動態(tài)投資估算法

1、（二）動態(tài)投資估算法漲價預(yù)備費的估算漲價預(yù)備費建設(shè)項目在建設(shè)期間內(nèi)由于價格等變化引起工程價格變化的預(yù) 設(shè)備、人工等價格上漲而增加的費用。漲價預(yù)備費的計算公式為：nPC =t1I （1+f）t 1t式中 PC漲價預(yù)備費估算額；It（按建設(shè)前一年價格水平估算；tn建設(shè)期年份數(shù)； f80003，320%、50%、30%，3%，試估算該項目建設(shè)期的漲價預(yù)備費?！窘狻拷ㄔO(shè)期三年各年投資額分別為 I1=800020%=1600 萬元I =800050%=4000萬元；I=800030%=2400萬元23PC=1I1（1+f）11=1600（1+3%）1 1=48PC=2I2（1+f）21=4000（1+3

2、%）2 1=243.6PC=3I3（1+f）31=2400 （1+3%）3 1=222.54建設(shè)期的漲價預(yù)備費 PF=48+243.6+222.54=514.14 萬元建設(shè)期貸款利息建設(shè)期貸款利息是指支付金融機構(gòu)的貸款利息和為籌集資金而發(fā)生的融資 各年投資額，并明確其中的外匯和人民幣。當(dāng)貸款是分年均衡發(fā)放時，建設(shè)期利息的計算可按當(dāng)年借款在年中支用考慮，即當(dāng)年貸款按半年計息，上年貸款按全年計息。計算公式如下：各年應(yīng)計利息=（本年年初借款本息累計+本年借款額/2）年利率m1（實際利率m1 有效年利率=r m 1式中，r名義年利率；m每年計息次數(shù)333006004006%3年建設(shè)期利息?！窘狻康谝荒?/p>

3、建設(shè)期利息=30026%=9 萬元第二年建設(shè)期利息=（300+9+6002）6%=36.5 萬元第三年建設(shè)期利息=（300+9+600+36.5+4002）6%=68.73建設(shè)期貸款利息=9+36.54+68.73=114.27匯率變化對涉外建設(shè)項目動態(tài)投資的影響幣的價格。匯率的變化意味著一種貨幣相對于另一種貨幣的升值或貶值。固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為了徹國家產(chǎn)業(yè)政策，控制投資資源，引導(dǎo)投資方向，主調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，加強重點建設(shè)，促進國民經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，對在我國境內(nèi)進行固定資產(chǎn)投資的單位和個人征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。投資方向調(diào)節(jié)稅=（設(shè)備及工器具購置費+建筑安裝工程費+工程建設(shè)其他費用

4、+預(yù)備費）投資方向調(diào)節(jié)稅率三） 流動資金的估算方法部分資金就要落實。鋪底流動資金的計算公式為：鋪底流動資金=流動資金30% 流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債流動資產(chǎn)=應(yīng)收帳款+存貨+現(xiàn)金流動負債=應(yīng)付帳款流動資金的估算一般采用兩種方法。擴大指標(biāo)估算法擴大指標(biāo)估算法是按照流動資金占某種基數(shù)的比率來估算流動資金。一般常基數(shù)依行業(yè)習(xí)慣而定。產(chǎn)值（或銷售收入）資金率估算法流動資金額=年產(chǎn)值（年銷售收入額）產(chǎn)值(銷售收入)資金率經(jīng)營成本（或總成本）資金率估算法: 經(jīng)營成本是一項反映物質(zhì)、勞動目常用經(jīng)營成本（或總成本）資金率估算流動資金。年經(jīng)營成本 經(jīng)營成本資金率年總成本）（總成本資金率）固定資產(chǎn)投資資金率估

5、算法: 固定資產(chǎn)投資資金率是流動資金占固定資產(chǎn)投資的百分比。如化工項目流動資金占固定資產(chǎn)投資的 15%205%12% 。流動資金額=固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資資金率數(shù)額。流動資金額=年生產(chǎn)能力單位產(chǎn)量資金率分項詳細估算法法，可按下列公式：流動資金=流動資產(chǎn)流動負債流動資產(chǎn)=現(xiàn)金+流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動資金本年增加額=本年流動資金上年流動資金流動資產(chǎn)和流動負債各項構(gòu)成估算公式如下：現(xiàn)金的估算年工資及福利費 年其他費用現(xiàn)金=資金周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費用=制造費用+管理費用+銷售費用（以上三項費用中所包含的工資及福利費、折舊費、維簡費、推銷費、修理費等）應(yīng)收（預(yù)付）賬款的估算應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本/

6、周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨的估算存貨包括各種外購材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、外購商品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品，也可考慮備品備件。年外購原材料燃料費用外購原材料燃料=周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=年外購原材料、燃料 年工資福利費 年修理費 年其他制造費周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成本=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)付（預(yù)付）賬款的估算年外購原材料燃料動力和備品備件費用應(yīng)付賬款=周轉(zhuǎn)次數(shù)【例】某擬建項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后，全廠定員為11003860（1920021000370010%，56030403040【解】應(yīng)收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/30=12現(xiàn)金年周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/40=9應(yīng)付賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/30=12存貨年周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/40=9應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)=21000/12=1750 萬元年工資及福利費 年其他費用現(xiàn)金=資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=（1100*3+860）/9=462.22 萬元萬元年外購原材料燃料費用周轉(zhuǎn)次數(shù)=19200/9=2133.33在產(chǎn)品=在產(chǎn)品年外購原材料、燃料 年工資福利費 年修理費 年其他制造費=周轉(zhuǎn)次數(shù)