可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)

1、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū) 一、募集說(shuō)明書(shū)封面募集說(shuō)明書(shū)的封面應(yīng)載明以下事項(xiàng)：1發(fā)行人的名稱及住所；2“募集說(shuō)明書(shū)”字樣，送交證監(jiān)會(huì)審核的稿件，必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣；3重要提示，必須按照本準(zhǔn)則附件規(guī)定的文字列示；4年期、票面金額、發(fā)行總額及發(fā)行費(fèi)用；5利率和付息日期；6對(duì)設(shè)置的贖回條款和回售條款，或者強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股條款作提示性說(shuō)明；7轉(zhuǎn)股價(jià)格；8轉(zhuǎn)換期列示投資人從何時(shí)起至何時(shí)止可申請(qǐng)轉(zhuǎn)股；9發(fā)行方式及發(fā)行期；10擔(dān)保人；11擬上市證券交易所；12主承銷(xiāo)商；13推薦人；14簽署日期。募集說(shuō)明書(shū)必須用幅面209295毫米規(guī)格的紙張（等于A4紙規(guī)格），封面必須為淺色，除可以印有發(fā)行人的標(biāo)志之外，不應(yīng)

2、當(dāng)有其他圖案。具體格式見(jiàn)附件。二、募募集說(shuō)明明書(shū)目錄錄目目錄在募募集說(shuō)明明書(shū)的封封面排印印，包括括每一節(jié)節(jié)的標(biāo)題題及相應(yīng)應(yīng)的頁(yè)數(shù)數(shù)。三、募募集說(shuō)明明書(shū)正文文（一）釋釋義對(duì)募集集說(shuō)明書(shū)書(shū)中具有有特定含含意的詞詞匯做出出明確的的定義，解解釋和說(shuō)說(shuō)明。（二）緒緒言在緒言言中必須須聲明：本本募集說(shuō)說(shuō)明書(shū)的的編寫(xiě)所所依據(jù)的的法規(guī)，發(fā)發(fā)行人董董事會(huì)成成員已批批準(zhǔn)該募募集說(shuō)明明書(shū)，確確信其中中不存在在任何重重大遺漏漏或者誤誤導(dǎo)并對(duì)對(duì)其真實(shí)實(shí)性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性、完完整性負(fù)負(fù)個(gè)別的的和連帶帶的責(zé)任任。下列文文字必須須載入緒緒言：“新新發(fā)行的的可轉(zhuǎn)換換公司債債券是根根據(jù)本說(shuō)說(shuō)明書(shū)所所載明的的資料申申請(qǐng)發(fā)行行的，除除本發(fā)

3、行行人和主主承銷(xiāo)商商外，沒(méi)沒(méi)有委托托和授權(quán)權(quán)任何其其他人提提供未在在本說(shuō)明明書(shū)中列列載的信信息和對(duì)對(duì)本說(shuō)明明書(shū)作任任何解釋釋或者說(shuō)說(shuō)明。”（三）發(fā)發(fā)行可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換公司司債券的的有關(guān)當(dāng)當(dāng)事人本節(jié)節(jié)列出下下列有關(guān)關(guān)當(dāng)事人人的機(jī)構(gòu)構(gòu)名稱、所所在地、電電話、傳傳真以及及這些當(dāng)當(dāng)事人中中負(fù)責(zé)與與本次發(fā)發(fā)行銷(xiāo)售售有關(guān)事事項(xiàng)的聯(lián)聯(lián)系人姓姓名：1發(fā)行人人及其法法定代表表人；2財(cái)務(wù)顧顧問(wèn)（如如果聘用用了財(cái)務(wù)務(wù)顧問(wèn)）；33承銷(xiāo)銷(xiāo)商；4上市推推薦人；55發(fā)行行人的律律師事務(wù)務(wù)所和經(jīng)經(jīng)辦律師師；6主主承銷(xiāo)商商的律師師事務(wù)所所和經(jīng)辦辦律師；77會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所和經(jīng)經(jīng)辦注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師師；8資資產(chǎn)評(píng)估估機(jī)構(gòu)和和經(jīng)辦評(píng)評(píng)估人員員；

4、9資資產(chǎn)評(píng)估估確認(rèn)機(jī)機(jī)構(gòu)；100擔(dān)保保人；111收款款銀行；112可可轉(zhuǎn)換公公司債券券登記機(jī)機(jī)構(gòu)；133其他他與發(fā)售售可轉(zhuǎn)換換公司債債券有密密切聯(lián)系系的機(jī)構(gòu)構(gòu)和個(gè)人人。（四）可可轉(zhuǎn)換公公司債券券的主要要條款1票面金金額、發(fā)發(fā)行總額額及年限限22利率率和付息息日期3可轉(zhuǎn)換換公司債債券償還還方法如果果發(fā)行人人未選擇擇到期強(qiáng)強(qiáng)制性轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股條款款，應(yīng)當(dāng)當(dāng)說(shuō)明到到期末轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換的可可轉(zhuǎn)換公公司債券券的償還還方法和和償還日日期。4申請(qǐng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股的程程序詳細(xì)說(shuō)說(shuō)明可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換公司司債券轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換為發(fā)發(fā)行人股股份的具具體程序序，包括括（但不不限于）下下列項(xiàng)目目：（1）換換股申請(qǐng)請(qǐng)的手續(xù)續(xù)及換股股申請(qǐng)的的聲明事事項(xiàng)；（22）換股

5、股申請(qǐng)時(shí)時(shí)間；（33）可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換公司司債券的的凍結(jié)及及注銷(xiāo)；（44）股份份登記事事項(xiàng)及因因換股而而配發(fā)行行股份所所享有的的權(quán)益；（55）換股股過(guò)程中中有關(guān)稅稅費(fèi)事項(xiàng)項(xiàng)。5轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股價(jià)格格的確定定和調(diào)整整方法向投投資人詳詳細(xì)說(shuō)明明轉(zhuǎn)股價(jià)價(jià)格的確確定方法法和調(diào)整整辦法。（1）轉(zhuǎn)股價(jià)格如何確定；（2）在發(fā)行人分紅、派息、發(fā)行新股、配股、合并或分立時(shí)轉(zhuǎn)股價(jià)格的調(diào)整方法，要求列示轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整的計(jì)算公式。6轉(zhuǎn)換期列示投資人從何時(shí)起到何時(shí)止可申請(qǐng)轉(zhuǎn)股。7贖回條款和回售條款，或者強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股條款發(fā)行人選擇設(shè)置贖回條款和回售條款的，應(yīng)明確贖回條件和回售條件及行使贖回權(quán)、回售權(quán)的方式；發(fā)行人選擇設(shè)置強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股條款的，應(yīng)明

6、確列示強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股條款的具體內(nèi)容，8轉(zhuǎn)股時(shí)不足一股金額的處理列示轉(zhuǎn)股時(shí)不足一股金額的處理方法。（五）可可轉(zhuǎn)換公公司債券券擔(dān)保事事項(xiàng)列示擔(dān)擔(dān)保人的的下列情情況，包包括：1擔(dān)保人人全稱、注注冊(cè)地、法法人代表表姓名、聯(lián)聯(lián)系電話話；2擔(dān)擔(dān)保人的的基本情情況：（11）擔(dān)保保人簡(jiǎn)況況；（2）擔(dān)擔(dān)保人財(cái)財(cái)務(wù)狀況況列示示擔(dān)保人人最近三三年的資資產(chǎn)負(fù)債債表、損損益表和和資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率、凈凈資產(chǎn)收收益率、流流動(dòng)比率率、速動(dòng)動(dòng)比率等等主要財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)。（六）風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素素與對(duì)策策本本節(jié)介紹紹投資風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和可可轉(zhuǎn)換公公司債券券市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。投資資風(fēng)險(xiǎn)介介紹可能能對(duì)發(fā)行行人發(fā)展展前景、產(chǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售售、市場(chǎng)場(chǎng)份額、財(cái)財(cái)務(wù)狀況況、經(jīng)營(yíng)

7、營(yíng)效益等等方面產(chǎn)產(chǎn)生不利利影響的的重要因因素。本節(jié)節(jié)開(kāi)始時(shí)時(shí)應(yīng)采用用下列提提示：“投投資者在在評(píng)價(jià)本本發(fā)行人人此次發(fā)發(fā)售的可可轉(zhuǎn)換公公司債券券時(shí)，除除本募集集說(shuō)明書(shū)書(shū)提供的的其他的的資料外外，應(yīng)特特別認(rèn)真真地考慮慮下述各各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素?！憋L(fēng)險(xiǎn)因素包括（但不限于）下列各項(xiàng)：1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。指發(fā)行人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，例如：（1）對(duì)重要原材料或者供貨渠道的依賴，進(jìn)口材料的限制，原材料價(jià)格占制造成本的比例；（2）對(duì)主要各戶的依賴；（3）能源或者交通方面存在的制約；（4）產(chǎn)品價(jià)格方面的限制；（5）產(chǎn)品外銷(xiāo)的限制；（6）產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷(xiāo)售是否有任何補(bǔ)貼；（7）產(chǎn)品或業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)過(guò)度集中或分散的風(fēng)險(xiǎn)

8、；（8）主要產(chǎn)品或者主要業(yè)務(wù)所采用技術(shù)的先進(jìn)程度以及同類(lèi)的最新產(chǎn)品、最新技術(shù)和替代產(chǎn)品的簡(jiǎn)況，（9）融資能力的局限性；（10）外匯風(fēng)險(xiǎn)（包括匯率風(fēng)險(xiǎn)），主要適用于收入或支出中相當(dāng)部分需以外匯結(jié)算的發(fā)行人；（11）自然條件的限制，等等。2行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。指發(fā)行人所在行業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)中可能存在的不利因素以及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況，例如：（1）產(chǎn)業(yè)政策限制；（2）環(huán)保因素的限制；（3）嚴(yán)重依賴其他行業(yè)；（4）嚴(yán)重依賴有限的自然資源；（5）行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)的情況；（6）行業(yè)發(fā)展存在的其他限制因素等。3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。指發(fā)行人是否會(huì)受到商業(yè)周期的影響，市場(chǎng)的發(fā)育情況，以及與發(fā)行人密切相關(guān)的行業(yè)的情況，例如：（1）發(fā)行人是

9、否存在某種商業(yè)周期或受商業(yè)周期的影響；（2）市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)或存在市場(chǎng)分割的情況；（3）主要市場(chǎng)所在的國(guó)家和地區(qū)屬于經(jīng)濟(jì)、政治不穩(wěn)定的地區(qū)；（4）密切相關(guān)的行業(yè)存在的各種制約因素；（5）發(fā)行人所在行業(yè)生產(chǎn)能力、市場(chǎng)容量的限制，發(fā)行人生產(chǎn)能力、市場(chǎng)占有率的限制；（6）對(duì)海外市場(chǎng)的依賴，等等。4政策性風(fēng)險(xiǎn)。指國(guó)家政策、法律是否對(duì)發(fā)行人不利或存在某種限制，國(guó)家政策、法律是否在可見(jiàn)的將來(lái)有可能發(fā)生變化，并因其變化而對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生不利影響。5可轉(zhuǎn)換公司債券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。介紹可轉(zhuǎn)換公司債券市場(chǎng)價(jià)格變化的基本原因，并提醒投資人注意因股票上市延誤或在可轉(zhuǎn)換公司債券存續(xù)期內(nèi)未能上市而導(dǎo)致的投資風(fēng)險(xiǎn)，介紹可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)格

10、與股票價(jià)格的聯(lián)動(dòng)關(guān)系，提醒投資人對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)格波動(dòng)應(yīng)有充分了解。6其他風(fēng)險(xiǎn)。指對(duì)發(fā)行人存在除上述各方面風(fēng)險(xiǎn)之外的風(fēng)險(xiǎn)，例如：（1）本次募集資金投向新項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)；（2）現(xiàn)有股東的控制，即公司控股股東（包括絕對(duì)控股與相對(duì)控股）通過(guò)行政干預(yù)，行使投票權(quán)或任何其他方式對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)決策、人事等方面的控制；（3），發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，存在哪些法律上的欠缺等。在全部陳述完各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)之后，還可說(shuō)明發(fā)行人采取或準(zhǔn)備采取哪些措施減少上述風(fēng)險(xiǎn)的影響。（七）募募集資金金的運(yùn)用用本本節(jié)說(shuō)明明對(duì)募集集資金的的運(yùn)用計(jì)計(jì)劃，包包括（但但不限于于）以下下幾個(gè)方方面：1通過(guò)發(fā)發(fā)行可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換公司司債券所所募集資資金的運(yùn)運(yùn)

11、用計(jì)劃劃、投資資項(xiàng)目的的立項(xiàng)審審批；2如果所所募集的的資金準(zhǔn)準(zhǔn)備用于于投資項(xiàng)項(xiàng)目，應(yīng)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目目的情況況作簡(jiǎn)單單介紹，包包括其投投資預(yù)算算；如果果用于收收購(gòu)或新新建企業(yè)業(yè)，則應(yīng)應(yīng)對(duì)被收收購(gòu)或新新建的企企業(yè)情況況予以說(shuō)說(shuō)明；如如根據(jù)投投資計(jì)劃劃，在一一定時(shí)期期有資金金閑置的的情況，則則說(shuō)明該該時(shí)期如如何利用用資金；33投資資項(xiàng)目使使用資金金的計(jì)劃劃時(shí)間表表、項(xiàng)目目效益的的產(chǎn)生時(shí)時(shí)間、投投資回收收期；4如果投投資項(xiàng)目目不止一一項(xiàng)，還還應(yīng)說(shuō)明明這些項(xiàng)項(xiàng)目的輕輕重緩急急；5在在采用代代銷(xiāo)方式式發(fā)行可可轉(zhuǎn)換公公司債券券的情況況下，如如果不能能募集到到預(yù)計(jì)的的全部資資金，對(duì)對(duì)可能取取得資金金的使用用計(jì)劃加加

12、以說(shuō)明明；6如如果發(fā)行行人尚未未確定募募集資金金的用途途，必須須予以說(shuō)說(shuō)明，并并詳細(xì)陳陳述發(fā)行行的理由由；7如如果所籌籌資金不不能滿足足規(guī)劃中中的項(xiàng)目目的資金金需求，應(yīng)應(yīng)說(shuō)明缺缺口部分分的來(lái)源源及落實(shí)實(shí)情況；（八）承承銷(xiāo)本節(jié)說(shuō)說(shuō)明與本本次承銷(xiāo)銷(xiāo)和發(fā)行行有關(guān)的的事項(xiàng)，包包括（但但不限于于）下列列項(xiàng)目：（11）承銷(xiāo)銷(xiāo)方式（包包銷(xiāo)或代代銷(xiāo)）；（22）如果果為代銷(xiāo)銷(xiāo)，應(yīng)該該達(dá)到的的最低發(fā)發(fā)行量，（3）承銷(xiāo)期的起止日期；（4）發(fā)行方式；（5）發(fā)行地區(qū)；（6）發(fā)行對(duì)象；（7）發(fā)行的面值、數(shù)量；（8）發(fā)行價(jià)格；（9）本次發(fā)行預(yù)計(jì)實(shí)收金額；（10）全部承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的名稱及其承銷(xiāo)量（一般應(yīng)當(dāng)按承銷(xiāo)量的大小為序排列，

13、主承銷(xiāo)商排列在最前面，并予以注明）；（11）發(fā)行費(fèi)用，包括承銷(xiāo)費(fèi)用、注冊(cè)會(huì)計(jì)師費(fèi)用（包括審計(jì)、驗(yàn)資費(fèi)用、盈利預(yù)測(cè)等費(fèi)用）、評(píng)估費(fèi)用、律師費(fèi)用、其他費(fèi)用等。發(fā)行人采用代銷(xiāo)方式發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，應(yīng)說(shuō)明；根據(jù)重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的實(shí)施意見(jiàn)第十九條，發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券超過(guò)募集說(shuō)明書(shū)規(guī)定的截止期限尚未募足1億元人民幣的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照認(rèn)購(gòu)金額并加算銀行同期存款利息，予以返還。（九）發(fā)發(fā)行人情情況本節(jié)簡(jiǎn)簡(jiǎn)要介紹紹發(fā)行人人的全面面情況，包包括（但但不限于于）下列列內(nèi)容：11發(fā)行行人的名名稱：2發(fā)行人人成立的的日期；33發(fā)行行人住所所；4發(fā)發(fā)行人的的歷史情情況簡(jiǎn)介介包括括隸屬關(guān)關(guān)系的演演變、改

14、改制重組組的有關(guān)關(guān)情況以以及與原原改制主主體的關(guān)關(guān)系等；55發(fā)行行人股份份的結(jié)構(gòu)構(gòu)說(shuō)明明發(fā)行人人的注冊(cè)冊(cè)股份，股股權(quán)結(jié)構(gòu)構(gòu)，每股股凈資產(chǎn)產(chǎn)，主要要股東名名單、持持股比例例；6以以方框圖圖的形式式披露發(fā)發(fā)行人的的組織結(jié)結(jié)構(gòu)和內(nèi)內(nèi)部管理理機(jī)構(gòu)、關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)以及發(fā)發(fā)行人對(duì)對(duì)其他企企業(yè)的持持股情況況，并以以文字簡(jiǎn)簡(jiǎn)要介紹紹主要股股東及其其他關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)的的基本情情況。如如果發(fā)行行人屬于于某一集集團(tuán)，應(yīng)應(yīng)介紹該該集團(tuán)的的情況及及發(fā)行人人在該集集團(tuán)中的的地位。如如果發(fā)行行人為一一母公司司的，還還應(yīng)介紹紹其下屬屬企業(yè)概概況。對(duì)對(duì)下屬有有重大影影響的非非控股公公司，應(yīng)應(yīng)說(shuō)明其其控股方方權(quán)益（控控股方名名稱、所所

15、占權(quán)益益等）的的有關(guān)情情況。本準(zhǔn)準(zhǔn)則所說(shuō)說(shuō)關(guān)聯(lián)企企業(yè)，至至少包括括發(fā)行人人的母公公司、子子公司以以及其他他具有220以以上股權(quán)權(quán)關(guān)系的的企業(yè)、發(fā)發(fā)行人董董事、高高級(jí)管理理人員在在其中任任主要職職務(wù)的企企業(yè)等。7發(fā)行人的職工人數(shù)，職工的專(zhuān)業(yè)構(gòu)成，如生產(chǎn)人員、銷(xiāo)售人員、技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員、行政人員等，職工的教育程度和年齡情況以及有關(guān)職工的其他情況，例如福利、勞保、待業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老退休金等。8發(fā)行人的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍；9發(fā)行人實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；10發(fā)行人的主要產(chǎn)品品種、生產(chǎn)能力、主要市場(chǎng)及其市場(chǎng)占有情況和銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售方式等（包括海外市場(chǎng)）。11發(fā)行人業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成用圖表形式列示發(fā)行人最近三年的業(yè)務(wù)收

16、入構(gòu)成；12主要原材料的供應(yīng)、自然資源的耗用情況，如果涉及外匯平衡問(wèn)題，不應(yīng)予以說(shuō)明；13對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)有重要意義的工業(yè)產(chǎn)權(quán)和其他類(lèi)似無(wú)形資產(chǎn)的有關(guān)情況；14新產(chǎn)品、新項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)的有關(guān)情況；15正在進(jìn)行或計(jì)劃進(jìn)行的投資項(xiàng)目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新的一般情況，包括對(duì)機(jī)器設(shè)備、土地、廠房及研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的投資；16國(guó)有的政策、法規(guī)、制度等對(duì)發(fā)行人改制前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件（如原料與能源的供應(yīng)和價(jià)格、產(chǎn)品或服務(wù)的銷(xiāo)售和價(jià)格、稅收、員工和聘用及工資水平、產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的專(zhuān)營(yíng)與壟斷等方面）是否有任何限制或優(yōu)惠，這些限制或優(yōu)惠在公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券之后是否仍然存在；17關(guān)聯(lián)交易，說(shuō)明發(fā)行人與其他關(guān)聯(lián)企業(yè)、董事、監(jiān)事、高

17、級(jí)管理人員之間的關(guān)聯(lián)交易供、產(chǎn)、銷(xiāo)、服務(wù)、管理、資金融通等諸方面的情況，例如：主要交易方、業(yè)務(wù)性質(zhì)、定價(jià)政策等；18如大股東有放棄競(jìng)爭(zhēng)和利益沖突的承諾，應(yīng)披露。本節(jié)內(nèi)容中某些部分如果屬于發(fā)行人的重要商業(yè)秘密，可適當(dāng)簡(jiǎn)化。本準(zhǔn)則不要求提供合并會(huì)計(jì)報(bào)表的發(fā)行人披露納入合并報(bào)表企業(yè)之間的交易。（十）董董事、監(jiān)監(jiān)事、高高級(jí)管理理人員及及重要職職員本節(jié)介介紹發(fā)行行人的董董事、監(jiān)監(jiān)事、高高級(jí)管理理人員及及重要職職員的簡(jiǎn)簡(jiǎn)單情況況，包括括（但不不限于）下下列各項(xiàng)項(xiàng)：1姓姓名、性性別、年年齡、學(xué)學(xué)歷、職職稱；2正在擔(dān)擔(dān)任和曾曾經(jīng)擔(dān)任任的重要要職員及及任期；33主要要業(yè)務(wù)簡(jiǎn)簡(jiǎn)歷；4在其他他公司的的任職情情況；5

18、薪金報(bào)報(bào)酬、福福利待遇遇、責(zé)任任補(bǔ)償及及其他與與公司的的對(duì)立協(xié)協(xié)議（如如借款、擔(dān)擔(dān)保）；66其他他。高級(jí)管管理人員員是指發(fā)發(fā)行人日日常管理理的最高高負(fù)責(zé)人人及其主主要助手手，例如如總經(jīng)理理、副總總經(jīng)理、總總會(huì)計(jì)師師、董事事會(huì)秘書(shū)書(shū)等或者者與這些些職務(wù)相相當(dāng)?shù)闹髦饕?fù)責(zé)責(zé)人。重重要職員員是指除除高級(jí)管管理人員員之外的的對(duì)發(fā)行行人具有有一定程程度控制制權(quán)或者者對(duì)發(fā)行行人生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)至至關(guān)重要要的人員員。（十一一）債項(xiàng)項(xiàng)本本節(jié)陳述述發(fā)行人人在特定定日期（不不得早于于募集說(shuō)說(shuō)明書(shū)所所載最新新一期財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表截止日日）的主主要借款款情況，包包括銀行行貸款、公公司債、對(duì)對(duì)內(nèi)部人人員和和關(guān)聯(lián)企企業(yè)負(fù)債債等以及

19、及或有負(fù)負(fù)債（如如對(duì)外擔(dān)擔(dān)保、票票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)等）、主主要合同同承諾。下下列資料料的報(bào)告告日期須須載明。債項(xiàng)類(lèi)別金額短期長(zhǎng)期期利率債務(wù)期間抵押及擔(dān)保保的情況況其他限制條條件銀行貸款企業(yè)債對(duì)內(nèi)部人員員及關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)負(fù)負(fù)債合計(jì)或有負(fù)負(fù)債主要合合同承諾諾所所有債項(xiàng)項(xiàng)均應(yīng)區(qū)區(qū)分有擔(dān)擔(dān)保、無(wú)無(wú)擔(dān)保、有有抵押、無(wú)無(wú)抵押、不不同期間間不同利利率分別別列示。如如果因?yàn)闉榘l(fā)行人人的可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換公司司債券發(fā)發(fā)行和上上市而導(dǎo)導(dǎo)致對(duì)其其擔(dān)保的的改變，應(yīng)應(yīng)予說(shuō)明明。發(fā)債債人如果果有逾期期未償還還的債務(wù)務(wù)，應(yīng)對(duì)對(duì)其金額額、利率率、貸款款人、資資金用途途、未按按期償還還的原因因、預(yù)計(jì)計(jì)還款期期等詳細(xì)細(xì)說(shuō)明。對(duì)對(duì)內(nèi)部人人員及關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)

20、業(yè)負(fù)債應(yīng)應(yīng)說(shuō)明成成因。內(nèi)部部人員是是指發(fā)行行人的董董事、股股東和雇雇員。主要要合同承承諾指發(fā)發(fā)行人與與其他機(jī)機(jī)構(gòu)或個(gè)個(gè)人訂立立合同，在在未來(lái)期期間以規(guī)規(guī)定價(jià)格格購(gòu)買(mǎi)合合同對(duì)方方的勞務(wù)務(wù)、產(chǎn)品品，或以以約定金金額對(duì)外外進(jìn)行投投資等。（十二二）財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)資資料本節(jié)應(yīng)應(yīng)全文引引用有資資格從事事證券相相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)的會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所出具具的審計(jì)計(jì)報(bào)告及及發(fā)行人人編制的的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表及附附注。本節(jié)節(jié)對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表的的要求如如下（采采用列表表式）：（11）資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表數(shù)據(jù)：營(yíng)運(yùn)資資金總總資產(chǎn)長(zhǎng)期負(fù)負(fù)債股股東權(quán)益益；（2）利利潤(rùn)表數(shù)數(shù)據(jù)：銷(xiāo)銷(xiāo)售收入入利潤(rùn)潤(rùn)總額凈利潤(rùn)潤(rùn)。發(fā)行人人在募集集說(shuō)明書(shū)書(shū)“財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)資資料”

21、一一節(jié)中應(yīng)應(yīng)提供其其不少于于最近三三年的利利潤(rùn)、不不少于最最近兩年年的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表以及不不少于最最近一年年的財(cái)務(wù)務(wù)狀況變變動(dòng)表或或現(xiàn)金流流量表數(shù)數(shù)據(jù)。最最近一期期會(huì)計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)的有有效期為為六個(gè)月月。因此此在必要要時(shí)，發(fā)發(fā)行人還還應(yīng)提供供自最后后會(huì)計(jì)年年度中止止后，到到編制募募集說(shuō)明明書(shū)之前前最近可可行的月月份終了了的會(huì)計(jì)計(jì)數(shù)據(jù)。上上述會(huì)計(jì)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)應(yīng)經(jīng)有資資格從事事相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)的會(huì)會(huì)計(jì)事務(wù)務(wù)所的審審計(jì)。財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表附附注參照照公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股股票公司司信息披披露的內(nèi)內(nèi)容與格格式準(zhǔn)則則第二二號(hào)年年度報(bào)告告的內(nèi)容容與格式式中的的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表附注注指引（試試行）及及其附件件對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表項(xiàng)目附附注內(nèi)容容的要求求

22、編制制。另外外，發(fā)行行人還應(yīng)應(yīng)在報(bào)表表附注中中披露關(guān)關(guān)聯(lián)交易易情況，可可分項(xiàng)逐逐年列示示，并注注明最近近一年各各項(xiàng)關(guān)聯(lián)聯(lián)交易占占當(dāng)年交交易的比比例。例例如：項(xiàng)目 _年 _年_年銷(xiāo)售采購(gòu)購(gòu)收取取服務(wù)費(fèi)費(fèi)支支付管理理費(fèi)支付利利息支付特特許權(quán)使使用費(fèi)發(fā)行行人為業(yè)業(yè)已存續(xù)續(xù)的股份份有限公公司的，應(yīng)應(yīng)對(duì)各期期財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表項(xiàng)目目出現(xiàn)非非正常變變動(dòng)的情情況在附附注中加加以說(shuō)明明。未提提供利潤(rùn)潤(rùn)分配表表者還應(yīng)應(yīng)在附注注中披露露歷年利利潤(rùn)分配配情況。發(fā)行人為新改制企業(yè)的，應(yīng)在附注中就財(cái)務(wù)報(bào)表模擬編制的情況予以說(shuō)明，包括對(duì)報(bào)告主體的模擬情況和對(duì)所采用的會(huì)計(jì)政策的模擬情況。如果因?yàn)閳?bào)告主體的模擬而無(wú)法提供報(bào)告期內(nèi)利潤(rùn)

23、分配情況的，可以省略。申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行人設(shè)有子公司的，應(yīng)當(dāng)提供合并報(bào)表及其發(fā)行人單獨(dú)的報(bào)表。在此情況下，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)上述要求對(duì)合并報(bào)表進(jìn)行注釋?zhuān)⑶覍?duì)母公司報(bào)表的重要項(xiàng)目（如長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)等）予以必要的說(shuō)明。上述數(shù)據(jù)應(yīng)以人民幣元或者千元為單元。以元為單元的。原報(bào)表中的分、角通過(guò)四舍五入略去。本節(jié)還應(yīng)提供下列信息：1計(jì)算下列各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)：流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)100流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)存貨）100流動(dòng)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額100資產(chǎn)總額應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100應(yīng)收帳款平均余額存貨周轉(zhuǎn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100存貨平均余額凈資產(chǎn)收益率凈利潤(rùn)100期末凈資產(chǎn)總額每股凈利凈利潤(rùn)期

24、末股本總額2如果有正在進(jìn)行或者計(jì)劃進(jìn)行的資本支出項(xiàng)目，說(shuō)明資本支出項(xiàng)目對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響及其資金來(lái)源；3說(shuō)明發(fā)行人在最近三年中資產(chǎn)流動(dòng)性的情況及變化的趨勢(shì)，包括營(yíng)運(yùn)資金和流動(dòng)性比率的增減變動(dòng)及其原因；4說(shuō)明發(fā)行人在最近三年中利潤(rùn)構(gòu)成盈利水平變化趨勢(shì)及原因；5說(shuō)明發(fā)行人最近三年股本及其他凈資產(chǎn)項(xiàng)目的變化情況。（十三三）資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估本節(jié)節(jié)介紹發(fā)發(fā)行人根根據(jù)國(guó)家家有關(guān)法法規(guī)要求求，聘請(qǐng)請(qǐng)有資格格從事證證券相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)的的評(píng)估機(jī)機(jī)構(gòu)對(duì)其其資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行有效效評(píng)估的的情況，包包括（但但不限于于）下列列各項(xiàng)：11公司司各類(lèi)資資產(chǎn)（按按資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表大大類(lèi)劃分分）評(píng)估估前帳面面價(jià)值及及固定資資產(chǎn)凈值值；2

25、公公司各類(lèi)類(lèi)資產(chǎn)評(píng)評(píng)估后凈凈值，3公司各各類(lèi)資產(chǎn)產(chǎn)增（減減）值幅幅度；本節(jié)節(jié)還應(yīng)簡(jiǎn)簡(jiǎn)單介紹紹資產(chǎn)評(píng)評(píng)估時(shí)采采用的主主要評(píng)估估方法，并并說(shuō)明是是否進(jìn)行行相應(yīng)帳帳務(wù)處理理。（十四四）盈利利預(yù)測(cè)如果果發(fā)行人人或其財(cái)財(cái)務(wù)顧問(wèn)問(wèn)或其承承銷(xiāo)商認(rèn)認(rèn)為提供供盈利預(yù)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)據(jù)將有助助于投資資人對(duì)發(fā)發(fā)行人及及其所發(fā)發(fā)行的可可轉(zhuǎn)換公公司債券券做出正正確判斷斷，且發(fā)發(fā)行人確確信有能能力對(duì)最最近的未未來(lái)期間間的盈利利情況做做出比較較切合實(shí)實(shí)際的預(yù)預(yù)測(cè)，則則發(fā)行人人可在募募集說(shuō)明明書(shū)中提提供盈利利預(yù)測(cè)數(shù)數(shù)據(jù)。提提供盈利利預(yù)測(cè)的的發(fā)行人人應(yīng)提醒醒投資者者，鑒于于盈利預(yù)預(yù)測(cè)所依依據(jù)的種種種假設(shè)設(shè)的不確確定性，進(jìn)進(jìn)行投資資判斷

26、時(shí)時(shí)不應(yīng)過(guò)過(guò)于依賴賴該項(xiàng)資資料。預(yù)測(cè)測(cè)的數(shù)據(jù)據(jù)包括會(huì)會(huì)計(jì)年度度凈利潤(rùn)潤(rùn)總額、每每股盈利利、市盈盈率、預(yù)預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)后每股股凈資產(chǎn)產(chǎn)。發(fā)行行人如果果享有優(yōu)優(yōu)惠稅率率，應(yīng)披披露其依依據(jù)及批批準(zhǔn)機(jī)關(guān)關(guān)。如果果發(fā)行人人有需要要編制合合并報(bào)表表的子公公司，本本節(jié)還應(yīng)應(yīng)提供合合并盈利利預(yù)測(cè)。 預(yù)預(yù)測(cè)應(yīng)是是在對(duì)一一般經(jīng)濟(jì)濟(jì)條件、營(yíng)營(yíng)業(yè)環(huán)境境、市場(chǎng)場(chǎng)情況、發(fā)發(fā)行人生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)條件和和財(cái)務(wù)狀狀況等進(jìn)進(jìn)行合理理假設(shè)的的基礎(chǔ)止止，按照照發(fā)行人人正常的的發(fā)展速速度、本本著審慎慎的原則則做出的的。盈利利預(yù)測(cè)表表后應(yīng)附附有與本本預(yù)測(cè)相相關(guān)的背背景及分分析資料料，例如如；1預(yù)預(yù)測(cè)中包包括尚未未投入使使用的項(xiàng)項(xiàng)目的收收益時(shí)，介

27、介紹項(xiàng)目目情況并并提供項(xiàng)項(xiàng)目可在在預(yù)測(cè)期期間投入入使用并并產(chǎn)生預(yù)預(yù)期收益益的依據(jù)據(jù)，2各各假設(shè)條條件與過(guò)過(guò)去幾年年相比有有重大變變動(dòng)時(shí)，予予以相應(yīng)應(yīng)說(shuō)明，3盈利預(yù)測(cè)與歷史數(shù)據(jù)相比增減幅度較大時(shí)，分析差異產(chǎn)生的原因，4發(fā)行人為本次發(fā)行而進(jìn)行重組時(shí)，分析重組行為對(duì)預(yù)測(cè)產(chǎn)生的影響，等等。預(yù)測(cè)期間的確定：1如果預(yù)測(cè)是發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前六個(gè)月做出，則為自預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的時(shí)間。2如果預(yù)測(cè)是發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后六個(gè)月做出，則為自預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的時(shí)間，但最短不得少于12個(gè)月。盈利預(yù)測(cè)所采用的各項(xiàng)假設(shè)必須加以說(shuō)明，注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須對(duì)盈利預(yù)測(cè)依據(jù)的假設(shè)基準(zhǔn)的合理性、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)

28、性、所采用的會(huì)計(jì)政策和計(jì)算方法及其與招股說(shuō)明書(shū)所載財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的會(huì)計(jì)政策的一致性進(jìn)行審核并做出報(bào)告。（十五五）公司司發(fā)展規(guī)規(guī)劃本節(jié)介介紹發(fā)行行人已經(jīng)經(jīng)制定的的、有一一定依據(jù)據(jù)、比較較切實(shí)可可行的發(fā)發(fā)展計(jì)劃劃與安排排，包括括（但不不限于）以以下內(nèi)容容：1發(fā)發(fā)行人的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展展戰(zhàn)略；22發(fā)行行人的發(fā)發(fā)展目標(biāo)標(biāo)和規(guī)模模；3發(fā)發(fā)行人的的市場(chǎng)發(fā)發(fā)展計(jì)劃劃；4發(fā)發(fā)行人的的銷(xiāo)售計(jì)計(jì)劃；5發(fā)行人人的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃；6發(fā)行人人的固定定資產(chǎn)投投資計(jì)劃劃及設(shè)備備更新計(jì)計(jì)劃；7發(fā)行人人的人員員擴(kuò)充計(jì)計(jì)劃，8發(fā)行人人的資金金籌措和和運(yùn)用計(jì)計(jì)劃，等等等。（十六六）重要要合同及及重大訴訴訟事項(xiàng)項(xiàng)本本節(jié)簡(jiǎn)要要介紹發(fā)

29、發(fā)行人已已簽訂的的重要合合同和作作為一方方當(dāng)事人人的尚未未做出判判決的重重大訴訟訟事項(xiàng)。重要合同是指對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或者財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同。重要合同中對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)有重大影響的附帶條款和限制條件應(yīng)在此披露。重大訴訟事項(xiàng)是指其對(duì)發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來(lái)前景等可能產(chǎn)生較大影響的訴訟或者發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員受到刑事起訴。凡發(fā)行人及其母公司、子公司、并行子公司、控股公司、聯(lián)營(yíng)公司，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持有發(fā)行人5以上（含）的主要股東作為重大訴訟一方當(dāng)事人的，都應(yīng)予以披露。本節(jié)還應(yīng)當(dāng)對(duì)所列示的資料做出必要說(shuō)明，說(shuō)明的內(nèi)容應(yīng)包括（但不限于）以下方面： 1受理該訴訟的法庭的名稱，2提起訴訟的日期；3訴訟的主要當(dāng)事人和代理人；4提起訴訟的原因；5請(qǐng)求何種賠償，可能賠償?shù)臄?shù)額或者受到的處罰；6證監(jiān)會(huì)要求予以披露的其他事項(xiàng)。（十七七）其他他重要事事項(xiàng)本節(jié)披披露發(fā)行行人認(rèn)為為對(duì)投資資者作出出投資判判斷有重重大影響響的其他他事項(xiàng)。（十八八）董事事會(huì)成員員及承銷(xiāo)銷(xiāo)團(tuán)成員員簽署意意見(jiàn)四、附附錄附錄至至少應(yīng)包包括以下下各項(xiàng)：11資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估報(bào)報(bào)告（如如果土地地單獨(dú)評(píng)評(píng)估，還還需提供供土地評(píng)評(píng)估報(bào)告告）；2盈利預(yù)預(yù)測(cè)報(bào)告告和注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師師的意見(jiàn)