固定資產(chǎn)管理工作制度固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、保管與使用規(guī)范

1、5/5固定資產(chǎn)管理公司行政后勤部作為固定資產(chǎn)管理部門，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理，包括固定資產(chǎn)驗(yàn)收、保管、發(fā)放、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥以及定期盤點(diǎn)。公司應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬，精確記錄固定資產(chǎn)增減變動(dòng)狀況，保證固定資產(chǎn)管理有據(jù)可依，賬實(shí)相符。行政后勤部門應(yīng)負(fù)責(zé)指導(dǎo)用法部門實(shí)行“誰(shuí)用法、誰(shuí)管理、誰(shuí)損壞、誰(shuí)賠償”的責(zé)任制，督促用法人正確用法并完好保管固定資產(chǎn)。未經(jīng)行政后勤部同意，任何人不得私自挪用或調(diào)換固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的領(lǐng)用領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)經(jīng)由申請(qǐng)用法部門主管及行政人力同意簽字后方可領(lǐng)用，并由領(lǐng)用人簽字，用法部門主管為設(shè)備保管人，實(shí)際領(lǐng)用人為用法保管人。固定資產(chǎn)的保管與用法固定資產(chǎn)用法保管人應(yīng)妥當(dāng)保管固定資產(chǎn)

2、，當(dāng)心用法。固定資產(chǎn)發(fā)生故障，應(yīng)馬上通知行政人力，不得私自拆換零部件。固定資產(chǎn)用法保管人應(yīng)定期清潔、定期檢查固定資產(chǎn)用法狀況。行政人力定期抽查盤點(diǎn)用法中的固定資產(chǎn)以及其配件。（修理申請(qǐng)單）修理期間可領(lǐng)用代替產(chǎn)品，并負(fù)責(zé)代替產(chǎn)品的保管。因工作需要經(jīng)部門主管同意后方可將用法的物品帶離單位。固定資產(chǎn)的退還員工離職，必需退還全部固定資產(chǎn)。如有損失、損壞必需照價(jià)賠償。（否則不得辦理離職手續(xù)）。離職員工將所領(lǐng)固定資產(chǎn)到行政人力處辦理退庫(kù)手續(xù)。多余、閑置或不常用固定資產(chǎn)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)退還，行政人力辦理退庫(kù)手續(xù)。退庫(kù)手續(xù)辦妥后，相關(guān)人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)更新固定資產(chǎn)清冊(cè)。固定資產(chǎn)的削減固定資產(chǎn)削減包括報(bào)廢、出售及其他方式固定資產(chǎn)

3、因長(zhǎng)期用法、磨損，性能達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的要求或超過(guò)折舊年份，失去了用法價(jià)值，用法部門可以向行政后勤部書面提出報(bào)廢或更新申請(qǐng)。行政后勤部應(yīng)組織有關(guān)人員進(jìn)行鑒定，并將申請(qǐng)及鑒定結(jié)果報(bào)分公司總經(jīng)理審批，凡正常報(bào)廢(到達(dá)資產(chǎn)用法年限)資產(chǎn)原值超過(guò)10萬(wàn)元的，或者非正常報(bào)廢（損壞、丟失等）資產(chǎn)凈值超過(guò)1萬(wàn)元的，應(yīng)上報(bào)集團(tuán)總公司審批，獲得批準(zhǔn)后方可報(bào)廢。報(bào)廢申請(qǐng)應(yīng)依據(jù)（機(jī)構(gòu)名稱）報(bào)廢審批單（附件5）格式填寫。全部報(bào)廢均應(yīng)上報(bào)集團(tuán)總公司、財(cái)務(wù)管理部備案。行政后勤負(fù)責(zé)完成報(bào)廢固定資產(chǎn)的注銷工作，同時(shí)收回固定資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)部門需要全程監(jiān)督固定資產(chǎn)的處理狀況，并將報(bào)廢結(jié)果準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移行政后勤有權(quán)

4、利依據(jù)各部門實(shí)際工作需要對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配、調(diào)撥；固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，用法部門主管和固定資產(chǎn)保管用法人填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單（附件4）。固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)由行政后勤部和財(cái)務(wù)部共同完成。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)方式不定期盤點(diǎn)：依據(jù)機(jī)構(gòu)及特殊任務(wù)的需要，對(duì)機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)行單項(xiàng)或全面的盤點(diǎn)。定期盤點(diǎn)：每年5月、11月共進(jìn)行兩次全面清查盤點(diǎn)，具體時(shí)間行政后勤和財(cái)務(wù)依據(jù)工作方案協(xié)商打算。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)程序固定資產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)確定盤點(diǎn)人和協(xié)點(diǎn)人。由行政后勤固定資產(chǎn)管理人和財(cái)務(wù)人員共同擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)和記錄。固定資產(chǎn)實(shí)物核查后，將實(shí)物盤點(diǎn)狀況與固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬、臺(tái)賬、逐項(xiàng)核對(duì)，驗(yàn)證賬面固定資產(chǎn)的真實(shí)存在、用法狀況和存放地點(diǎn)，

5、以及是否存在賬外資產(chǎn)等狀況，撰寫清查盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告中應(yīng)對(duì)盤盈、盤虧、毀損、閑置狀況進(jìn)行說(shuō)明，查明緣由，提出處理意見(jiàn)，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)管理中的不足。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)予每年6月15日及12月15日之前報(bào)總公司備案。盤點(diǎn)后如有固定資產(chǎn)削減狀況，應(yīng)依據(jù)上述第五條固定資產(chǎn)削減項(xiàng)下制度執(zhí)行。罰則固定資產(chǎn)因個(gè)人緣由發(fā)生損壞、丟失狀況時(shí)，保管用法人應(yīng)當(dāng)賠償。損壞按修復(fù)費(fèi)用的100%賠償，丟失按資產(chǎn)用法年限折余價(jià)值賠償?？山邮墁F(xiàn)金賠償方式或?qū)嵨镔r償方式。對(duì)于違反本制度的機(jī)構(gòu)、部門和個(gè)人，集團(tuán)將視情節(jié)輕重賜予警告、嚴(yán)峻警告、通報(bào)批判直至開除的處分。違反本制度規(guī)定，因有意或重大過(guò)失給集團(tuán)(含總公司及下屬各機(jī)構(gòu))造成經(jīng)濟(jì)損失的

6、，集團(tuán)將追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；對(duì)于觸犯法律的人員，將依法移交司法部門處理。附件1：固定資產(chǎn)入庫(kù)單機(jī)構(gòu)名稱 年月日第聯(lián)部門資產(chǎn)編碼物品名稱型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額存放地點(diǎn)備注保管人（簽字） 經(jīng)手人（簽字）附件2：固定資產(chǎn)標(biāo)簽機(jī)構(gòu)名稱規(guī)格型號(hào)資產(chǎn)編碼安裝地點(diǎn)資產(chǎn)類別用法部門資產(chǎn)名稱建立日期年 月 日附件3；固定資產(chǎn)出庫(kù)單機(jī)構(gòu)名稱 年月日第聯(lián)部門資產(chǎn)編碼物品名稱型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額存放地點(diǎn)備注保管人（簽字） 經(jīng)手人（簽字）附件4：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單 機(jī)構(gòu)名稱 年月日第聯(lián)資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱原部門現(xiàn)部門原部門負(fù)責(zé)人現(xiàn)部門負(fù)責(zé)人原用法人現(xiàn)用法人資產(chǎn)用法狀態(tài)附件5：（機(jī)構(gòu)名稱）報(bào)廢申請(qǐng)單申請(qǐng)部門 申報(bào)時(shí)間申請(qǐng)人固定資產(chǎn)要素（如報(bào)廢固定資產(chǎn)較多，可將清單列清在四周中）名稱資產(chǎn)編碼購(gòu)入日期購(gòu)入原值規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家折舊年限賬面凈值報(bào)廢緣由相關(guān)技術(shù)部門鑒定意見(jiàn)本機(jī)構(gòu)審批意見(jiàn)批準(zhǔn)審批意見(jiàn)及簽名日期行政后勤負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人校長(zhǎng)或其授權(quán)人集團(tuán)總公司審批意見(jiàn)批準(zhǔn)審批意見(jiàn)及簽名日期總裁辦