財會隊(duì)伍管理體系考評表

1、文檔編碼 : CL2H1P1M1W10 HW6A7I6K8Y7 ZE1S3L10Y5C3表五：財會隊(duì)伍治理體系考評表（工業(yè)企業(yè)類）單位名稱（章）：標(biāo)準(zhǔn)填報時間：年月日編號評判項(xiàng)目得分標(biāo)準(zhǔn)自查分檢查分得分一財會隊(duì)伍建設(shè)制度8 1、有會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員治理方法,1 分；（一）建立健全財會隊(duì)伍建設(shè)制度6 2、有會計(jì)人員連續(xù)訓(xùn)練方法,1 分；3、有職業(yè)道德規(guī)范實(shí)施方法,1 分；4、有會計(jì)人員考核方法,1 分；（二）制度的內(nèi)容完整全面2 5、有會計(jì)人員竟聘上崗方法,1 分；6、有會計(jì)人員定期溝通方法,1 分；1、制度內(nèi)容符合國家財經(jīng)法規(guī)及中航工業(yè)財務(wù)制度規(guī)定,1 分；2、制度內(nèi)容結(jié)合本單位實(shí)際情形,具有

2、可操作性,1 分；二人員配備24 1、按規(guī)定配備總會計(jì)師（或副總會計(jì)師）,1 分；2、配備的總會計(jì)師（或副總會計(jì)師）經(jīng)直屬單位審批并在集團(tuán)公司備（一）配備總會計(jì)師（或副總會計(jì)師）3 案, 1 分；3、配備的總會計(jì)師（或副總會計(jì)師）具有高校本科及以上學(xué)歷和高級（二）配備會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人3 會計(jì)師（或高級審計(jì)師）職稱,1 分；1 分；1、配備會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,1 分；2、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免符合相關(guān)規(guī)定,1 分；3、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人具備高校本科及以上學(xué)歷和高級會計(jì)師職稱,（三）配備子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人3 1、對子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行委派制,1 分；編號稽核崗位配備評判項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)得分標(biāo)準(zhǔn)自查分檢查分得分（四）5

3、2、子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的任免符合相關(guān)規(guī)定,1 分；3、子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人具備大專及以上學(xué)歷和會計(jì)師職稱,1 分；1、5000 人以上單位配備總稽核師,2022-5000 人之間的單位配備稽核師,500-2022 人之間的單位配備專職稽核員；500 人以下的單位配備兼職稽核員, 3 分；2、總稽核師和稽核師具有本科及以上學(xué)歷和會計(jì)師（或?qū)徲?jì)師） 技術(shù)職稱,稽核員具有會計(jì)師（或?qū)徲?jì)師）職稱,2 分；1、設(shè)置的會計(jì)崗位符合不相容職務(wù)相分別的原就（不相容職務(wù)主要包括授權(quán)與執(zhí)行,執(zhí)行與審核,執(zhí)行與記錄,保管與記錄,保管與核對,記（五）會計(jì)崗位設(shè)置6 錄明細(xì)賬與記錄總賬,記錄日記賬與記錄總賬）,2 分；（六）

4、各崗位定期溝通4 2、設(shè)置的會計(jì)崗位職責(zé)明晰,2 分；3、各崗位會計(jì)人員全部持有會計(jì)人員從業(yè)資格證書,2 分；1、關(guān)鍵崗位按規(guī)定定期進(jìn)行溝通,2 分；2、對子公司委派的財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通,2 分；三人員結(jié)構(gòu)15 1、高級會計(jì)師職稱達(dá)6%以上, 3 分；（一）職業(yè)才能結(jié)構(gòu)10 2、中高級職稱達(dá)到40%以上, 3 分：3、碩士及以上人才達(dá)到5%以上 ,2 分：4、本科及以上學(xué)歷達(dá)到60%以上,2 分.（參考會計(jì)人員結(jié)構(gòu)年度統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）；（二）財會高端人才5 1、具有國家級財會領(lǐng)軍人才（后備）,3 分；2、具有集團(tuán)公司選送的國際EMBA人才, 2 分；四職業(yè)才能29 編號評判項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)得分標(biāo)準(zhǔn)自查分檢查

5、分得分（一）財務(wù)人才進(jìn)展規(guī)劃或職業(yè)生涯規(guī)劃6 1、有適用本單位的財務(wù)人才進(jìn)展規(guī)劃或職業(yè)生涯規(guī)劃,2 分；2、有財務(wù)領(lǐng)軍人才的培養(yǎng)規(guī)劃,2 分；（二）總會計(jì)師和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的年度培訓(xùn)53、有鼓勵財會人員提高學(xué)歷層次和專業(yè)技術(shù)才能的措施和方法,2 分；1、總會計(jì)師每年脫產(chǎn)培訓(xùn)累計(jì)不少于5 個工作日, 2.5 分；2、總會計(jì)師每年脫產(chǎn)培訓(xùn)累計(jì)不少于5 個工作日, 2.5 分；（三）財務(wù)人員培訓(xùn)5 1、會計(jì)人員每年培訓(xùn)（不含連續(xù)訓(xùn)練）時間不少于20 小時, 3 分；2、會計(jì)人員每年連續(xù)訓(xùn)練掩蓋面達(dá)到100%,2 分；（四）財務(wù)人員定期學(xué)習(xí)5 1、每月組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的,2 分；2、個人能夠供應(yīng)完善的學(xué)習(xí)

6、記錄的,3 分；（五）鼓勵財會人員提高學(xué)歷或?qū)W術(shù)水平8 1、有鼓勵財會人員提高學(xué)歷或?qū)W術(shù)水平措施的,2 分；2、措施能夠有效執(zhí)行的,2 分；3、每年進(jìn)行專題研討和體會溝通,2 分；4、每年在公開出版物上發(fā)表論文或在內(nèi)部刊物發(fā)表并獲集團(tuán)公司表彰的, 2 分；五職業(yè)道德16 1、近三年在中航工業(yè)內(nèi)部審計(jì)、1、制訂了職業(yè)道德獎懲措施的,2 分；（一）貫徹執(zhí)行職業(yè)道德規(guī)范4 2、組織職業(yè)道德的宣貫訓(xùn)練,2 分；外部審計(jì)及稅務(wù)稽查中無違法違紀(jì)違章事項(xiàng), 3 分；（二）財務(wù)人員遵紀(jì)守法行為12 2、近三年在中航工業(yè)、直屬單位及本單位無對財務(wù)人員進(jìn)行通報批判事項(xiàng), 3 分；3、近三年無財務(wù)人員參與“ 小金庫” 的設(shè)立和使用,3 分；4、近三年在本單位紀(jì)檢、審計(jì)等部門檢查中無財務(wù)人員違法違紀(jì)違章事項(xiàng), 3 分；編號財務(wù)人員上崗與考核評判項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)得分標(biāo)準(zhǔn)2 分；自查分檢查分得分六8