shù)厮痉C(jī)關(guān)查封， 導(dǎo)致銀行續(xù)貸無法正常進(jìn)行。政策性過橋資金的公司那么面臨法律風(fēng) 險(xiǎn)，陷入債務(wù)糾紛和法律訴訟中。（四）銀行潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)為了更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，相關(guān)的政府機(jī)構(gòu)和銀行之間相互合作, 調(diào)撥局部財(cái)政資金用來緩解企業(yè)暫時的資金周轉(zhuǎn)困難。而銀行那么做 好續(xù)貸的相關(guān)工作，為企業(yè)后續(xù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營保駕護(hù)航。然 而實(shí)踐說明，銀行在辦理續(xù)貸的過程中，往往容易出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。 由于承貸銀行不能有效履行相關(guān)義務(wù)，致使過橋資金不能及時、足 額收回；或者由于承貸銀行故意提供虛假續(xù)貸保證或出具續(xù)貸保證 后，未兌現(xiàn)續(xù)貸承諾，造成過橋資金不能按時歸還。繼而影響了政 策性過橋資金的有效利用，為銀行的

6、信貸風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患。局部銀行 會用續(xù)貸來掩蓋銀行內(nèi)部存在的不良貸款，使其在一個階段內(nèi)會呈 現(xiàn)失真的貸款數(shù)據(jù)。有些銀行擔(dān)憂貸款不良率的變高，導(dǎo)致資產(chǎn)風(fēng) 險(xiǎn)快速顯現(xiàn)，從而招致監(jiān)管部門的追究和處分，想要利用政策性過 橋資金來掩蓋其增加的不良貸款。由此引發(fā)了銀行有關(guān)人員的道德 風(fēng)險(xiǎn)。（五）系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)近年來經(jīng)濟(jì)形勢比較低迷，企業(yè)的開展也面臨著種種障礙，而資 金周轉(zhuǎn)困難那么成為其重點(diǎn)要克服的困難。政策性過橋資金無疑幫助 企業(yè)解決了一個燃眉之急。然而事實(shí)上，存量貸款實(shí)際上已經(jīng)形成 了一定的風(fēng)險(xiǎn)，但是過橋資金卻將該貸款已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)掩蓋了， 從外表上看貸款的質(zhì)量已經(jīng)得到了改善。透過現(xiàn)象看本質(zhì)，會發(fā)現(xiàn) 這種貸

7、款風(fēng)險(xiǎn)只是被延緩發(fā)生的時間，有可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步積 累，不利于及時采取有效的措施化解該風(fēng)險(xiǎn)，人為地增加了識別和 防控風(fēng)險(xiǎn)的難度。如果企業(yè)長期依賴政策性過橋資金歸還銀行貸款, 可能會造成企業(yè)債務(wù)約束及資金管理能力的進(jìn)一步弱化，還會積累 更大規(guī)模與范圍的風(fēng)險(xiǎn)，甚至引發(fā)系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三.政策性過橋資金風(fēng)險(xiǎn)防范的建議政策性過橋資金切實(shí)緩解了企業(yè)融資難、融資貴等問題，讓金融 更好地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。但由此引發(fā)的一系列風(fēng)險(xiǎn)卻不容小覷，如： 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、資金操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、銀行潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)、 系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。下面借鑒原有風(fēng)險(xiǎn)審核經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出完善防 范政策性過橋資金風(fēng)險(xiǎn)的建議。主要建議有:第一，

8、完善續(xù)貸流程、 健全信用信息系統(tǒng)；第二，確保過橋?qū)ｍ?xiàng)資金封閉運(yùn)行?？顚Ｓ茫?第三，實(shí)行一事一議的管理方法；第四，提升員工的素質(zhì)培養(yǎng)，完 善考核機(jī)制，提高服務(wù)水平。(-)完善續(xù)貸流程、健全信用信息系統(tǒng)進(jìn)一步完善續(xù)貸流程，辦理續(xù)貸前到企業(yè)的經(jīng)營場所進(jìn)行實(shí)地考 察，調(diào)查其實(shí)際經(jīng)營情況并分析償債能力。充分的了解貸款企業(yè)的 資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況。相關(guān)部門可以完善中小企業(yè)與銀行之間相關(guān) 的法律法規(guī)，建立嚴(yán)格的監(jiān)督體制，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)健康開展。我國 各地方的工商、財(cái)政、稅務(wù)、質(zhì)檢、司法等部門應(yīng)聯(lián)合建設(shè)征信系 統(tǒng)，將銀行、小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)的信用評級系 統(tǒng)對接到征信系統(tǒng)中，建設(shè)企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

9、庫，向社會提供 信用信息查詢服務(wù)，減少銀行與企業(yè)在信貸業(yè)務(wù)中的信息不對稱現(xiàn) 象。制定嚴(yán)格的失信聯(lián)合懲戒制度，爭取建立征信監(jiān)督與社會監(jiān)督 的相互統(tǒng)一。（二）確保過橋?qū)ｍ?xiàng)資金封閉運(yùn)行?？顚Ｓ觅J款企業(yè)提前開具歸還公司過橋?qū)ｍ?xiàng)資金的轉(zhuǎn)賬憑證，蓋齊銀行 預(yù)留印鑒，交至承貸銀行。承貸銀行負(fù)責(zé)及時關(guān)閉貸款公司的企業(yè) 網(wǎng)銀系統(tǒng)，確保把資金及時轉(zhuǎn)到公司歸還過橋?qū)ｍ?xiàng)資金，確保過橋 專項(xiàng)資金封閉運(yùn)行專款專用。承貸銀行負(fù)責(zé)全程跟蹤，保證資金安 全。（三）實(shí)行一事一議的管理方法企業(yè)可以對申請企業(yè)是表外品種、抵押類轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)抵押到期或轉(zhuǎn) 貸金額超過5000萬元的業(yè)務(wù)到期辦理轉(zhuǎn)貸事宜實(shí)行一事一議管理 方法。對于貸款已到期但抵押未到期的抵押物支持二次抵押，并由 銀行提供抵押物狀態(tài)證明。（四）提升員工的素質(zhì)培養(yǎng)，完善考核機(jī)制銀行潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)對政策性過橋業(yè)務(wù)的辦理過程有著舉足輕重 的作用，并直接影響到過橋融資的效果。所以，銀行要加強(qiáng)對員工 的思想道德建設(shè)，不斷增強(qiáng)員工的職業(yè)道德意識、風(fēng)險(xiǎn)意識、法律 意識，培養(yǎng)良好的心態(tài)。對于可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)、蓄意違規(guī)的員工， 堅(jiān)決依規(guī)嚴(yán)肅處理，把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。不斷