境外項目、項目備用金管理辦法

1、備用金管理暫行方法第一章總貝!1第一條為保障第三事業(yè)部境外在建工程的實施，規(guī)范備用 金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，貫徹并執(zhí) 行川鐵公司關(guān)于對國外工程隊及子分公司的各項管理規(guī)定，特 制訂本管理方法。第二章備用金借款人員和用途第二條備用金必須是經(jīng)第三事業(yè)部總經(jīng)理批準的人員借支，借支的備用金主要用于零星物資的采購、差旅費和其他日 常零星開支的款項。第三章目的第三條實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活 地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得 挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。第四章 備用金借款和報銷手續(xù)工程人員需借用備用金時，先到財務(wù)部索取借款單，財務(wù)人員根據(jù)實際情況

2、向借款人提供借款單，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款 用途和借款金額等事項，經(jīng)工程經(jīng)理簽字同意，并上報第三事 業(yè)部總經(jīng)理簽字批準方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審 核簽字后的借款單各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤 后才能辦理付款手續(xù)。第五條 借款人員完成所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)后的一周內(nèi)到財務(wù)部 索取報銷單，填寫好報銷單的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)項 目經(jīng)理審批后，上交第三事業(yè)部總經(jīng)理審批簽字，再將報銷 單返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核，審核 無誤后，進行報銷的賬務(wù)處理。第六條 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用 金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款

3、項應(yīng)及 時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退 回余額以結(jié)清原借備用金。第七條 借支備用金的人員應(yīng)經(jīng)常與財務(wù)核對借款金額， 及時報銷沖賬，報銷期限從借款日起不得超過兩個月，如有超 出兩個月尚未報銷的借款，財務(wù)將按照“前帳不清，后賬不借” 的原那么進行處理，同時按日息千分之一收取借款余額的資金占 用費。特殊情況需報第三事業(yè)部總經(jīng)理書面批準，財務(wù)才能支 付借款人新的借款及免收資金占用費。第八條 財務(wù)部門每月初將以適當?shù)姆绞焦冀柚溆媒鹑藛T的未報銷金額情況。第九條每年年底必須對個人借款進行清理，原那么上必須 結(jié)清所有當年借款，特殊原因無法結(jié)清的，年底必須重新辦理 借款手續(xù)，并沖銷結(jié)平當年借款余額；無特殊原因的財務(wù)將把 其借款余額從個人記賬工資中扣回。第十條