下壟鎢礦-會計報表附注

1、單位名稱會計報表附注2001年度一、公司的基本本情況下壟鎢礦是集采采礦、選礦、機機械制造為一一體的中有中中型企業(yè)，屬屬江西稀有稀稀土金屬鎢業(yè)業(yè)集團公司成成員單位。礦礦區(qū)位于江西西大余、崇義義、南康三縣縣（市）交匯匯處，占地面面積極9.11平方公里，11918年開開始民采，11953年收收歸國有，11954年元元月建立揚眉眉寺鎢礦，礦礦部設(shè)在崇義義縣碭眉寺鎮(zhèn)鎮(zhèn)。19599年5月改名名為下壟銅礦礦，原礦部設(shè)設(shè)在大余縣下下壟鎮(zhèn)，19962年又易易名為下壟鎢鎢礦，19991年遷至大大余縣樟斗鎮(zhèn)鎮(zhèn)。礦轄樟斗、左拔拔、大平、下下壟四礦區(qū)，現(xiàn)現(xiàn)有二級單位位九個，其中中主要生產(chǎn)單單位五個，即即左拔坑口、樟樟斗

2、坑口、樟樟左選礦廠、大大平坑口、下下壟坑口。下下壟、大平兩兩坑口分別于于1991年年和19988年停止機采采作業(yè)，進行行殘礦回收，輔輔助及后勤服服務(wù)單位四個個，即機械廠廠、生活服務(wù)務(wù)公司、職工工醫(yī)院、子弟弟學(xué)校、機關(guān)關(guān)職能科室十十六個，在冊冊職工17001人，離退退休職工14441人，撫撫恤人員7221人，各專專業(yè)技術(shù)人員員244人。建礦近50年來來，實現(xiàn)年采采選綜合生產(chǎn)產(chǎn)能力28萬萬噸，年產(chǎn)黑黑鎢精礦14400余噸，并并伴有少量的的鉬、鉍等副副產(chǎn)品，主產(chǎn)產(chǎn)品“雙龍牌”一級類低鉬低鈣鈣黑鎢精礦，被被評為省級優(yōu)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，具具有良好的聲聲譽，暢銷國國內(nèi)外市場。至至2002年年底累計生產(chǎn)產(chǎn)鎢精礦7.

3、94萬噸，實實現(xiàn)利稅57720萬元，上上交利稅為建建礦國家投資資的5倍多，為為我國國民經(jīng)經(jīng)濟的發(fā)展作作出了應(yīng)有的的貢獻。由于企業(yè)歷史原原因形成的人人員及“企業(yè)辦社會會”的包袱、礦礦區(qū)比較分散散、企業(yè)產(chǎn)品品單一、礦井井已轉(zhuǎn)入深部部開采，造成成開采成本逐逐年提高等原原因，下壟礦礦近幾年持續(xù)續(xù)虧損，企業(yè)業(yè)的持續(xù)經(jīng)營營能力受到嚴(yán)嚴(yán)峻的考驗。至2002年底底，企業(yè)擁有有資產(chǎn)總額44955萬元元，固定資產(chǎn)產(chǎn)凈值28667萬元，資資產(chǎn)負債率447.85%，保有地質(zhì)質(zhì)儲量為礦石石量157.7萬噸，金金屬量2.11875萬噸噸，品位1.438%，礦礦產(chǎn)資源豐富富，仍可采221年。注：1、首次發(fā)行股股票公司應(yīng)簡簡

4、述公司歷史史沿革、改制制情況、行業(yè)業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營營范圍、主要要產(chǎn)品或提供供的勞務(wù)，公公司的基本組組織架構(gòu)等公公司的有關(guān)資資料。公司在在報告期間內(nèi)內(nèi)因收購、出出售資產(chǎn)或吸吸收合并等引引起公司重大大資產(chǎn)或主營營業(yè)務(wù)發(fā)生變變更的，應(yīng)予予以說明。設(shè)立股份有限公公司運行不足足三年的首次次發(fā)行股票公公司，應(yīng)說明明編制股份公公司設(shè)立以前前報告期內(nèi)各各年份財務(wù)報報表會計主體體及其確定方方法。2、已上市公司司再籌資和披披露定期報告告時至少應(yīng)簡簡述公司歷史史沿革、所處處行業(yè)、經(jīng)營營范圍、主要要產(chǎn)品或提供供的勞務(wù)等。公公司在報告期期間內(nèi)因收購購、出售資產(chǎn)產(chǎn)或吸收合并并等引起公司司主營業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生變更的，應(yīng)應(yīng)予以說明。二

5、、會計政策、會會計估計和合合并財務(wù)報表表的編制方法法1、公司目前執(zhí)執(zhí)行的會計準(zhǔn)準(zhǔn)則和會計制制度：本公司執(zhí)行企企業(yè)會計制度度。說明：首次發(fā)行行股票公司為為股份有限公公司運行不足足三年的，應(yīng)應(yīng)說明公司原原來執(zhí)行的會會計準(zhǔn)則和會會計制度，并并說明按本規(guī)規(guī)定要求提供供的公司設(shè)立立前的財務(wù)報報表是如何按按目前執(zhí)行的的會計準(zhǔn)則和和會計制度進進行調(diào)整的。2、會計年度：本公司以公歷11月1日至112月31日日為一個會計計年度。3、記帳本位幣幣以人民幣作為記記帳本位幣。 4、記帳基礎(chǔ)和和計價原則：本公司的記帳基基礎(chǔ)為權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制，資產(chǎn)產(chǎn)的計價原則則遵循歷史成成本原則 。5、外幣業(yè)務(wù)折折算方法：外幣業(yè)務(wù)按發(fā)生生當(dāng)

6、日中國人人民銀行公布布的市場匯價價中間價折合合為人民幣記記帳，期末將將涉及非本位位幣的貨幣資資金、債權(quán)債債務(wù)科目余額額按中國人民民銀行公布的的市場匯價中中間價美元（11： ）、港幣（11： ）、日元（11： ）進進行調(diào)整，調(diào)調(diào)整金額除與與購建固定資資產(chǎn)相關(guān)的予予以資本化外外，其余計入入當(dāng)期財務(wù)費費用。6、外幣會計報報表的折算方方法：外幣會計報表所所有資產(chǎn)、負負債項目均按按期末的市場場匯率折算為為人民幣，所所有者權(quán)益類類項目除“未分配利潤潤”項目外，均均按發(fā)生時的的市場匯率折折算為人民幣幣，“未分配利潤潤”項目以折算算后的利潤分分配表該項目目的數(shù)額列示示，折算后資資產(chǎn)項目與負負債和所有者者權(quán)益項

7、目合合計數(shù)的差額額計入外幣報報表折算差額額，在“未分配利潤潤”項目后單獨獨列示。損益益表所有項目目與利潤分配配表中有關(guān)反反映發(fā)生額的的項目按當(dāng)期期平均匯率折折算，平均匯匯率根據(jù)當(dāng)期期期初、期末末市場匯率計計算確定。7、現(xiàn)金等價物物的確定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：現(xiàn)金等價物是指指本公司持有有的期限短（小小于三個月），流流動性強，易易于轉(zhuǎn)換為已已知金額現(xiàn)金金，價值變動動風(fēng)險很小的的投資。8、短期投資核核算方法：（1）本公司短短期投資按實實際支付的價價款扣除其中中包含的已宣宣告尚未發(fā)放放的現(xiàn)金股利利或已到期尚尚未領(lǐng)取的債債券利息后的的余額作為實實際成本計價價，其持有期期間所獲得的的現(xiàn)金股利或或利息，除取取得時已記入入

8、應(yīng)收項目的的現(xiàn)金股利或或利息外，實實際收到時沖沖減短期投資資成本，短期期投資處置時時所收到的價價款與其賬面面價值的差額額計入當(dāng)期投投資損益。（2）期末短期期投資采用成成本與市價孰孰低法計價，按按期末市價低低于成本的金金額單項計提提短期投資跌跌價準(zhǔn)備。9、壞帳核算方方法：（1）壞帳的確確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：因因債務(wù)人破產(chǎn)產(chǎn)或死亡，以以其破產(chǎn)財產(chǎn)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償償后仍無法收收回的款項；或債務(wù)人逾逾期未履行償償債義務(wù)，而而且具有明顯顯特征表明無無法收回的款款項。（2）本公司壞壞帳損失的核核算采用備抵抵法，按應(yīng)收收賬款余額百百分比法（或或賬齡分析法法）計提壞帳帳準(zhǔn)備，計提提比例為：11年以內(nèi)，11%；1-22年，10

9、%；2-3年年，15%；3-5年，330%；5年年以上1000%。10、存貨核算算方法：（1）存貨的分分類：本公司司存貨主要包包括原材料、委委托加工材料料、低值易耗耗品、包裝物物、產(chǎn)成品、自自制半成品和和在產(chǎn)品等。（2）存貨數(shù)量量盤存采用永永續(xù)盤存制度度，存貨的取取得采用計劃劃成本計價，發(fā)發(fā)出存貨采用用后進先出方方法計價。（3）低值易耗耗品和包裝物物的攤銷采用用一次性攤銷銷方法。（4）存貨期末末計價采用成成本與可變現(xiàn)現(xiàn)凈值孰低法法，期末對存存貨采用單項項比較法按可可變現(xiàn)凈值低低于歷史成本本的金額計提提存貨跌價準(zhǔn)準(zhǔn)備。11、長期投資資核算方法：（1）長期股權(quán)權(quán)投資A、本公司對長長期股權(quán)投資資，按

10、投資時時實際支付的的價款或確定定的價值記帳帳。B、本公司對其其他單位的投投資占該單位位有表決權(quán)資資本總額的220%以下或或雖占該單位位有表決權(quán)資資本總額的220%或200%以上，但但不具有重大大影響的，采采用成本法核核算；對其他他單位的投資資占該單位有有表決權(quán)資本本總額的200%或20%以上，或雖雖投資不足220%但具有有重大影響的的，采用權(quán)益益法核算；對對其他單位的的投資占該單單位有表決權(quán)權(quán)資本總額的的50%以上上或擁有實際際控制權(quán)時，采采用權(quán)益法核核算并合并會會計報表。C、股權(quán)投資差差額的攤銷方方法：股權(quán)投投資差額在年年度終了分期期平均攤銷，計計入損益。股股權(quán)投資差額額的攤銷期限限，合同規(guī)

11、定定了投資期限限的，按投資資期限攤銷；沒有規(guī)定投投資期限的，借借方差額一般般按不超過110年的期限限攤銷，貸方方差額一般按按不低于100年的期限攤攤銷。（2）長期債權(quán)權(quán)投資：長期期債權(quán)投資，按按實際支付的的價款扣除其其中包含的已已到期尚未領(lǐng)領(lǐng)取的債券利利息后的余額額作為實際成成本記帳，并并按權(quán)責(zé)發(fā)生生制原則計算算應(yīng)計利息。債債券投資的溢溢價（或折價價）在每期計計提利息時按按直線法分期期攤銷。 （3）長長期投資減值值準(zhǔn)備：公司司對被投資單單位由于市價價持續(xù)下跌或或經(jīng)營狀況惡惡化等原因?qū)?dǎo)致其可收回回金額低于長長期投資帳面面價值的，按按可收回金額額低于長期投投資帳面價值值的差額單項項計提長期投投資

12、減值準(zhǔn)備備，預(yù)計的長長期投資減值值損失列入當(dāng)當(dāng)年度損益。12、委托貸款款核算方法：（1）委托貸款款的計價：本本公司的委托托貸款按實際際成本計價，視視同短期投資資或長期債權(quán)權(quán)投資進行核核算。（2）委托貸款款的利息確認(rèn)認(rèn)方法：本公公司對委托貸貸款按期計提提利息，計入入損益；按期期計提的利息息到付息期不不能收回的，停停止計提利息息，并沖回原原已計提的利利息。（3）委托貸款款減值準(zhǔn)備：本公司于期期末或年度終終了，對委托托貸款本息進進行檢查，對對可收回金額額低于委托貸貸款本息的差差額按單項計計提減值準(zhǔn)備備。在資產(chǎn)負負債表上，委委托貸款本金金和應(yīng)收利息息減去計提的的減值準(zhǔn)備后后的凈額，并并入短期投資資或長

13、期債權(quán)權(quán)投資項目。13、固定資產(chǎn)產(chǎn)計價和折舊舊方法：固定資產(chǎn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：使用年年限在一年以以上的房屋、建建筑物、機器器、機械、運運輸工具以及及其他與生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的的設(shè)備、器具具、工具等作作為固定資產(chǎn)產(chǎn)；不屬于生生產(chǎn)經(jīng)營主要要設(shè)備的物品品，單位價值值在20000元以上，并并且使用年限限在二年以上上的也作為固固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的的分類：本公司的固定資資產(chǎn)按經(jīng)濟用用途和使用情情況等綜合分分類為：生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營用固定定資產(chǎn)；非生生產(chǎn)經(jīng)營用固固定資產(chǎn)；租租出固定資產(chǎn)產(chǎn)；不需用固固定資產(chǎn)；未未使用固定資資產(chǎn)；土地；融資租入固固定資產(chǎn)等。有有房屋建筑物物、運輸設(shè)備備、機器設(shè)備備、辦公設(shè)備備、其他等。固定資產(chǎn)的的計

14、價：A、外購的固定定資產(chǎn)的成本本包括買價、增增值稅、進口口關(guān)稅等相關(guān)關(guān)稅費，以及及為使固定資資產(chǎn)達到預(yù)定定可使用狀態(tài)態(tài)前所發(fā)生的的可直接歸屬屬于該資產(chǎn)的的其他支出，如如場地整理費費、運輸費、裝裝卸費、安裝裝費和專業(yè)人人員服務(wù)費等等。如果以一筆款項項購入多項沒沒有單獨標(biāo)價價的固定資產(chǎn)產(chǎn)，按各項固固定資產(chǎn)公允允價值的比例例對總成本進進行分配，分分別確定各項項固定資產(chǎn)的的入賬價值。B、 自行建造造的固定資產(chǎn)產(chǎn)，按建造該該項資產(chǎn)達到到預(yù)定可使用用狀態(tài)前所發(fā)發(fā)生的必要支支出，作為入入賬價值。C、融資租入的的固定資產(chǎn),其入賬價值值按企業(yè)會會計準(zhǔn)則租賃的規(guī)規(guī)定確定。D、 非貨幣性性交易中取得得的固定資產(chǎn)產(chǎn)，

15、其入賬價價值按企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)則非貨幣性性交易的規(guī)規(guī)定確定。E、投資者投入入的固定資產(chǎn)產(chǎn)，按投資各各方確認(rèn)的價價值，作為入入賬價值。F、 債務(wù)重組組中取得的固固定資產(chǎn)，其其入賬價值按按企業(yè)會計計準(zhǔn)則債務(wù)重組組的規(guī)定確確定。G、接受捐贈的的固定資產(chǎn)，按按以下規(guī)定確確定其入賬價價值：（1）捐贈方提提供了有關(guān)憑憑據(jù)的，按憑憑據(jù)上標(biāo)明的的金額加上應(yīng)應(yīng)當(dāng)支付的相相關(guān)稅費，作作為入賬價值值；（2）捐贈方?jīng)]沒有提供有關(guān)關(guān)憑據(jù)的，按按以下順序確確定其入賬價價值：同類或類似固固定資產(chǎn)存在在活躍市場的的，按同類或或類似固定資資產(chǎn)的市場價價格估計的金金額，加上應(yīng)應(yīng)當(dāng)支付的相相關(guān)稅費，作作為入賬價值值；同類或類似固固定資

16、產(chǎn)不存存在活躍市場場的，按接受受捐贈的固定定資產(chǎn)的預(yù)計計未來現(xiàn)金流流量現(xiàn)值，作作為入賬價值值。如接受捐贈的系系舊的固定資資產(chǎn)，按依據(jù)據(jù)上述方法確確定的新固定定資產(chǎn)價值，減減去按該項資資產(chǎn)的新舊程程度估計的價價值損耗后的的余額，作為為入賬價值。H、盤盈的固定定資產(chǎn)，按以以下規(guī)定確定定其入賬價值值：（1）同類或類類似固定資產(chǎn)產(chǎn)存在活躍市市場的，按同同類或類似固固定資產(chǎn)的市市場價格，減減去按該項資資產(chǎn)的新舊程程度估計的價價值損耗后的的余額，作為為入賬價值。（2）同類或類類似固定資產(chǎn)產(chǎn)不存在活躍躍市場的，按按該項固定資資產(chǎn)的預(yù)計未未來現(xiàn)金流量量現(xiàn)值，作為為入賬價值。I、在原有固定定資產(chǎn)的基礎(chǔ)礎(chǔ)上進行改

17、建建、擴建的，按按原固定資產(chǎn)產(chǎn)的賬面價值值，加上由于于改建、擴建建而使該項資資產(chǎn)達到預(yù)定定可使用狀態(tài)態(tài)前發(fā)生的支支出，減改建建、擴建過程程中發(fā)生的變變價收入計價價。 固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊采用直直線法。各類類固定資產(chǎn)的的估計經(jīng)濟使使用年限、預(yù)預(yù)計凈殘值率率和年折舊率率如下：資產(chǎn)類別使用年限凈殘值率年折舊率房屋建筑物30-40年3%2.43-3.23機器設(shè)備10-15年3%6.47-9.70運輸工具8年3%12.13辦公設(shè)備5年3%19.40其他5年3%19.40 固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備年度終了，如果果由于市價持持續(xù)下跌，或或技術(shù)陳舊、損損壞、長期閑閑置等原因?qū)?dǎo)致固定資產(chǎn)產(chǎn)可收回金額額低于帳面價價值的，本

18、公公司按其可收收回金額低于于帳面價值的的差額單項計計提固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備。當(dāng)當(dāng)出現(xiàn)下列情情況之一時，全全額計提固定定資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備：A、長期閑置不不用，在可預(yù)預(yù)見的未來不不會再使用，而而且已無轉(zhuǎn)讓讓價值的固定定資產(chǎn)；B、由于技術(shù)進進步等原因，已已不可使用的的固定資產(chǎn)；C、已遭毀損，已已致于不再具具有使用價值值和轉(zhuǎn)讓價值值的固定資產(chǎn)產(chǎn)；D、雖然固定資資產(chǎn)尚可使用用，但使用后后產(chǎn)生大量不不合格產(chǎn)品的的固定資產(chǎn)；E、其他實質(zhì)上上已不能再給給公司帶來經(jīng)經(jīng)濟利益的固固定資產(chǎn)。如果有跡象表明明以前期間據(jù)據(jù)以計提固定定資產(chǎn)減值的的各種因素發(fā)發(fā)生變化，使使得固定資產(chǎn)產(chǎn)可收回金額額大于其賬面面價值，則以以前期間

19、已計計提的減值損損失應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回回，但轉(zhuǎn)回的的金額不應(yīng)超超過原已計提提的固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備。14在建工程程核算方法：（1）在建工程程結(jié)轉(zhuǎn)為固定定資產(chǎn)的時點點：在建工程按實際際成本計價，按按實施方式的的不同，分為為自營工程和和出包工程進進行核算。工工程在建造過過程中實際發(fā)發(fā)生的全部支支出及達到預(yù)預(yù)定可使用狀狀態(tài)前發(fā)生的的工程借款利利息計入在建建固定資產(chǎn)的的成本。利息息資本化金額額系根據(jù)至當(dāng)當(dāng)期末止購建建固定資產(chǎn)累累計支出按月月加權(quán)平均數(shù)數(shù)與資本化率率（即專門借借款的按月加加權(quán)平均利率率）計算得出出。在建工程程于工程竣工工并交付使用用時或工程達達到預(yù)定可使使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)產(chǎn)。預(yù)定的可可使用狀態(tài)

20、具具體可從以下下幾個方面進進行判斷：A、固定資產(chǎn)的的實體建造(包括安裝)工作已經(jīng)全全部完成或者者實質(zhì)上已經(jīng)經(jīng)完成；B、所購建的固固定資產(chǎn)與設(shè)設(shè)計要求或合合同要求相符符或基本相符符，即使有極極個別與設(shè)計計或合同要求求不相符的地地方，也不影影響其正常使使用；C、繼續(xù)發(fā)生在在所購建固定定資產(chǎn)上的支支出金額很少少或幾乎不再再發(fā)生。如果所購建固定定資產(chǎn)需要試試生產(chǎn)或試運運行，則在試試生產(chǎn)結(jié)果表表明資產(chǎn)能夠夠正常生產(chǎn)出出合格產(chǎn)品時時，或試運行行結(jié)果表明能能夠正常運轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)或營業(yè)時，就就應(yīng)當(dāng)認(rèn)為資資產(chǎn)已經(jīng)達到到預(yù)定可使用用狀態(tài)。（2）在建工程程減值準(zhǔn)備年度終了，如果果有證據(jù)表明明在建工程已已經(jīng)發(fā)生減值值，按減值

21、額額單項計提在在建工程減值值準(zhǔn)備。存在在下列一項或或若干情況時時，計提在建建工程減值準(zhǔn)準(zhǔn)備：A、長期停建并并且預(yù)計在未未來3年內(nèi)不不會重新開工工的在建工程程；B、所建項目無無論在性能上上，還是在技技術(shù)上已經(jīng)落落后，并且給給公司帶來的的經(jīng)濟利益具具有重大不確確定性；C、其他足以證證明在建工程程已經(jīng)發(fā)生減減值的情形。15、借款費用用的會計處理理方法：（1）借款費用用資本化的確確認(rèn)原則：當(dāng)同時滿足以下下三個條件時時，本公司為為購建固定資資產(chǎn)而借入的的專門借款所所發(fā)生的利息息、折價或溢溢價的攤銷、匯匯兌差額開始始資本化，計計入所購建固固定資產(chǎn)的成成本：A、資產(chǎn)支出已已經(jīng)發(fā)生；B、借款費用已已經(jīng)發(fā)生；C

22、、為使資產(chǎn)達達到預(yù)定可使使用狀態(tài)所必必要的購建活活動已經(jīng)開始始。（2）資本化期期間：本公司為購建固固定資產(chǎn)而借借入的專門借借款所發(fā)生的的利息、折價價或溢價的攤攤銷、匯兌差差額，滿足上上述資本化條條件的，以及及因借款而發(fā)發(fā)生的輔助費費用，在所購購建的固定資資產(chǎn)達到預(yù)定定可使用狀態(tài)態(tài)前發(fā)生的，予予以資本化，計計入所購建的的固定資產(chǎn)的的成本；在所所購建的固定定資產(chǎn)達到預(yù)預(yù)定可使用狀狀態(tài)后發(fā)生的的，計入當(dāng)期期財務(wù)費用。（3）資本化金金額的計算方方法：每一會計期間利利息資本化金金額系根據(jù)至至當(dāng)期末止購購建固定資產(chǎn)產(chǎn)累計支出按按月加權(quán)平均均數(shù)與資本化化率（即專門門借款的按月月加權(quán)平均利利率）計算得得出。1

23、6、無形資產(chǎn)產(chǎn)計價及攤銷銷方法：無形資產(chǎn)的計價價A、購入的無形形資產(chǎn)按實際際支付的價款款入賬；B、投資者投入入的無形資產(chǎn)產(chǎn)按投資各方方確認(rèn)的價值值入賬；C、自行開發(fā)并并按法律程序序申請取得的的無形資產(chǎn)，按按依法取得時時發(fā)生的注冊冊費、聘請律律師費等費用用入賬，開發(fā)發(fā)過程中發(fā)生生的費用計入入當(dāng)期損益。D、接受捐贈的的無形資產(chǎn)，根根據(jù)捐贈者提提供的有關(guān)憑憑據(jù)上標(biāo)明的的金額加上應(yīng)應(yīng)支付的相關(guān)關(guān)稅費計價；或按同類資資產(chǎn)的市場價價格估計的金金額加上應(yīng)支支付的相關(guān)稅稅費計價。無形資產(chǎn)的攤銷銷方法無形資產(chǎn)自取得得當(dāng)月起在預(yù)預(yù)計使用年限限內(nèi)分期平均均攤銷，計入入損益。無形資產(chǎn)的攤銷銷年限無形資產(chǎn)的攤銷銷年限為

24、預(yù)計計使用年限，如如預(yù)計使用年年限超過了合合同規(guī)定的受受益年限或法法律規(guī)定的有有效年限，其其攤銷年限按按如下原則確確定：A、合同規(guī)定了了受益年限但但法律沒有規(guī)規(guī)定有效年限限的，按不超超過合同規(guī)定定的受益年限限的期限平均均攤銷；B、合同沒有規(guī)規(guī)定受益年限限而法律規(guī)定定了有效年限限的，按不超超過法律規(guī)定定的有效年限限的期限平均均攤銷；C、合同規(guī)定了了受益年限而而法律也規(guī)定定了有效年限限的，按二者者孰短的原則則平均攤銷； D、合同沒有規(guī)規(guī)定受益年限限且法律也沒沒有規(guī)定有效效年限的，按按不超過100年的期限平平均攤銷。無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備年度終了，根據(jù)據(jù)各項無形資資產(chǎn)預(yù)計給公公司帶來未來來經(jīng)濟利益的的能

25、力，對預(yù)預(yù)計可收回金金額低于無形形資產(chǎn)帳面價價值的，本公公司按其可收收回金額低于于帳面價值的的差額單項計計提無形資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備。A、當(dāng)存在下列列一項或若干干項情況時，計計提無形資產(chǎn)產(chǎn)的減值準(zhǔn)備備：1）無形資產(chǎn)已已被其他新技技術(shù)所替代，使使其為企業(yè)創(chuàng)創(chuàng)造經(jīng)濟利益益的能力受到到重大不利影影響；2）無形資產(chǎn)的的市價在當(dāng)期期大幅下跌，在在剩余攤銷年年限內(nèi)預(yù)期不不會恢復(fù)；3）無形資產(chǎn)已已超過法律保保護期限，但但仍然具有部部分使用價值值；4）其他足以證證明無形資產(chǎn)產(chǎn)實際上已經(jīng)經(jīng)發(fā)生了減值值的情形。B、當(dāng)存在下列列一項或若干干項情況時，將將該項無形資資產(chǎn)的賬面價價值全部轉(zhuǎn)入入當(dāng)期損益： 1）無形資產(chǎn)已已被其

26、他新技技術(shù)所替代，并并且已無使用用價值和轉(zhuǎn)讓讓價值；2）無形資產(chǎn)已已超過法律保保護期限，并并且已不能為為企業(yè)帶來經(jīng)經(jīng)濟利益；3）其他足以證證明無形資產(chǎn)產(chǎn)已喪失了使使用價值和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓價值的情情形。17、長期待攤攤費用攤銷方方法：（1）長期待攤攤費用按實際際成本計價。（2）開辦費發(fā)發(fā)生時先在長長期待攤費用用中歸集，在在開始生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營的當(dāng)月一一次計入損益益；固定資產(chǎn)產(chǎn)大修理支出出在大修理間間隔期內(nèi)平均均攤銷；租入入固定資產(chǎn)改改良支出在租租賃期限與租租賃資產(chǎn)尚可可使用年限兩兩者孰短的期期限內(nèi)平均攤攤銷；其他長長期待攤費用用在受益期內(nèi)內(nèi)平均攤銷。18、應(yīng)付債券券核算方法：發(fā)行債券按債券券面值計賬，債債券面

27、值與實實際收到價款款的差額計入入債券溢價或或折價，債券券溢價或折價價在存續(xù)期內(nèi)內(nèi)按直線法攤攤銷，利息按按權(quán)責(zé)發(fā)生制制原則按期計計提。19、收入確認(rèn)認(rèn)的方法：（1）商品銷售售收入：本公公司已將商品品所有權(quán)上的的主要風(fēng)險和和報酬轉(zhuǎn)移給給買方；既沒沒有保留通常常與所有權(quán)相相聯(lián)系的繼續(xù)續(xù)管理權(quán)，也也沒有對已售售出商品實施施控制；與交交易相關(guān)的經(jīng)經(jīng)濟利益很可可能流入；相相關(guān)收入和成成本能夠可靠靠地計量；同同時滿足上述述條件時確認(rèn)認(rèn)營業(yè)收入的的實現(xiàn)，并按按已實現(xiàn)的收收入記賬，計計入當(dāng)期損益益。（2）提供勞務(wù)務(wù)收入：在同同一會計年度度內(nèi)開始并完完成的勞務(wù)，在在完成勞務(wù)時時確認(rèn)收入。如如勞務(wù)的開始始和完成分屬

28、屬不同的會計計年度，在提提供勞務(wù)交易易的結(jié)果能夠夠可靠估計的的情況下，本本公司在資產(chǎn)產(chǎn)負債表日按按完工百分比比法確認(rèn)相關(guān)關(guān)的勞務(wù)收入入。其中廣告告收入在相關(guān)關(guān)的廣告或商商業(yè)行為開始始出現(xiàn)在公眾眾面前時予以以確認(rèn)，廣告告的制作收入入在年度終了了時根據(jù)項目目的完成程度度確認(rèn)。 （3）讓渡資資產(chǎn)使用權(quán)收收入：在與交交易相關(guān)的經(jīng)經(jīng)濟利益很可可能流入且收收入的金額能能夠可靠地計計量時予以確確認(rèn)。其中利利息收入按讓讓渡現(xiàn)金使用用權(quán)的時間和和適用利率計計算確定；使使用費收入按按有關(guān)合同或或協(xié)議規(guī)定的的收費時間和和方法計算確確定。20、所得稅的的會計處理方方法：本公司所得稅的的會計處理采采用應(yīng)付稅款款法，即將

29、本本期稅前會計計利潤調(diào)整為為應(yīng)稅所得額額，在當(dāng)期確確認(rèn)所得稅費費用。21、主要會計計政策、會計計估計變更的的說明本年度如發(fā)生會會計政策、會會計估計變更更，應(yīng)披露變變更的內(nèi)容、理理由和變更對對公司財務(wù)狀狀況、經(jīng)營成成果的影響數(shù)數(shù)，累計影響響數(shù)如果不能能合理確定或或不易確定，應(yīng)應(yīng)說明理由。22、重大會計計差錯更正的的說明說明公司重大會會計差錯的內(nèi)內(nèi)容和更正金金額、原因及及其影響。23、合并會計計報表的編制制方法本公司根據(jù)財政政部財會字199511號關(guān)關(guān)于印發(fā)的通知和和企業(yè)會計計制度的有有關(guān)規(guī)定編制制合并會計報報表。（1）合并范圍圍：本公司直直接或間接擁擁有50%以以上（不含550%）權(quán)益益性資本或

30、被被本公司實際際控制的被投投資企業(yè)。（2）編制方法法：以母公司司和納入合并并范圍的子公公司的個別會會計報表為基基礎(chǔ)，除內(nèi)部部債權(quán)債務(wù)、權(quán)權(quán)益性資本投投資與子公司司所有者權(quán)益益、投資收益益與子公司利利潤分配、內(nèi)內(nèi)部銷售事項項等抵銷外，其其余相同項目目的資產(chǎn)、負負債、權(quán)益、收收入、成本、費費用等項目逐逐項合并。（3）本公司編編制合并會計計報表時，已已將合營企業(yè)業(yè)合并在內(nèi)，并并按照比例合合并方法對合合營企業(yè)的資資產(chǎn)、負債、收收入、費用、利利潤等予以合合并。三、稅項1、增值稅：本本公司商品銷銷售繳納增值值稅，適用稅稅率為17%、13%；2、營業(yè)稅：本本公司除商品品銷售之外的的各項收入繳繳納營業(yè)稅，其其

31、中：營業(yè)稅稅率為5%； 3、城市維護建建設(shè)稅和教育育費附加：分分別按增值稅稅、營業(yè)稅稅稅額的5%和和5%計繳。4、所得稅：按按33%稅率率計征上繳。5、稅負減免：減免稅負名稱批準(zhǔn)機關(guān)文號減免幅度有效期限所得稅增值稅營業(yè)稅其他稅 四、控股子公司司及合營企業(yè)業(yè)本公司所控制的的所有子公司司及合營企業(yè)業(yè)的全稱、業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)、注注冊資本、經(jīng)經(jīng)營范圍、本本公司對其實實際投資額和和所占權(quán)益比比例等情況如如下：子公司及合營企企業(yè)全稱業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本經(jīng)營范圍實際投資額所占權(quán)益比例（2）未納入合合并會計報表表范圍的子公公司，應(yīng)明確確說明原因及及對財務(wù)狀況況的影響。（3）對納入合合并范圍但母母公司持股比比例未達到55

32、0%以上的的子公司，應(yīng)應(yīng)說明納入合合并范圍的原原因。（4）公司報告告期內(nèi)合并報報表范圍如發(fā)發(fā)生變更，應(yīng)應(yīng)披露變更的的內(nèi)容、原因因。若發(fā)生購購買、轉(zhuǎn)讓股股權(quán)而增加控控股子公司、合合營企業(yè)的情情況，應(yīng)說明明每個新增或或轉(zhuǎn)讓股權(quán)的的購買日及其其確定方法。（5）按照比例例合并方法進進行合并的公公司，應(yīng)特別別說明。 五、合并會計報報表項目注釋釋非經(jīng)常報表項目目、名稱反映映不出其性質(zhì)質(zhì)或內(nèi)容的報報表項目、金金額異?；蚰昴甓乳g變動異異常的報表項項目（如兩個個期間的數(shù)據(jù)據(jù)變動幅度達達30%以上上，或占公司司報表日資產(chǎn)產(chǎn)總額5%或或報告期利潤潤總額10%以上的），應(yīng)應(yīng)說明該項目目的具體情況況及變動原因因。貨幣資

33、金種 類幣 種期末數(shù)期末原幣金額折合率期初數(shù)現(xiàn)金人民幣美元港幣銀行存款人民幣美元港幣其他貨幣資金合 計注：有抵押、凍凍結(jié)等對變現(xiàn)現(xiàn)有限制或存存放在境外、或或有潛在回收收風(fēng)險的款項項應(yīng)單獨說明明。2、短期投資類 別期末數(shù)期初數(shù)報表日市價投資金額跌價準(zhǔn)備投資金額跌價準(zhǔn)備股權(quán)投資其中：股票投資資債券投資其中：國債投資資其他債券投資其他投資委托貸款本金委托貸款利息合 計 注1：說明明短期投資跌跌價準(zhǔn)備的增增減變動情況況，計提短期期投資跌價準(zhǔn)準(zhǔn)備所選用的的證券期末市市價的資料來來源。 注2：其他投投資項下對某某一投資對象象的投資額占占短期投資總總額10%（含含10%）以以上的，還應(yīng)應(yīng)分別披露資資金投入時

34、間間和所得收益益等。注3：對流動性性差的證券投投資市價來源源需特別說明明。注4：說明投資資變現(xiàn)的重大大限制。若不不存在上述情情況，也應(yīng)予予以說明。注5：應(yīng)單獨說說明本項目中中1年內(nèi)到期期的委托貸款款的本金、利利息、受托人人名稱及計提提的減值準(zhǔn)備備金額。 3、應(yīng)收票據(jù) 種 類期末數(shù)期初數(shù)（出票單位出票日期到期日）銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計 注：已用于于質(zhì)押的商業(yè)業(yè)承兌匯票，應(yīng)應(yīng)單獨列示出出票單位、出出票日期、到到期日、金額額等重要事項項。4、應(yīng)收股利單位名稱期末數(shù)期初數(shù)（性質(zhì)或內(nèi)容）（列示明細項目目）合 計注：對其中金額額較大的，應(yīng)應(yīng)說明其性質(zhì)質(zhì)或內(nèi)容。5、應(yīng)收利息單位名稱期末數(shù)期初數(shù)（性質(zhì)

35、或內(nèi)容）（列示明細項目目）合 計注：對其中金額額較大的，應(yīng)應(yīng)說明其性質(zhì)質(zhì)或內(nèi)容。6、應(yīng)收賬款帳 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例（%）計提比例%壞賬準(zhǔn)備金金額比例（%）計提比例%壞賬準(zhǔn)備金1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計注1：本年度全全額計提壞賬賬準(zhǔn)備，或計計提壞賬準(zhǔn)備備的比例較大大的（計提比比例一般超過過40%及以以上的，下同同），應(yīng)單獨獨說明計提的的比例及理由由。注2：以前年度度已全額計提提壞賬準(zhǔn)備，或或計提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的比例較較大的，但在在本年度又全全額或部分收收回的，或通通過重組等其其他方式收回回的，應(yīng)說明明原因，原估估計計提比例例的理由，以以及原估計計計提比例的合合理性。注3：對某些金金額較

36、大或賬賬齡較長的應(yīng)應(yīng)收賬款不計計提壞賬準(zhǔn)備備，或計提壞壞賬準(zhǔn)備比例例較低（一般般為5%或低低于5%）的的理由。注4：本年度實實際沖銷的應(yīng)應(yīng)收賬款性質(zhì)質(zhì)、理由及其其金額，若實實際沖銷的款款項涉及關(guān)聯(lián)聯(lián)交易產(chǎn)生的的，還應(yīng)單獨獨披露。注5：應(yīng)收賬款款中如有持公公司5%（含含5%）以上上表決權(quán)股份份的股東單位位欠款，應(yīng)予予以說明，并并單獨列示；如無此類欠欠款，也應(yīng)予予以說明。注6：列示應(yīng)收收賬款項目欠欠款金額前五五名金額合計計，及占應(yīng)收收賬款總額的的比例。7、其他應(yīng)收款款帳 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例（%）計提比例%壞賬準(zhǔn)備金金 額比例（%）計提比例%壞賬準(zhǔn)備金1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計注1：本

37、年度全全額計提壞賬賬準(zhǔn)備，或計計提壞賬準(zhǔn)備備的比例較大大的（計提比比例一般超過過40%及以以上的，下同同），應(yīng)單獨獨說明計提的的比例及理由由。注2：以前年度度已全額計提提壞賬準(zhǔn)備，或或計提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的比例較較大的，但在在本年度又全全額或部分收收回的，或通通過重組等其其他方式收回回的，應(yīng)說明明原因，原估估計計提比例例的理由，以以及原估計計計提比例的合合理性。注3：對某些金金額較大或賬賬齡較長的其其他應(yīng)收款不不計提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備，或計提提壞賬準(zhǔn)備比比例較低（一一般為5%或或低于5%）的的理由。注4：本年度實實際沖銷的其其他應(yīng)收款性性質(zhì)、理由及及其金額，若若實際沖銷的的款項涉及關(guān)關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生生的，還應(yīng)單

38、單獨披露。注5：其他應(yīng)收收款中如有持持公司5%（含含5%）以上上表決權(quán)股份份的股東單位位欠款，應(yīng)予予以說明，并并單獨列示；如無此類欠欠款，也應(yīng)予予以說明。注6：金額較大大的其他應(yīng)收收款，應(yīng)說明明其性質(zhì)或內(nèi)內(nèi)容。注7：列示其他他應(yīng)收款項目目欠款金額前前五名的金額額合計，及占占其他應(yīng)收款款總額的比例例。8、預(yù)付帳款 帳 齡期末數(shù)比例%期初數(shù)比例%未收回原因1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計注1：預(yù)付賬款款中如有預(yù)付付持公司5%（含5%）以以上表決權(quán)股股份的股東單單位的款項，應(yīng)應(yīng)單獨列示。注2：賬齡超過過一年的預(yù)付付賬款，應(yīng)說說明未收回的的原因。9、應(yīng)收補貼款款單位名稱期末數(shù)期初數(shù)性質(zhì)或內(nèi)容（列示明

39、細項目目）合 計注：應(yīng)收補貼款款已經(jīng) 批準(zhǔn)準(zhǔn)，批準(zhǔn)文號號 。10、存貨項 目期末數(shù)期初數(shù)金 額跌價準(zhǔn)備金 額跌價準(zhǔn)備在途物資原材料包裝物低值易耗品庫存商品委托加工物資委托代銷商品受托代銷商品分期收款發(fā)出商商品合 計：跌增況存凈依11、待攤費用用類 別期末數(shù)期初數(shù)期末結(jié)存余額的的原因租賃費修理費保險費低值易耗品攤銷銷其他合 計12、一年內(nèi)到到期的長期債債權(quán)投資（1）一年內(nèi)到到期的長期債債券投資種 類面值年利率初始投資成本到期日本期利息累計應(yīng)收利息期末余額合 計（2）一年內(nèi)到到期的其他債債權(quán)投資投資種類初始投資成本年利率到期日本期利息累計應(yīng)收利息期末余額合 計13、其他流動動資產(chǎn)項 目期末數(shù)期初數(shù)

40、（按內(nèi)容列示明明細）合 計注：金額較大的的其他流動資資產(chǎn)，應(yīng)列示示其內(nèi)容和金金額。14、長期股權(quán)權(quán)投資（1）長期股權(quán)權(quán)投資項 目期末數(shù)期初數(shù)金額減值準(zhǔn)備金額減值準(zhǔn)備對子公司投資對合營企業(yè)投資資對聯(lián)營企業(yè)投資資其他股權(quán)投資合 計計（2）長期股票票投資被投資單位名稱稱股份類別股票數(shù)量占被投資單位注注冊資本比例例初始投資成本減值準(zhǔn)備期末市價小 計計注：說明長期投投資減值準(zhǔn)備備的增減變動動情況以及計計提的原因。（3）其他股權(quán)權(quán)投資被投資單位名稱稱投資期限占被投資單位注注冊資本比例例投資金額減值準(zhǔn)備小 計計注1：若實際投投資比例與注注冊資本比例例不一致，應(yīng)應(yīng)予以披露并并說明原因。注2：說明長期期投資減值

41、準(zhǔn)準(zhǔn)備的增減變變動情況以及及計提的原因因。注3：若股權(quán)投投資采用權(quán)益益法核算，還還應(yīng)列示下表表：被投資單位名稱稱初始投資額追加投資額被投資單位權(quán)益益增減額分得的現(xiàn)金紅利利額累計權(quán)益增減額額期末余額小 計注：說明被投資資單位與公司司會計政策的的重大差異，投投資變現(xiàn)及投投資收益匯回回的重大限制制等。（4）股權(quán)投資資差額被投資單位名稱稱初始金額形成原因攤銷期限本期攤銷額攤余價值小 計15、長期債權(quán)權(quán)投資（1）長期債券券投資種 類面值年利率初始投資成本到期日本期利息累計應(yīng)收利息期末余額減值準(zhǔn)備小 計注1：說明長期期投資減值準(zhǔn)準(zhǔn)備的增減變變動情況以及及計提的原因因。 注2：期期初數(shù)、期末末數(shù)變動幅度度在

42、30%以以上，或占公公司報表日資資產(chǎn)總額5% 或報告期利潤總總額10%以以上的，應(yīng)說說明該項目的的具體情況及及變動原因。（2）其他債權(quán)權(quán)投資投資單位初始投資成本年利率到期日應(yīng)計利息累計應(yīng)收利息期末余額減值準(zhǔn)備小 計注：說明長期投投資減值準(zhǔn)備備的增減變動動情況以及計計提的原因。16、固定資產(chǎn)產(chǎn)固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋建筑物機器設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他合 計注1：固定資產(chǎn)產(chǎn)中如有在建建工程轉(zhuǎn)入、出出售、置換、抵抵押或擔(dān)保等等情況，應(yīng)予予以說明。注2：融資租賃賃固定資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)披露每類租租入資產(chǎn)的賬賬面原值、累累計折舊、賬賬面凈值；經(jīng)經(jīng)營租賃固定定資產(chǎn)應(yīng)披露露每類租出資資

43、產(chǎn)的賬面價價值。累計折舊 固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期計提本期減少期末數(shù)房屋建筑物機器設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他合 計凈 值固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期計提本期減少期末數(shù)計提原因房屋建筑物機器設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備其他合 計 注：說明明固定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備的增增減變動情況況及計提的原原因。 17、工程物資資工程物資項目期末余額期初余額合 計18、在建工程程工程項目合 計預(yù)算數(shù)期初數(shù)其中：借款費用用資本化金額額本期增加其中：借款費用用資本化金額額本期轉(zhuǎn)入固定資資產(chǎn)其中：借款費用用資本化金額額其他減少數(shù)其中：借款費用用資本化金額額期末數(shù)其中：借款費用用資本化金額額資金來源*工程投入占預(yù)算算的比例

44、*在建工程減值準(zhǔn)準(zhǔn)備：*期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計提原因*注 1：用于確確定資本化金金額的資本化化率應(yīng)單獨披披露。 2：資金金來源應(yīng)區(qū)分分募股資金、金金融機構(gòu)貸款款和其他來源源等。 3：說明明在建工程減減值準(zhǔn)備的增增減變動情況況及計提的原原因。 19、固定資產(chǎn)產(chǎn)清理固定資產(chǎn)名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合 計計 注1：說說明各項固定定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清清理的原因。20、無形資產(chǎn)產(chǎn)類 別取得方式原始金額期初余額本期增加額本期轉(zhuǎn)出額本期攤銷額累計攤銷額期末余額剩余攤銷年限房屋使用權(quán)土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)商 譽其 他合 計 注1：對對于在報告期期內(nèi)發(fā)生的單單項價值在1100萬元以以上的無形資

45、資產(chǎn)，若該 資產(chǎn)原始價值是是以評估值作作為入賬依據(jù)據(jù)的，還應(yīng)披披露評估機構(gòu)構(gòu)、評估方法法。無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備類 別期初數(shù)本期計提本期減少期末數(shù)計提原因房屋使用權(quán)土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)商 譽其 他合 計 注：說明明各項無形資資產(chǎn)減值準(zhǔn)備備的增減變動動情況及計提提的原因。 21、長期待攤攤費用項 目原始金額期初余額本期增加本期攤銷累計攤銷期末余額剩余攤銷年限租入固定資產(chǎn)改改良支出固定資產(chǎn)大修理理支出其他遞延支出合 計計 22、其其他長期資產(chǎn)產(chǎn)項 目期末數(shù)期初數(shù)（按內(nèi)容列示明明細）合 計23、短期借款款借款類別期末余額期初余額原幣本位幣折合率原幣本位幣折合率信用貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款

46、合 計 注1：對已到期未未償還的借款款，應(yīng)按下表表格式列示：貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用途未按期償還原因因預(yù)計還款期合 計 注2：對已到到期未償還的的借款，還應(yīng)應(yīng)在期后事項項中反映報表表日后是否已已償還。24、應(yīng)付票據(jù)據(jù)票據(jù)種類期末數(shù)期初數(shù)本年內(nèi)將到期的的金額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計25、應(yīng)付帳款款債權(quán)人名稱期末數(shù)期初數(shù)性質(zhì)或內(nèi)容注1：說明有無無欠持本公司司5%（含55%）以上表表決權(quán)股份的的股東單位的的款項，如無無此類欠款，也也應(yīng)說明。注2：賬齡超過過三年的大額額應(yīng)付賬款，應(yīng)應(yīng)說明未償還還的原因，并并在期后事項項中反映報表表日后是否已已償還。26、預(yù)收帳款款債權(quán)人名稱期末數(shù)期初數(shù)

47、性質(zhì)或內(nèi)容注1：說明有無無欠持本公司司5%（含55%）以上表表決權(quán)股份的的股東單位的的款項，如無無此類欠款，也也應(yīng)說明。注2：賬齡超過過一年的預(yù)收收賬款，應(yīng)說說明未結(jié)轉(zhuǎn)的的原因。27、應(yīng)付工資資內(nèi)容期末數(shù)期初數(shù)未付工資原因注：應(yīng)付工資中中屬于拖欠性性質(zhì)或工效掛掛購的，應(yīng)單單獨披露。 28、應(yīng)付股利利投資單位名稱期末數(shù)期初數(shù)未付原因合 計計29、應(yīng)交稅金金稅 種稅 率期末數(shù)期初數(shù)所得稅增值稅營業(yè)稅消費稅城建稅關(guān)稅房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅個人所得稅合 計注1：對于超過過法定納稅期期限的，應(yīng)列列示主管稅務(wù)務(wù)機關(guān)的批準(zhǔn)準(zhǔn)文件。注2：如果各分分公司、分廠廠異地獨立繳繳納所得稅，應(yīng)應(yīng)說明所執(zhí)行行的所得稅

48、稅稅率。30、其他應(yīng)交交款類 別計繳標(biāo)準(zhǔn)期末數(shù)期初數(shù)性質(zhì)（列示明細）小 計31、其他應(yīng)付付款債權(quán)人名稱期末數(shù)期初數(shù)性質(zhì)或內(nèi)容注1：說明有無無欠持本公司司5%（含55%）以上表表決權(quán)股份的的股東單位的的款項，如無無此類欠款，也也應(yīng)說明。注2：賬齡超過過三年的大額額其他應(yīng)付款款，應(yīng)說明未未償還的原因因，并在期后后事項中反映映報表日后是是否已償還。注3：金額較大大的其他應(yīng)付付款，也應(yīng)說說明其性質(zhì)或或內(nèi)容。32、預(yù)提費用用類 別期末數(shù)期初數(shù)期末結(jié)存余額的的原因租賃費修理費保險費利息其他合 計33、預(yù)計負債債類 別期末數(shù)期初數(shù)涉及單位及關(guān)系系對外提供擔(dān)保商業(yè)承兌票據(jù)貼貼現(xiàn)未決訴訟產(chǎn)品質(zhì)量保證其他合 計3

49、4、一年內(nèi)到到期的長期負負債（1）一年內(nèi)到到期的長期借借款借款類別期末余額期初余額原幣本位幣折合率原幣本位幣折合率信用貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款合 計 注：對已到期未未償還的借款款，應(yīng)說明原原因，并在期期后事項中反反映報表日后后是否已償還還。（2）一年內(nèi)到到期的應(yīng)付債債券債券種類債券期限發(fā)行日期面值總額溢價（折價）額額應(yīng)計利息總額期末余額（列示明細）合 計注1：如有債券券溢價、折價價，應(yīng)說明攤攤銷方法、攤攤銷期限。注2：對可轉(zhuǎn)換換公司債券應(yīng)應(yīng)說明轉(zhuǎn)股條條件等情況。（3）一年內(nèi)到到期的長期應(yīng)應(yīng)付款種 類期限初始金額應(yīng)計利息期末余額（列示明細）合 計35、其他流動動負債項 目期末數(shù)期初數(shù)（按內(nèi)容

50、列示明明細）合 計注：金額較大的的其他流動負負債，應(yīng)列示示其內(nèi)容和金金額。36、長期借款款 借款類別期末余額期初余額原幣本位幣折合率原幣本位幣折合率信用貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款合 計 337、應(yīng)付債債券債券種類債券期限發(fā)行日期面值總額溢價（折價）額額應(yīng)計利息總額期末余額（列示明細）合 計注1：如有債券券溢價、折價價，應(yīng)說明攤攤銷方法、攤攤銷期限。注2：對可轉(zhuǎn)換換公司債券應(yīng)應(yīng)說明轉(zhuǎn)股條條件等情況。38、長期應(yīng)付付款種 類期限初始金額應(yīng)計利息期末余額（列示明細）合 計39、專項應(yīng)付付款按公司接受國家家撥入的具有有專門用途的的撥款和其他他來源取得的的款項分項說說明。40、其他長期期負債項 目期末

51、數(shù)期初數(shù)（按內(nèi)容列示明明細）合 計注：金額較大的的其他長期負負債，應(yīng)列示示其內(nèi)容和金金額。41、遞延稅款款貸項按尚未轉(zhuǎn)回的時時間性差異影影響所得稅的的金額和接受受捐贈非現(xiàn)金金資產(chǎn)未來應(yīng)應(yīng)交所得稅的的金額分別列列示。42、股本公 司 股 份 變 動動 情 況 表期初數(shù)本次變動增減(+,-)期末數(shù)配股送股公積金轉(zhuǎn)股增發(fā)其他小計一、未上市流通通股份1、發(fā)起人股份份其中：國家持有股份境內(nèi)法人持有股股份境外法人持有股股份其他2、募集法人股股份3、內(nèi)部職工股股4、優(yōu)先股或其其他其中：轉(zhuǎn)配股未上市流通股份份合計二、已上市流通通股份1、人民幣普通通股2、境內(nèi)上市的的外資股3、境外上市的的外資股4、其他已上市流

52、通股份份合計三、股份總數(shù)注1：說明報告告期股本的變變動情況。注2：如果報告告期內(nèi)有出資資或增資行為為的，應(yīng)披露露執(zhí)行驗資的的會計師事務(wù)務(wù)所名稱和驗驗資報告文號號。注3：運行不足足三年的股份份有限公司，設(shè)設(shè)立前的年份份只需說明凈凈資產(chǎn)情況。注4：有限責(zé)任任公司整體變變更為股份公公司應(yīng)說明公公司設(shè)立時的的驗資情況。43、資本公積積項 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)股本溢價接受捐贈非現(xiàn)金金資產(chǎn)準(zhǔn)備接受現(xiàn)金捐贈股權(quán)投資準(zhǔn)備外幣資本折算差差額其他資本公積合 計注：若資本公積積發(fā)生增減變變動，應(yīng)說明明原因及依據(jù)據(jù)，若用資本本公積轉(zhuǎn)增股股本、彌補虧虧損等，應(yīng)說說明其履行的的法律程序及及有關(guān)決議。44、盈余公

53、積積項 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積任意盈余公積法定公益金合 計說明本年各項盈盈余公積的提提取比例，如如用盈余公積積彌補虧損、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)增股本和分分配股利，應(yīng)應(yīng)說明有關(guān)決決議。45、未分配利利潤期初余額本年增加本年減少期末余額注1：說明報告告期利潤分配配比例以及未未分配利潤的的增減變動情情況。注2：若有對以以前年度損益益調(diào)整致使期期初未分配利利潤變動的情情況，應(yīng)對變變動內(nèi)容、變變動原因、依依據(jù)和影響作作出說明。注3：對于首次次發(fā)行股票公公司和發(fā)行新新股的上市公公司，如果發(fā)發(fā)行前的滾存存利潤經(jīng)股東東大會決議由由新老股東共共同享有，應(yīng)應(yīng)明確予以說說明；如果發(fā)發(fā)行前的滾存存利潤經(jīng)股東東大會決

54、議在在發(fā)行前進行行分配并由老老股東享有，公公司應(yīng)明確披披露老股東享享有的經(jīng)審計計的利潤數(shù)，并并調(diào)至應(yīng)付股股利項目。46、主營業(yè)務(wù)務(wù)收入、主營營業(yè)務(wù)成本：業(yè) 務(wù) 分 部 報報 表項 目目2001年2000年1999年主營業(yè)務(wù)收入XX業(yè)務(wù)XX業(yè)務(wù)XX業(yè)務(wù)小 計公司內(nèi)各業(yè)務(wù)分分部間相互抵抵消合 計主營業(yè)務(wù)成本XX業(yè)務(wù)XX業(yè)務(wù)XX業(yè)務(wù)小 計公司內(nèi)各業(yè)務(wù)分分部間相互抵抵消合 計主營業(yè)務(wù)毛利注1：應(yīng)披露公公司前五名客客戶銷售的收收入總額，以以及占公司全全部銷售收入入的比例。注2：說明各期期數(shù)據(jù)變動情情況。47、主營業(yè)務(wù)務(wù)稅金及附加加項 目2001年2000年1999年計繳標(biāo)準(zhǔn)營業(yè)稅城建稅教育費附加合 計注

55、：說明各期數(shù)數(shù)據(jù)變動情況況。48、其他業(yè)務(wù)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)種類2001年2001年收入入2001年成本本2000年1999年（列示明細）合 計注1：其他業(yè)務(wù)務(wù)利潤如占報報告期利潤總總額10%（含含10%）以以上的，應(yīng)分分業(yè)務(wù)種類分分項列示其他他業(yè)務(wù)收入數(shù)數(shù)和成本數(shù)，并并說明情況。注2：說明各期期數(shù)據(jù)變動情情況。49、財務(wù)費用用類 別2001年2000年1999年利息支出減：利息收入?yún)R兌損失減：匯兌收益其他合 計 注：說明明各期數(shù)據(jù)變變動情況。50、投資收益益項 目2001年2000年1999年股票投資收益?zhèn)鶛?quán)投資收益其中：債券收益益委托貸款收益其他債權(quán)投資收收益聯(lián)營或合營公司司分配來的利利潤期末

56、調(diào)整的被投投資單位所有有者權(quán)益凈增增減額的金額額股權(quán)投資差額攤攤銷股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收收益合作經(jīng)營投資收收益其他合 計 注1：若某項業(yè)務(wù)務(wù)活動所獲得得的收益占報報告期利潤總總額10%（含含10%）以以上的，應(yīng)對對該項業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)容、相關(guān)成成本、交易金金額等作出說說明。注2：應(yīng)說明投投資收回匯回回的重大限制制。若不存在在重大限制，也也應(yīng)作出說明明。注3：說明各期期數(shù)據(jù)變動情情況。51、補貼收入入項 目2001年2000年1999年來源依據(jù)（列示明細）合 計注1：應(yīng)分項列列示報告期補補貼收入的金金額，并說明明取得補貼收收入的來源和和依據(jù)、相關(guān)關(guān)批準(zhǔn)文件、批批準(zhǔn)機關(guān)和文文件時效。注2：說明各期期數(shù)據(jù)變動情情況

57、。52、營業(yè)外收收入收入項目2001年2000年1999年固定資產(chǎn)盤盈處置固定資產(chǎn)凈凈收益罰款凈收入非貨幣性交易收收益出售無形資產(chǎn)收收益其他合 計注1：如營業(yè)外外收入總額占占報告期利潤潤總額10%（含10%）以上的，應(yīng)應(yīng)披露主要項項目類別、內(nèi)內(nèi)容和金額。注2：說明各期期數(shù)據(jù)變動情情況。53、營業(yè)外支支出支出項目2001年2000年1999年固定資產(chǎn)盤虧處置固定資產(chǎn)凈凈損失出售無形資產(chǎn)損損失債務(wù)重組損失計提的固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提的無形資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提的在建工程程減值準(zhǔn)備捐贈支出罰款支出非常損失其他合 計注1：如營業(yè)外外支出總額占占報告期利潤潤總額10%（含10%）以上的，應(yīng)應(yīng)披露主要項項目類別、內(nèi)內(nèi)容和金額。注2：說明各期期數(shù)據(jù)變動情情況。54、收到的其其他與經(jīng)營活活動有關(guān)的現(xiàn)現(xiàn)金 大額項目2001年2000年1999年合 計 55、支付的的其他與經(jīng)營營活動有關(guān)的的現(xiàn)金大額項目2001年2000年1999年合 計 56、收收到的其他與與籌資活動有有關(guān)的現(xiàn)金大額項目2001年2000年1999年合 計 57、支支付的其他與與籌資活動有有關(guān)的現(xiàn)金大額項目2001年2000年1999年合 計 58、收收到的其他與與投資活動有有關(guān)的現(xiàn)金大額項目2001年2000年1999年合 計 599、