公司內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)事件的處理辦法模版模版

1、內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)事件的處理辦法第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督，完善集團(tuán)內(nèi)控管理制度，認(rèn)定集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)的性質(zhì)范圍，明確對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處罰方式，依據(jù)公正、客觀、明確的原則，結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度等特制定本辦法。第二條 本辦法第三條 本辦法所稱的責(zé)任人包括：被授權(quán)人、財(cái)務(wù)、內(nèi)控（若有）、當(dāng)事人。違規(guī)違紀(jì)的性質(zhì)范圍認(rèn)定包括：主觀故意、客觀失誤、偶發(fā)事件、數(shù)發(fā)或連發(fā)事件、造成損失情況等。第四條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)中根據(jù)違規(guī)違紀(jì)行為的性質(zhì)和影響程度，處罰方式采用階梯分類形式，共分A、B、C、D四類。每類中具體處罰方式根據(jù)違規(guī)違紀(jì)行為的實(shí)際情況酌情確定。（一）A類處罰方式： 1、停

2、職；2、解除勞動(dòng)關(guān)系；3、司法移送（二）B類處罰方式：1、警告；2、降職（薪）（三）C類處罰方式：1、罰款；2、賠償（四）D類處罰方式：1、約談溝通；2、限期糾錯(cuò) 第五條 通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)或其他渠道掌握存在相關(guān)違規(guī)違紀(jì)行為的,對(duì)A類和B類、C類處罰方式由集團(tuán)辦公室會(huì)同審計(jì)部提出具體處理意見(jiàn)報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后行使；對(duì)D類處罰由集團(tuán)審計(jì)部行使。第六條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的行為內(nèi)容和處罰方式（一）授權(quán)類違規(guī)的行為內(nèi)容和處罰方式授 權(quán) 類 違 規(guī)處罰方式1.1責(zé)任人順序:被授權(quán)人,財(cái)務(wù),內(nèi)控(若有),當(dāng)事人1.2越1.3.費(fèi)用報(bào)銷越權(quán):是指超越被授權(quán)人核定費(fèi)用報(bào)銷金額和范圍而報(bào)銷的事項(xiàng),包括但不

3、限于以下情況:1.3.1報(bào)銷費(fèi)用金額和范圍大于被授權(quán)人權(quán)限B1.3.2報(bào)銷費(fèi)用采用拆分方式納入被授權(quán)人報(bào)銷權(quán)限內(nèi)A1.3.3未經(jīng)合規(guī)D1.3.4流D1.4合同越權(quán):是指在合同簽署、執(zhí)行、付款各環(huán)節(jié)中出現(xiàn)超越被授權(quán)人權(quán)限的行為，包括但不限于以下情況：1.4.1合同簽署、執(zhí)行、付款金額超越被授權(quán)人權(quán)限B1.4.2合同簽署、執(zhí)行、付款采用拆分方式納入被授權(quán)人權(quán)限范圍內(nèi)A1.4.3流程審批人指定應(yīng)簽批而未簽批,但合同的簽署、執(zhí)行、付款依然在被授權(quán)人權(quán)限范圍內(nèi)執(zhí)行D1.4.4未經(jīng)合規(guī)流程中審批人審批,但合同的簽署、執(zhí)行、付款依然在被授人權(quán)限范圍內(nèi)執(zhí)行的（最高被授權(quán)人為可以簡(jiǎn)化的除外）D1.5資產(chǎn)處置越權(quán)

4、:是指在資產(chǎn)申請(qǐng)、采購(gòu)、使用、結(jié)轉(zhuǎn)、處理過(guò)程中超越被授權(quán)人權(quán)限的行為,包括但不限于以下情況:1.5.1資產(chǎn)申請(qǐng)、采購(gòu)、使用、結(jié)轉(zhuǎn)、處理超越被授權(quán)人權(quán)限B1.5.2資產(chǎn)A1.5.3流程審批人指定應(yīng)簽批而未簽批,但資產(chǎn)的申請(qǐng)、采購(gòu)、使用、結(jié)轉(zhuǎn)、處理依然在被授權(quán)人權(quán)限范圍內(nèi)執(zhí)行D1.5.4未經(jīng)合規(guī)流程中審批人審批,但資產(chǎn)的申請(qǐng)、采購(gòu)、使用、結(jié)轉(zhuǎn)、處理依然在被授人權(quán)限范圍內(nèi)執(zhí)行的D1.61.6.1B1.6.2A1.6.3流程審批人指定應(yīng)簽批而未簽批,但人員的聘用、薪酬支付、各級(jí)培訓(xùn)、考核、轉(zhuǎn)崗、離崗、合同解除依然在被授權(quán)人權(quán)限范圍內(nèi)執(zhí)行D1.6.4未經(jīng)合規(guī)流程中審批人審批,但人員的聘用、薪酬支付、各級(jí)

5、培訓(xùn)、考核、轉(zhuǎn)崗、離崗、合同解除依然在被授人權(quán)限范圍內(nèi)執(zhí)行的D1.7資金使用越權(quán):是指在資金流的使用過(guò)程中超越被授權(quán)人權(quán)限的行為,包括但不限于以下情況:1.7.1資金支付過(guò)程中超越被授權(quán)人權(quán)限B1.7.2資金支付過(guò)程中采用拆分方式納入被授權(quán)人權(quán)限范圍內(nèi)A1.7.3資金的調(diào)撥未由相應(yīng)的授權(quán)人和流程審批人簽署,并定時(shí)書(shū)面、賬面核對(duì)，限時(shí)核銷。A1.8轉(zhuǎn)授權(quán):被授權(quán)人未經(jīng)批準(zhǔn)向他人和對(duì)下轉(zhuǎn)授權(quán)D（二）管理類違規(guī)的行為內(nèi)容和處罰方式管 理 類 違 規(guī)處罰方式2.1責(zé)任人順序:當(dāng)事人,內(nèi)控(若有),財(cái)務(wù),被授權(quán)人2.2費(fèi)用2.2.1費(fèi)D2.2.2費(fèi)D2.2.3費(fèi)用報(bào)銷中存在附件發(fā)票事項(xiàng)對(duì)應(yīng)時(shí)間、地點(diǎn)、人

6、物失當(dāng)（定額發(fā)票及福利性報(bào)銷事項(xiàng)不納入）。D2.2.4B2.3合同管理違規(guī):是指在合同的申請(qǐng)、招標(biāo)、審批、簽訂、支付、存檔過(guò)程中，未按照合同文檔管理要求的行為，包括但不限于以下情況：2.3.1違反招標(biāo)權(quán)限管理和流程管理進(jìn)行項(xiàng)目系統(tǒng)各類招標(biāo)(采購(gòu))工作并簽訂合同的事項(xiàng)D2.3.2招標(biāo)過(guò)程中,資質(zhì)不全的分包商入圍D2.3.3招標(biāo)過(guò)程中及合同簽訂前擅自對(duì)外泄露本單位招標(biāo)的A2.3.4合同B2.4資產(chǎn)管理違規(guī):是指在資產(chǎn)的形成至消亡的循環(huán)過(guò)程中違背國(guó)家法定、公司規(guī)定的資產(chǎn)管理?xiàng)l款，并造成資產(chǎn)損失和由此產(chǎn)生相關(guān)影響的行為,包括但不限于以下情況:2.4.1資產(chǎn)管理中,未適時(shí)盤(pán)點(diǎn)或沒(méi)有盤(pán)點(diǎn)循環(huán)機(jī)制,或沒(méi)有及

7、時(shí)更新數(shù)據(jù)化盤(pán)點(diǎn),未見(jiàn)盤(pán)點(diǎn)制度化,無(wú)論是否造成資產(chǎn)損失,均視作資產(chǎn)管理違規(guī)。D2.4.2在D2.4.3在資產(chǎn)的日常管理中，循環(huán)消耗資產(chǎn)雖然一次入賬攤銷，但其收發(fā)、使用記錄未見(jiàn)賬外臺(tái)賬處理及相關(guān)簽字確認(rèn)，無(wú)論是否造成資產(chǎn)損失，均視作資產(chǎn)管理違規(guī)。D2.4.4在現(xiàn)金資產(chǎn)的日常管理中，未對(duì)出納現(xiàn)金定期或不定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，無(wú)論是否造成資產(chǎn)損失，或盤(pán)點(diǎn)后書(shū)面賬實(shí)不符，均視作資產(chǎn)管理違規(guī)。D2.4.5在銀行存款資產(chǎn)的日常管理中，未對(duì)銀行存款額、賬戶數(shù)、賬戶性質(zhì)進(jìn)行定期或不定期核對(duì)，或核對(duì)后與書(shū)面報(bào)告情況不符，無(wú)論是否造成資產(chǎn)損失，均視作資產(chǎn)管理違規(guī)。D2.4.6在現(xiàn)金資產(chǎn)的日常管理中，大額資金支出使用現(xiàn)金的

8、未見(jiàn)書(shū)面具體規(guī)定和限額，無(wú)論是否造成資產(chǎn)損失，均視作資產(chǎn)管理違規(guī)。D2.4.7資金緊急事項(xiàng)先處置事后未按規(guī)定及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)。D（三）違紀(jì)、違法類的行為內(nèi)容和處罰方式違紀(jì)、違法類違規(guī)處罰方式3.1費(fèi)用報(bào)銷違紀(jì)、違法：是指在費(fèi)用報(bào)銷過(guò)程中出現(xiàn)的違反報(bào)銷紀(jì)律，嚴(yán)重的構(gòu)成違法行為的相關(guān)事件，包括但不限于以下情況：3.1.1重復(fù)報(bào)銷費(fèi)用B3.1.2捏造報(bào)銷事項(xiàng)A3.2違反集團(tuán)工作紀(jì)律和制度3.2.1未見(jiàn)完整采購(gòu)流程,私自任用自己的關(guān)系戶分包工程、采購(gòu)項(xiàng)目等行為A3.2.2利用職務(wù)之便為自己謀取私利A3.2.3個(gè)人或組織私拿、私分回扣A3.2.4個(gè)人或組織私設(shè)小金庫(kù)A3.2.5偽造簽名、私刻公、非本人章之行為A3.2.6利用網(wǎng)絡(luò)、電話、傳真、媒體包括不限以上平臺(tái)對(duì)外或?qū)?nèi)散布公司、個(gè)人隱私及不實(shí)信息，無(wú)論是否有影響，均視作違紀(jì)、違