公司借款及預付款制度模版

1、借款及預付款制度第一章 總 則 第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，有效控制對外支付款項的風險，特制定本制度。第二章 借款制度第二條 借款是指員工因公辦理業(yè)務，臨時向公司借支一定額度的款項。 第三條 分類及適用范圍 借款分為：一般性借款和備用金借款。 一般性借款適用范圍包括：員工差旅借款公務接待借款及零星辦公物資采購等。 備用金借款是指員工因公務需要在一定期限內用作業(yè)務周轉的現(xiàn)金借款。備用金的設立和管理由業(yè)務所屬部門根據(jù)業(yè)務性質、業(yè)務規(guī)模情況上報備用金用途及額度，經部門經理、分管副總、財務總監(jiān)、總經理、董事長審批后,報財務結算部備案。 第四條 借款程序 (一)填寫借款單,寫明借款人姓

2、名所屬部門、借款事由、金額、支付方式及預計還款日期。 (二)借款人所屬部門經理簽批。 (三)部門主管副總簽批，財務總監(jiān)簽批。 (四)公司總經理、董事長審批。 (五)會計制證，出納據(jù)此付款。 如遇到特殊情況，經電話請示董事長或總經理同意后，按照“先辦理，后補簽”的原則處理。員工借款應遵循“前賬不清，后賬不借”的原則,財務結算部在款項借出前應核實借款人有無逾期欠款。 第五條 支付方式 員工差旅借款公務接待借款零星辦公物資采購可以現(xiàn)金形式支付。 第六條 借款歸還 一般性借款期限最長期限不超過一個月。差旅借款、零星辦公物資采購、公司業(yè)務接待等應在業(yè)務辦理結束后7日內清理借款。如遇特殊情況確實無法在預期

3、時間內歸還，必須到財務結算部說明，并辦理相應的續(xù)借申請。 備用金借款應按照規(guī)定定期清理，并辦理續(xù)借手續(xù)。公司員工離職時，必須到財務結算部辦理借款清理手續(xù)。凡未辦理借款清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關離職手續(xù)。 監(jiān)督 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用。 財務結算部于每月月底前檢查借款余額情況，對逾期未還、未報者，將發(fā)出催辦單通知當事人及相關負責人。第三章 預付款制度 第八條 預付款是指按照購貨或接受勞務合同規(guī)定預先支付給供應單位的款項。此類款項一般用于固定資產購置、物資采購日常維修房屋租賃員工體檢培訓及員工社保預繳等。 第九條 辦理程序 (一)經辦人填寫預付款申請單，同時附相關有效合同、協(xié)議、審批件等，部門經理簽批。 (二)部門主管副總簽批，財務總監(jiān)簽批。 (三)公司總經理、董事長審批。 (四)會計制證，出納據(jù)此對外付款。 第十條 支付方式 預付款對外支付只能采用轉賬或電匯方式。 第十一條 清賬及監(jiān)督 預付款經辦人應于預計清理日期內，用正式發(fā)票辦理清賬手續(xù)。財務結算部將定期清理預付賬款，對逾期未辦者，通知當事