某公司資產(chǎn)管理辦法

1、PAGE PAGE 14中健易康 企業(yè)管理體系程序文件中健易康 資 產(chǎn)產(chǎn) 管 理 辦辦 法編號 _ EEK-HR5-11-17 版號 _ 20007-AA_ 編制 _ 審核_ 批準(zhǔn)_ 2007年年6月111日發(fā)發(fā)布 20007年66月111日實(shí)施施中健易康 資產(chǎn)管管理辦法法 1 目的為保證諾中中健易康康的資產(chǎn)產(chǎn)得到有有效管理理，制定定本辦法法。2 適用辦辦法 本程程序適用用于對公公司流動動資產(chǎn)、固固定資產(chǎn)產(chǎn)、長期期投資、無無形資產(chǎn)產(chǎn)的控制制和管理理。3 程序執(zhí)執(zhí)行者3.1 董董事會3.1.11 批準(zhǔn)對對外投資資計(jì)劃。3.1.22 批準(zhǔn)公公司年度度財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算。3.2 分分管副總總裁3.2.11

2、批準(zhǔn)預(yù)預(yù)算外固固定資產(chǎn)產(chǎn)的購置置申請。3.2.22 批準(zhǔn)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的報(bào)廢廢。3.2.33 批準(zhǔn)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的租賃賃。4 程序正正文4.1 公公司資產(chǎn)產(chǎn)管理內(nèi)內(nèi)容 包包括流動動資產(chǎn)、固固定資產(chǎn)產(chǎn)、長期期投資及及無形資資產(chǎn)等方方面的管管理，見見圖1。 資產(chǎn)管理 資產(chǎn)管理 無形資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期資產(chǎn)固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期資產(chǎn)固定資產(chǎn) 投資、轉(zhuǎn)讓保護(hù)取得、使用貨幣資產(chǎn)應(yīng)收帳款短期投資低值投資固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)使用固定資產(chǎn)處置對內(nèi)項(xiàng)目投資對外公司投資投資、轉(zhuǎn)讓保護(hù)取得、使用貨幣資產(chǎn)應(yīng)收帳款短期投資低值投資固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)使用固定資產(chǎn)處置對內(nèi)項(xiàng)目投資對外公司投資1 公公司資產(chǎn)產(chǎn)管理結(jié)結(jié)構(gòu)圖4

3、.2流動動資產(chǎn)的的控制和和管理4.2.11流動資資產(chǎn)的控控制和管管理包括括貨幣資資金管理理、應(yīng)收收帳款管管理、短短期投資資管理及及低值易易耗品管管理等（低低值易耗耗品的實(shí)實(shí)物管理理除外）,執(zhí)行4.2.22 低值易易耗品的的實(shí)物管管理由前前臺行政政負(fù)責(zé)4.3 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的控制制和管理理4.3.11 固定定資產(chǎn)的的內(nèi)容本公司固定定資產(chǎn)分分為：IIT類固固定資產(chǎn)產(chǎn)的非IIT類固固定資產(chǎn)產(chǎn)。4.3.11.1 ITT類固定定資產(chǎn):主要包包括信息息類、通通信類和和辦公自自動化類類固定資資產(chǎn)，主主要包括括能用設(shè)設(shè)備類固固定資產(chǎn)產(chǎn)。信息類:指指計(jì)算機(jī)機(jī)、服務(wù)務(wù)器、數(shù)數(shù)據(jù)交換換機(jī)、路路由器等等。辦公自動化化類

4、：指指打印機(jī)機(jī)、復(fù)印印機(jī)、傳傳真機(jī)等等。4.3.11.2 非ITT類固定定資產(chǎn)：指ITT類固定定資產(chǎn)以以外的所所有固定定資產(chǎn)，主主要包括括通用設(shè)設(shè)備類固固定資產(chǎn)產(chǎn)。通用設(shè)備類類：指柜柜子、辦辦公桌等等。4.3.22 固定資資產(chǎn)控制制和管理理4.3.22.1 新增固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理新增固定資資產(chǎn)申請請a 預(yù)算內(nèi)內(nèi)的新增增固定資資產(chǎn)，由由申請人人填寫“固定資資產(chǎn)新增增申請表表”，交服服務(wù)行政政總裁審審批后，按按申批意意見執(zhí)行行。b預(yù)算外的的新增固固定資產(chǎn)產(chǎn)，由行行政總裁裁審批后后，按審審批意見見執(zhí)行。（2）實(shí)施施采購a采購招待待人先了了解其他他部門是是否有閑閑置的、本本部門正正需求的的固定資資產(chǎn)。如

5、如有則先先與對方方協(xié)商，以以合理調(diào)調(diào)配資產(chǎn)產(chǎn)。如無無則進(jìn)行行采購。b采購執(zhí)行行人對已已批準(zhǔn)的的新增申申請?zhí)峁┕┒喾綀?bào)報(bào)價(jià)（以以供貨方方簽蓋公公章的傳傳真報(bào)價(jià)價(jià)為準(zhǔn)），同同時(shí)進(jìn)行行價(jià)格、性性能評測測，填寫寫“采購商商品詢價(jià)價(jià)表”。c采購執(zhí)行行人將供供貨產(chǎn)品品的價(jià)格格、性能能評測提提交至行行政總裁裁進(jìn)行審審批。d“采購商商品詢價(jià)價(jià)表”經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，進(jìn)進(jìn)入合同同簽訂程程序，填填寫“合同審審查表”。(3) 驗(yàn)驗(yàn)收商品品 新新增的固固定資產(chǎn)產(chǎn)必須經(jīng)經(jīng)過采購購執(zhí)行人人和商品品使用人人共同驗(yàn)驗(yàn)收，通通過驗(yàn)收收后填寫寫“商品采采購驗(yàn)收收明細(xì)單單”；對未未通過驗(yàn)驗(yàn)收的按按合同要要求進(jìn)行行換貨、退退貨或索索賠。（4

6、）商品品入庫a 行政根根據(jù)“入庫單單”對通過過驗(yàn)收的的固定資資產(chǎn)進(jìn)行行固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)卡片登登記，統(tǒng)統(tǒng)一編號號，并標(biāo)標(biāo)記在設(shè)設(shè)備上。 b會計(jì)依據(jù)據(jù)發(fā)票、“入庫單”、“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”等相關(guān)憑證對通過驗(yàn)收的固定資產(chǎn)進(jìn)值和數(shù)量入帳。4.3.22.2資資產(chǎn)的使使用管理理各使用人負(fù)負(fù)責(zé)對所所用固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行日常常維護(hù)及及保養(yǎng)工工作。在固定資產(chǎn)產(chǎn)使用過過程中，如如發(fā)生故故障，應(yīng)應(yīng)馬上對對其進(jìn)行行標(biāo)識或或隔離，并并通知廠廠家維修修人員前前來維修修。如發(fā)發(fā)生人為為損壞，損損壞人應(yīng)應(yīng)負(fù)賠償償責(zé)任。固定資產(chǎn)如如發(fā)生使使用意念念變更，由由會計(jì)對對固定資資產(chǎn)帳進(jìn)進(jìn)行沖減減，辦理理相關(guān)變變更手續(xù)續(xù)。4.3.22.3

7、 固定資資產(chǎn)報(bào)停停、報(bào)廢廢管理固定資產(chǎn)需需報(bào)停、報(bào)報(bào)廢時(shí)，由由使用人人提出報(bào)報(bào)停、報(bào)報(bào)廢申請請，填寫寫“固定資資產(chǎn)報(bào)停停、報(bào)廢廢申請”，使用用人、財(cái)財(cái)務(wù)人員員和廠家家維修人人員共同同進(jìn)行鑒鑒定，提提出鑒定定意見，并并報(bào)行政政總裁批批準(zhǔn)；審審批未通通過可由由廠家維維修人員員維修后后，由使使用人繼繼續(xù)使用用。經(jīng)審批同意意報(bào)廢的的固定資資產(chǎn)，由由會計(jì)根根據(jù)“固定資資產(chǎn)報(bào)停停報(bào)廢申申請單”將該項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)凈凈值轉(zhuǎn)入入固定資資產(chǎn)清理理科目。報(bào)廢固定資資產(chǎn)由財(cái)財(cái)務(wù)人員員和使用用人共同同處置，并并將處置置結(jié)果報(bào)報(bào)行政總總裁。4.3.22.4 融資租租憑的固固定資產(chǎn)產(chǎn)因業(yè)務(wù)需要要，須融融資租入入固定資資產(chǎn)時(shí)，需需

8、報(bào)行政政總裁審審批。審審批同意意后方可可辦理融融資租入入固定資資產(chǎn)。融資租憑固固定資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)按協(xié)協(xié)議確定定的全部部租憑費(fèi)費(fèi)，包括括買價(jià)、運(yùn)運(yùn)費(fèi)、利利息、安安裝調(diào)試試費(fèi)等作作價(jià)入賬賬，具體體可執(zhí)行行本程序序4.33.2.1(22);投入使使用后的的利息支支出和匯匯兌損益益記入財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用。4.3.22.5 租出、出出售固定定資產(chǎn)對需租出或或出售的的固定資資產(chǎn)，由由建議人人提出，并進(jìn)行市場詢價(jià)，提供市場價(jià)格，財(cái)務(wù)部提供賬面凈值，由行政總裁審批，經(jīng)批準(zhǔn)后可面向社會租出或出售。4.3.22.6 固定資資產(chǎn)的折折舊財(cái)務(wù)部根據(jù)據(jù)中關(guān)關(guān)于固定定資產(chǎn)規(guī)規(guī)定，正正確計(jì)提提折舊。4.3.22.7 固定資資產(chǎn)的盤盤點(diǎn)

9、清查查中健易康必必須于每每年6月月、122月對公公司所屬屬固定資資產(chǎn)進(jìn)行行兩次定定期全面面盤點(diǎn)，填填寫盤點(diǎn)點(diǎn)表，對對盤盈、盤盤虧情況況及時(shí)處處理，做做到貼補(bǔ)補(bǔ)相符、賬賬賬相符符，并可可根據(jù)實(shí)實(shí)際需要要，進(jìn)行行不定期期盤點(diǎn)。5 程序主主要注釋釋本程序采采用公司司頒布的的規(guī)規(guī)定的特特用語注注釋，另另注釋如如下：5.1 資資產(chǎn)：凡凡使用年年限在一一年以上上，單位位價(jià)值在在規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)以上上（一般般為20000元元），并并在使用用過程中中保持原原有實(shí)物物形態(tài)的的資產(chǎn)為為固定資資產(chǎn)。5.2 價(jià)價(jià)值在220000元以下下，但在在使用過過程中保保持原有有實(shí)物形形態(tài)的資資產(chǎn)，也也按固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行管理理，如驗(yàn)驗(yàn)

10、鈔機(jī)、固固定電話話等。5.3 低低值易耗耗品：指指單位價(jià)價(jià)值較低低，使用用期限較較短，不不能作為為固定資資產(chǎn)的各各種工具具，用具具、設(shè)備備等。6 程序作作業(yè)記錄錄6.1 固固定資產(chǎn)產(chǎn)新增申申請表6.2 合合同審查查表6.3 商商品采購購驗(yàn)收明明細(xì)單6.4 固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)表表6.5 固固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)停報(bào)報(bào)廢申請請單 固 定定 資 產(chǎn) 新 增 申 請 表申請內(nèi)容申請部門/人申請日期必要性描述述（含預(yù)預(yù)算）申請部門/人意見財(cái)務(wù)意見：主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)：行政總裁意意見簽字：年年月月日日備注合 同同 審 查 表表責(zé) 任 部部 門合 同 名名 稱遞 交 時(shí)時(shí) 間合同經(jīng)辦部部門合同簡要情況說明對方名稱合同內(nèi)容合同金額合同期限經(jīng) 辦 人人意 見行政總裁意 見財(cái)務(wù)財(cái) 務(wù)總裁裁意 見法務(wù)法 務(wù) 意 見簽字：日日期：年月日備注合同需一式式三份，經(jīng)經(jīng)辦部門門/人、財(cái)財(cái)務(wù)、法法務(wù)各備備一份 商品采購購驗(yàn)收明明細(xì)單（固固定資產(chǎn)產(chǎn)類）商品名稱數(shù)量金額購進(jìn)日期供貨單位經(jīng)辦人驗(yàn)