食堂承包經(jīng)營管理辦法

1、PAGE PAGE 184食堂承包經(jīng)營管理辦法 為加強(qiáng)食堂管理，提高員工生活水平，確保員工的身體健康，特制定本管理辦法。一、對食堂堂的監(jiān)督督管理1、要求食食堂工作作人員認(rèn)認(rèn)真學(xué)習(xí)習(xí)食品品衛(wèi)生法法及公公司的所所有規(guī)定定，所有有從業(yè)人人員上崗崗前必須須體檢，并并領(lǐng)取有有關(guān)部門門頒發(fā)的的飲食行行業(yè)健康康證明。2、所有工工作人員員必須嚴(yán)嚴(yán)格遵守守公司的的各項管管理制度度。3、用餐時時間：除除特殊情情況可臨臨時調(diào)整整用餐時時間以外外，其他他均執(zhí)行行以下時時間：夏季午餐：11：3012：00，晚晚餐：118：00019：00冬季午餐：11：3012：00，晚晚餐：117：00018：004、工作人人員應(yīng)搞

2、搞好轄內(nèi)內(nèi)的環(huán)境境衛(wèi)生工工作，垃垃圾污物物應(yīng)按指指定地點點放置。食食堂人員員要講究究個人衛(wèi)衛(wèi)生，供供應(yīng)食品品時必須須將手洗洗干凈，工工作時間間必須穿穿戴整潔潔的工作作衣帽。5、食堂工工作人員員要端正正服務(wù)態(tài)態(tài)度，服服從企管管部工作作安排，接接受員工工監(jiān)督，虛虛心聽取取意見，不不斷提高高工作質(zhì)質(zhì)量：公公司上班班期間須須有開水水供應(yīng)。6、嚴(yán)禁出出售任何何變質(zhì)或或受污染染的食物物；廚房房用品、餐餐具嚴(yán)格格實行清清洗和消消毒規(guī)程程。7、根據(jù)季季節(jié)變換換變化員員工食品品，冬季季讓員工工吃上熱熱飯熱菜菜，夏季季制作綠綠豆湯等等防暑降降溫飲品品。8、食堂人人員要虛虛心接受受公司的的檢查和和監(jiān)督，及及時對公公

3、司提出出的合理理建議或或職工意意見作出出整改。9、如因為為食品安安全衛(wèi)生生責(zé)任造造成員工工生病或或食物中中毒，工工作人員員要作出出經(jīng)濟(jì)賠賠償，公公司對責(zé)責(zé)任人員員也要進(jìn)進(jìn)行嚴(yán)肅肅處理。三、衛(wèi)生管管理1、搞好區(qū)區(qū)域環(huán)境境衛(wèi)生和和餐廳內(nèi)內(nèi)衛(wèi)生，保保持內(nèi)外外環(huán)境清清新整潔潔，消除除蒼蠅、老老鼠、蟑蟑螂和其其他有害害昆蟲滋滋生條件件。衛(wèi)生生死角要要做到三三天掃一一次，其其余地方方要做到到一天掃掃一次，用用餐環(huán)境境要隨時時打掃。2、食堂所所用消毒毒劑、洗洗凈劑應(yīng)應(yīng)對人體體無害。餐餐具、飲飲具、直直接存放放入口食食品的容容器使用用前要洗洗凈、消消毒，用用后及時時清洗。3、做好庫庫房管理理，經(jīng)常常通風(fēng)，內(nèi)內(nèi)

4、部整潔潔干凈。防防止食物物霉?fàn)€，保保證食品品安全。禁禁止閑雜雜人員進(jìn)進(jìn)入庫房房和操作作間。四、食堂的的監(jiān)督考考核1、對菜品品的考核核：由工工作人員員提前訂訂出每周周菜譜，核核算好成成本，并并根據(jù)菜菜譜提前前準(zhǔn)備好好各種材材料、蔬蔬菜等。2、對環(huán)境境衛(wèi)生的的考核：工作人人員在就就餐環(huán)境境及食品品衛(wèi)生方方面保持持清潔且且始終如如一。3、對服務(wù)務(wù)水平的的考核，工工作人員員應(yīng)真正正具備服服務(wù)意識識，在做做飯，燒燒水，刷刷卡，及及其它各各方面做做到及時時，到位位，廣告告文明。衛(wèi)生管理制制度第一條 為了加加強(qiáng)本公公司辦公公環(huán)境的的衛(wèi)生管管理，創(chuàng)創(chuàng)建文明明、整潔潔、優(yōu)美美的工作作和生活活環(huán)境，制制定本制制度

5、。 第第二條 本制制度適用用于本公公司辦公公環(huán)境的的衛(wèi)生設(shè)設(shè)施的設(shè)設(shè)置、建建設(shè)、管管理、維維護(hù)和環(huán)環(huán)境衛(wèi)生生的清掃掃保潔、廢廢棄物收收運處理理以及食食堂的衛(wèi)衛(wèi)生管理理。第三條 凡在本本公司工工作的員員工和外外來人員員，均應(yīng)應(yīng)遵守本本制度。第四條 行政部部為公司司環(huán)境衛(wèi)衛(wèi)生管理理的職能能部門，負(fù)負(fù)責(zé)全公公司的環(huán)環(huán)境衛(wèi)生生管理工工作；公公司的基基建、綠綠化、生生產(chǎn)、后后勤等有有關(guān)部門門都應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照各各自的職職責(zé)，協(xié)協(xié)同做好好環(huán)境衛(wèi)衛(wèi)生的管管理工作作。 第第五條 環(huán)境境衛(wèi)生設(shè)設(shè)施的開開支經(jīng)費費由行政政部提出出計劃，經(jīng)經(jīng)分管副副總審核核總經(jīng)理理審批后后實施。 第第六條 行政政部應(yīng)當(dāng)當(dāng)加強(qiáng)有有關(guān)環(huán)境境衛(wèi)

6、生科科學(xué)知識識的宣傳傳，提高高公司員員工的環(huán)環(huán)境衛(wèi)生生意識，養(yǎng)養(yǎng)成良好好的環(huán)境境衛(wèi)生習(xí)習(xí)慣。 第第七條 室內(nèi)內(nèi)（公司司統(tǒng)一使使用的除除外）的的清掃保保潔工作作，由使使用者承承擔(dān)。第八條 公司公公共區(qū)域域（包括括主次干干道、公公共綠地地、員工工宿舍外外環(huán)境等等）的清清掃與保保潔，由由行政部部負(fù)責(zé)作作出安排排和分工工，公司司各部門門應(yīng)當(dāng)提提案行政政部劃分分的衛(wèi)生生責(zé)任區(qū)區(qū)，負(fù)責(zé)責(zé)清掃與與保潔。第九條 公司統(tǒng)統(tǒng)一使用用的辦公公樓、宣宣傳設(shè)施施、會議議室、公公告欄、廁廁所由行行政部負(fù)負(fù)責(zé)安排排專人或或志部門門清掃。各各部門使使用的設(shè)設(shè)施、辦辦公室等等，由各各部門自自行負(fù)責(zé)責(zé)保持清清潔。第十條 禁止在在

7、公司內(nèi)內(nèi)部公共共場地傾傾倒、堆堆放垃圾圾，禁止止將衛(wèi)生生責(zé)任區(qū)區(qū)內(nèi)的垃垃圾掃入入道路或或公共場場地，禁禁止在廠廠區(qū)內(nèi)焚焚燒垃圾圾和樹葉葉，禁止止隨地吐吐痰和亂亂扔果皮皮、紙屑屑、煙頭頭及各種種廢棄物物。第十一條 排水水溝、下下水管道道應(yīng)經(jīng)常常清除污污穢，保保持清潔潔暢通。第十二條 必須須按公司司行政部部規(guī)定的的區(qū)域和和位置停停放車輛輛，廠區(qū)區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁禁亂放自自行車和和汽車。第十三條 廠區(qū)區(qū)內(nèi)的樹樹木、花花草須加加強(qiáng)養(yǎng)護(hù)護(hù)和整個個，保持持鮮活完完好，不不準(zhǔn)損毀毀、攀摘摘或向綠綠化帶拋拋棄垃圾圾，不準(zhǔn)準(zhǔn)利用樹木木晾曬衣衣物。第十四條 各部部室都要要建立每每日輪流流清掃衛(wèi)衛(wèi)生的制制度，室室內(nèi)應(yīng)保保持整

8、潔潔，做到到地面無無污垢、痰痰跡、煙煙蒂、紙紙屑；桌桌面、柜柜上、窗窗臺上無無灰塵、污污跡，清清潔、整整齊，窗窗明幾凈凈。室內(nèi)內(nèi)無蜘蛛蛛網(wǎng)、無無雜物。第十五條 辦公公室內(nèi)辦辦公用品品、報紙紙等擺放放整齊有有序，不不得存放放與工作作無關(guān)的的物品，個個人生活活用品應(yīng)應(yīng)放在固固定的和和柜內(nèi)。第十六條 獎罰罰1、行政部部結(jié)合公公司的具具體情況況，制訂訂具體的的衛(wèi)生標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)衛(wèi)生獎懲懲制度，定定期先進(jìn)進(jìn)檢查。對對衛(wèi)生做做得好的的部門和和員工要要表揚、獎獎勵。2、對違反反本制度度規(guī)定者者，由行行政部責(zé)責(zé)令其糾糾正違規(guī)規(guī)行為，采采取整改改措施，并并可視情情節(jié)依據(jù)據(jù)公司獎獎懲規(guī)定定給予經(jīng)經(jīng)濟(jì)處罰罰。員工宿舍管

9、管理辦法法為加強(qiáng)宿舍舍管理，給給員工提提供一個個清潔安安全文明明的生活活環(huán)境，特特制定本本規(guī)定。1、公司為為員工提提供住宿宿場所，房房間及物物品由行行政事業(yè)業(yè)部統(tǒng)一一分配和和管理，公公司相關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)因因工作需需要有權(quán)權(quán)進(jìn)入員員工宿舍舍。員工工應(yīng)服從從公司的的管理和和調(diào)配，未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，不得得擅自調(diào)調(diào)換房間間。2、 自覺覺保持宿宿舍安靜靜，不得得大聲喧喧嘩以及及放高音音樂音量量擾亂他他人休息息，同事事之間和和睦相處處，不得得以任何何借口爭爭吵、打打架，晚晚上222：300后停止止一切娛娛樂活動動。3、員工不不得在宿宿舍內(nèi)聚聚餐、喝喝酒、賭賭博、打打麻將或或其他不不良行為為。4、最遲應(yīng)應(yīng)于233：3

10、00分返回回宿舍（特特殊情況況除外）：嚴(yán)禁無無正當(dāng)理理由外宿宿。5、各宿舍舍人員應(yīng)應(yīng)按照宿宿舍衛(wèi)生生管理規(guī)規(guī)定的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，把把宿舍衛(wèi)衛(wèi)生做好好。6、愛護(hù)宿宿舍公共共設(shè)施、物物品，做做到宿舍舍物品責(zé)責(zé)任到人人，如有有損壞、丟丟失應(yīng)照照價賠償償；嚴(yán)禁禁往宿舍舍墻上砸砸釘子，有有需在墻墻上掛東東西的，可可使用白白粘膠貼貼掛鉤或或吸盤掛掛鉤。7、嚴(yán)禁擅擅自撬門門及擅自自更換宿宿舍門鎖鎖。宿舍舍鑰匙由由行政事事業(yè)部保保管一把把，如有有員工丟丟失鑰匙匙的，可可到行政政事業(yè)部部借取。8、公共區(qū)區(qū)域內(nèi)衣衣著整齊齊文明，請請勿衣冠冠不整走走出房間間或在盥盥洗室洗洗涮。9、養(yǎng)成文文明、良良好的衛(wèi)衛(wèi)生習(xí)慣慣，不在在宿

11、舍區(qū)區(qū)域拋棄棄果皮、紙紙屑等雜雜物，不不在室內(nèi)內(nèi)飼養(yǎng)寵寵物，不不隨地大大小便，廢廢物、垃垃圾等應(yīng)應(yīng)集中于于指定場場所傾倒倒。10、節(jié)約約用水、用用電，使使用完畢畢后關(guān)好好水龍頭頭和電開開關(guān)。11、注意意防盜，出出入隨手手關(guān)門，貴貴重物品品應(yīng)妥善善保管。12、為防防火災(zāi)，宿宿舍內(nèi)禁禁止超負(fù)負(fù)荷用電電、私自自安裝電電器和拉拉接電源源線、使使用明火火爐具，室室內(nèi)不得得使用或或存放危危險及違違禁物品品，煙灰灰、煙蒂蒂不得隨隨意丟棄棄，嚴(yán)禁禁在宿舍舍區(qū)儲存存易爆物物品。13、發(fā)生生下列情情況之一一者，應(yīng)應(yīng)立即通通知部門門領(lǐng)導(dǎo)及及行政事事業(yè)部：（1）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)違反宿宿舍管理理規(guī)則，情情節(jié)嚴(yán)重重者。（2）宿舍舍

12、內(nèi)有不不法行為為或外來來災(zāi)害時時。（3）員工工生病，病病情嚴(yán)重重者。14、員工工離職時時應(yīng)將使使用過的的床位物物品等清清理干凈凈，并上上繳宿舍舍鑰匙，由由行政事事業(yè)部驗驗收完畢畢后方可可進(jìn)行辦辦理其它它離職手手續(xù)。離離職員工工應(yīng)于三三日內(nèi)遷遷出宿舍舍，不得得借故拖拖延。15、公司司員工凡凡是購買買了公司司公寓樓樓的，公公司不再再為其在在職工宿宿舍安排排床位。16、外來來人員及及員工親親屬，不不經(jīng)上級級領(lǐng)導(dǎo)及及行政事事業(yè)部批批準(zhǔn)不得得進(jìn)住職職工宿舍舍。合同及法務(wù)務(wù)檔案管管理制度度1.總則1.1為加加強(qiáng)公司司合同檔檔案、訴訴訟案卷卷及非訴訴訟案法法律文檔檔的管理理工作，提提高合同同管理水水平，逐逐

13、步實現(xiàn)現(xiàn)公司合合同管理理工作的的規(guī)范化化、制度度化、科科學(xué)化，特特制定本本制度。1.2公司司法務(wù)部部全權(quán)負(fù)負(fù)責(zé)公司司的采購購、銷售售合同的的存檔保保管工作作。2.合同檔檔案管理理制度2.1本制制度所指指的合同同檔案，是是指公司司在業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營中中已經(jīng)履履行完畢畢或基本本履行完完畢而轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交法務(wù)務(wù)的采購購、銷售售合同及及合同附附件等資資料。采購合同包包括原材材料采購購合同、輔輔助材料料采購合合同；銷銷售合同同包括莠莠滅凈銷銷售合同同、撲草草凈銷售售合同、廢廢舊銷售售合同等等。2.2合同同檔案資資料的移移交2.2.11計劃管管理部指指定專人人負(fù)責(zé)于于每月的的25號號，將本本月所有有正式簽簽署合同同正本

14、原原件及合合同附件件資料移移交法務(wù)務(wù)部門。2.2.22計劃管管理部內(nèi)內(nèi)勤人員員移交前前，要根根據(jù)移交交表的要要求進(jìn)行行整理和和填具移移交表格格，內(nèi)勤勤整理的的合同資資料由歸歸屬部門門負(fù)責(zé)人人審核，移移交表移移交人處處分別由由部門負(fù)負(fù)責(zé)人及及內(nèi)勤的的確認(rèn)簽簽字。2.2.33移交人人要將合合同的附附件資料料一并移移交，附附件資料料包括：合同改改選過程程中的變變更、補(bǔ)補(bǔ)充、封封存的樣樣品、會會談紀(jì)要要、勘察察記錄、錄錄音錄像像、照片片、電子子郵件、QQQ交談?wù)動涗浀鹊取?.2.44法務(wù)部部指定專專人接交交，接交交人員必必須認(rèn)真真對照交交接表內(nèi)內(nèi)容進(jìn)行行審查，核核對無誤誤簽字確確認(rèn)交接接。2.2.55

15、部對移移交來的的合同檔檔案分門門別類的的進(jìn)行理理事、歸歸檔，并并制作歸歸檔資料料目錄的的電子文文檔。必必須保護(hù)護(hù)檔案資資料的編編號清楚楚明了，資資料完整整無損，保保管規(guī)律律有序，便便于查閱閱。2.2.66各部門門如有需需要可在在法務(wù)部部查閱合合同文檔檔，確因因工作需需要須借借出卷宗宗的，須須經(jīng)本部部門主管管領(lǐng)導(dǎo)簽簽字同意意后，方方可到法法務(wù)部申申請辦理理借閱手手續(xù)。借閱卷宗資資料必須須出具借借閱證明明并在法法務(wù)部進(jìn)進(jìn)行登記記，按照照借閱期期限及時時歸還，如如有資料料遺失、毀毀損，視視情節(jié)給給予處罰罰。借閱人不得得涂改、偽偽造、撕撕毀、損損壞合同同檔案材材料，否否則視情情節(jié)予以以處罰。2.2.7

16、7合同文文檔的要要注意防防火、防防潮、防防蛀、防防腐蝕等等措施，以以確保合合同文檔檔資料的的安全。3.訴訟案案卷及非非訴法務(wù)務(wù)案卷的的管理3.1公司司訴訟案案卷檔案案是指已已經(jīng)訴訟訟、仲裁裁結(jié)案和和尚在訴訴訟、仲仲裁中的的所有涉涉案資料料；非訴訴案卷是是指導(dǎo)未未經(jīng)過國國家執(zhí)法法部門的的法務(wù)處處理案件件，如內(nèi)內(nèi)部責(zé)任任事故、安安全保衛(wèi)衛(wèi)事件、違違章違規(guī)規(guī)調(diào)查處處理等。3.2法務(wù)務(wù)資料的的立卷建建檔工作作由法務(wù)務(wù)專員負(fù)負(fù)責(zé)，檔檔案實行行一案一一卷的立立卷原則則，同一一標(biāo)的法法務(wù)案件件可合并并立卷。3.3訴訟訟案卷材材料包括括：當(dāng)事事人訴訟訟文書、法法院和仲仲裁機(jī)關(guān)關(guān)的法律律文書、調(diào)調(diào)查筆錄錄、庭審

17、審筆錄、書書證材料料、無證證材料、證證人證言言、視聽聽資料等等。非訴法務(wù)案案卷資料料包括：當(dāng)事人人的陳述述材料、調(diào)調(diào)查筆錄錄、證據(jù)據(jù)材料、公公司會議議研究紀(jì)紀(jì)要、處處理決定定等。3.4訴訟訟卷宗及及非訴法法務(wù)卷宗宗一律不不得外借借，如有有特殊情情況需查查閱者，經(jīng)經(jīng)法務(wù)部部負(fù)責(zé)人人同意后后在法務(wù)務(wù)部門查查閱。4.檔案保保管期限限4.1法務(wù)務(wù)部所經(jīng)經(jīng)管的檔檔案資料料，保管管級別按按“普通案案卷”、“重要案案卷”、“機(jī)密案案卷”三類劃劃分，劃劃分原則則由法務(wù)務(wù)部確定定后報總總經(jīng)理批批準(zhǔn)。4.2普通通案卷保保管期限限為五年年，重要要案卷保保管期限限為十年年，機(jī)密密案卷保保管期限限為永久久。5.制度實實

18、施5.1本制制度自公公布之日日起實施施。5.2本制制度由公公司法務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)解釋。法律事務(wù)管管理制度度一、法律事事務(wù)管理理的指導(dǎo)導(dǎo)思想和和基本原原則（一）工作作指導(dǎo)思思想以“依法治治企”的重要要思想為為指導(dǎo)，立立足于公公司本身身，把追追求公司司利益的的最大化化與公司司生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營管理理活動、公公司法律律事務(wù)管管理活動動有機(jī)結(jié)結(jié)合起來來，以建建立現(xiàn)代代企業(yè)制制度，保保障公司司健康、穩(wěn)穩(wěn)定、長長遠(yuǎn)發(fā)展展為根本本出發(fā)點點，以有有效預(yù)防防控制法法律風(fēng)險險為根本本目的，使使公司的的各項經(jīng)經(jīng)營管理理活動向向依法規(guī)規(guī)范、依依法管理理、依法法運行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變，盡盡快融入入新的市市場經(jīng)濟(jì)濟(jì)時代。（二）工作作基本原原則1

19、、法律預(yù)預(yù)防為主主，法律律救濟(jì)為為輔。2、按照法法律和公公司規(guī)章章制度規(guī)規(guī)定，獨獨立履行行職責(zé)。3、以加強(qiáng)強(qiáng)和完善善公司內(nèi)內(nèi)部經(jīng)營營風(fēng)險控控制和管管理、預(yù)預(yù)防法律律風(fēng)險為為工作重重點。4、嚴(yán)格保保守公司司商業(yè)秘秘密。5、以公司司利益為為己任，誠誠實信用用、勤勉勉盡責(zé)、嚴(yán)嚴(yán)密審慎慎，依法法維護(hù)公公司合法法權(quán)益。二、法律事事務(wù)管理理的總體體目標(biāo)（一）逐步步建立和和完善科科學(xué)的法法律事務(wù)務(wù)管理制制度，進(jìn)進(jìn)一步提提高依法法決策、依依法經(jīng)營營、依法法管理；建立健健全并完完善符合合國家法法律法規(guī)規(guī)要求的的一整套套公司規(guī)規(guī)章制度度及保障障其有效效執(zhí)行的的監(jiān)督體體系；建建立健全全規(guī)范員員工經(jīng)營營管理活活動和有

20、有效控制制經(jīng)營管管理權(quán)力力的責(zé)任任追究制制度；形形成事前前依法防防范、事事間依法法跟蹤、事事后依法法完善的的現(xiàn)代公公司法律律事務(wù)管管理方式式，最終終實現(xiàn)公公司決策策、經(jīng)營營、管理理工作的的合法化化、制度度化、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)規(guī)范化、程程序化。（二）建立立企業(yè)法法律風(fēng)險險認(rèn)識、評評估、管管理制度度，并將將其融入入企業(yè)經(jīng)經(jīng)營管理理及企業(yè)業(yè)法律事事務(wù)管理理的各項項制度中中。（三）建立立公司員員工普法法制度，加加強(qiáng)員工工法律意意識，使使員工能能夠基本本熟悉與與自身本本職工作作相關(guān)聯(lián)聯(lián)的法律律知識和和公司的的全部規(guī)規(guī)章制度度，作到到學(xué)法、知知法、守守法。三、法務(wù)工工作的具具體內(nèi)容容（一）強(qiáng)化化合同等等文件管

21、管理1、統(tǒng)一合合同文本本，減少少重復(fù)勞勞動，提提高合同同簽署和和審查效效率，便便于對同同類合同同建檔管管理；加加強(qiáng)履行行合同監(jiān)監(jiān)管，建建立并不不斷完善善集團(tuán)合合同數(shù)據(jù)據(jù)庫，并并與其他他職能部部門共同同審核簽簽訂合同同、監(jiān)控控合同，保保障合同同全面正正確的履履行，對對合同的的全程進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督管理。對對重大合合同要與與公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)及相相關(guān)部門門負(fù)責(zé)人人集體討討論，并并有針對對性出具具法律意意見書。2、起草、審審核合同同及相關(guān)關(guān)文件。法法務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)起草草公司各各類合同同文書及及相關(guān)文文件，并并針對實實際情況況對已有有合同文文書進(jìn)行行相應(yīng)調(diào)調(diào)整；審審核公司司合同文文書，出出具口頭頭或局面面法律意意見。（

22、二）參與與公司重重大決策策，出具具法律意意見書1、全程參參與辦理理公司章章程的修修改，針針對股東東大會出出具的公公司章程程修改意意見，提提出相關(guān)關(guān)法律論論證，并并出具詳詳實的局局面法律律意見書書，為公公司決策策層做好好法務(wù)參參謀；2、全程參參與公司司投資、參參股、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓、兼兼并等重重大決策策，為公公司提供供相關(guān)法法律論證證，并出出具法律律意見書書，規(guī)避避商業(yè)風(fēng)風(fēng)險和法法律風(fēng)險險，保證證公司的的正常穩(wěn)穩(wěn)定的發(fā)發(fā)展；參參與商務(wù)務(wù)談判，適適時的向向公司提提出法律律論證，從從法律方方面維護(hù)護(hù)公司利利益。3、建立公公司內(nèi)部部承諾擔(dān)擔(dān)保制度度，預(yù)防防內(nèi)部員員工的不不良行為為給公司司經(jīng)營造造成風(fēng)險險。（三）

23、完善善案件等等法律事事務(wù)處理理流程法律事務(wù)管管理系統(tǒng)統(tǒng)業(yè)務(wù)管管理流程程可分為為接收程程序、調(diào)調(diào)查程序序、處理理程序、歸歸檔程序序、總結(jié)結(jié)反饋程程序，具具體流程程分解如如下：1、受理法法律事務(wù)務(wù)：法律律事務(wù)的的處理由由公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦或由有有關(guān)職能能部門、公公司規(guī)定定的程序序移交。2、確定經(jīng)經(jīng)辦責(zé)任任人：法法務(wù)部接接受法律律事務(wù)后后，應(yīng)根根據(jù)待處處理法務(wù)務(wù)的具體體情況立立即指定定經(jīng)辦責(zé)責(zé)任人。經(jīng)經(jīng)辦責(zé)任任人負(fù)責(zé)責(zé)對該法法律事務(wù)務(wù)的處理理。如果果是重大大復(fù)雜的的案件，則則還需按按照規(guī)定定及時向向公司高高層會議議匯報，聽聽取領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批示。3、進(jìn)行調(diào)調(diào)查、收收集資料料：經(jīng)辦辦責(zé)任人人對法律律事務(wù)進(jìn)進(jìn)行分

24、析析后，對對法律事事務(wù)的有有關(guān)事實實進(jìn)行全全面調(diào)查查、收集集資料。收收集的資資料應(yīng)該該包括下下列內(nèi)容容：（a）歸口口部門提提供的交交易或交交往局面面資料及及物證、視視聽資料料；（b）當(dāng)事事各方主主體情況況資料；（c）有關(guān)關(guān)事實的的間接證證據(jù)材料料；（d）其他他與法律律事務(wù)處處理有關(guān)關(guān)的資料料；（e）與案案件相關(guān)關(guān)的法律律法規(guī)及及司法解解釋條文文；4、集體討討論：經(jīng)經(jīng)辦責(zé)任任人在進(jìn)進(jìn)行調(diào)查查、收集集資料后后，應(yīng)對對有關(guān)事事實進(jìn)行行詳細(xì)分分析，向向法務(wù)部部負(fù)責(zé)人人口頭報報告初步步處理意意見。法法務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)人在在收到該該意見后后，視情情況組織織集體討討論，形形成集體體討論意意見。5、反饋意意見和補(bǔ)補(bǔ)

25、充調(diào)查查、收集集資料：法律事事務(wù)管理理機(jī)構(gòu)經(jīng)經(jīng)集體討討論并形形成集體體意見后后，經(jīng)辦辦責(zé)任人人應(yīng)將該該意見及及時反饋饋給公司司高層會會議，并并根據(jù)公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)的批示示，進(jìn)一一步采取取相應(yīng)措措施。6、進(jìn)行處處理：經(jīng)經(jīng)辦責(zé)任任人及法法務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)人在在全面掌掌握有關(guān)關(guān)事實和和法律規(guī)規(guī)定的同同時，著著手處理理法律事事務(wù)。在在處理過過程中，加加強(qiáng)與政政府相關(guān)關(guān)部門的的聯(lián)系，盡盡可能維維護(hù)公司司利益。7、簽署局局面意見見和上報報或提交交：所有有局面文文件在正正式上報報或提交交有關(guān)第第三方（包包括司法法機(jī)關(guān)、行行政機(jī)關(guān)關(guān)和其他他部門）以以前，必必須經(jīng)法法務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)人審審閱。8、案卷整整理和歸歸檔：法法律事務(wù)

26、務(wù)處理完完畢后，經(jīng)經(jīng)辦責(zé)任任人應(yīng)全全面悼念念有關(guān)資資料，進(jìn)進(jìn)行整理理并歸檔檔。9、每一件件法律事事務(wù)處理理完畢，必必須在一一周內(nèi)進(jìn)進(jìn)行總結(jié)結(jié)，提出出局面結(jié)結(jié)案報告告，分析析發(fā)生原原因提出出內(nèi)部責(zé)責(zé)任追究究建議，并并視情況況提出糾糾正和預(yù)預(yù)防措施施，報公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)后后實行。（四）建立立健全監(jiān)監(jiān)督監(jiān)察察機(jī)制建立并完善善公司內(nèi)內(nèi)部監(jiān)察察機(jī)構(gòu)，對對公司的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營狀況況、財務(wù)務(wù)狀況、經(jīng)經(jīng)營管理理人員的的職務(wù)行為為行使監(jiān)監(jiān)督權(quán)，加加大公公司法、刑刑法、民民法、知知識產(chǎn)權(quán)權(quán)法等等基本法法律法規(guī)規(guī)的宣傳傳。要把把公司的的經(jīng)營管管理行為為置于法法律監(jiān)督督、經(jīng)委委監(jiān)督和和民主監(jiān)監(jiān)督之下下，并建建立行之之有

27、效的的監(jiān)督程程序。在在公司內(nèi)內(nèi)部落實實縱橫兩兩套監(jiān)督督機(jī)制，一一套是自自上而下下的“逐級負(fù)負(fù)責(zé)”的縱向向監(jiān)督體體系；一一套是橫橫向的部部門間的的監(jiān)督體體系。對對發(fā)現(xiàn)的的問題及及時處理理，以維維護(hù)公司司的合法法利益。（五）制定定并實施施普法宣宣傳規(guī)劃劃，開展展普法教教育。1、對公司司全體員員工進(jìn)行行普法教教育，尤尤其是公公司管理理人員，使使其熟知知與自己己所主管管的業(yè)務(wù)務(wù)相關(guān)的的各項法法律法規(guī)規(guī)和規(guī)章章制度，在在經(jīng)營管管理活動動中能自自覺遵守守和運用用相關(guān)法法律法規(guī)規(guī)和規(guī)章章制度，形形成公司司法律風(fēng)風(fēng)險認(rèn)識識、評估估、管理理制度，并并將其融融入公司司經(jīng)營管管理及企企業(yè)法律律事務(wù)管管理的各各項制度

28、度中。堅堅持對公公司新入入職員工工進(jìn)行普普法教育育與規(guī)章章制度學(xué)學(xué)習(xí)，使使其了解解與本職職工作相相關(guān)的法法律和規(guī)規(guī)章，從從一開始始就給職職工建立立法律觀觀念。2、采用多多種形式式實施普普法教育育。根據(jù)據(jù)普法規(guī)規(guī)劃要求求，精心心組織、狠狠抓落實實、形式式多樣、做做出實效效，通過過法制宣宣傳工作作有效的的提升公公司干部部和員工工的法律律意識和和法律素素質(zhì)。3、不定期期的編制制法律知知識手冊冊，注重重平時法法律意識識和風(fēng)險險意識的的潛移默默化。（六）注重重公司知知識產(chǎn)權(quán)權(quán)保護(hù)工工作運用中華華人民共共和國商商標(biāo)法中中華人民民共和國國著作權(quán)權(quán)法、中中華人民民共和國國專利法法等知知識產(chǎn)權(quán)權(quán)法律法法規(guī)，保保

29、護(hù)公司司（包括括下屬公公司）所所擁有的的商標(biāo)、專專利、文文字作品品、計算算機(jī)軟件件、商業(yè)業(yè)秘密等等知識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)。公公司對所所擁有的的商標(biāo)、發(fā)明專利、實用新型專利等知識產(chǎn)權(quán)，該申報的一定要及時申報，發(fā)現(xiàn)外單位侵權(quán)的一定要主動采取法律手段維護(hù)公司的合法權(quán)益。（七）健全全公司規(guī)規(guī)章制度度體系1、制定并并實施公公司規(guī)章章制度管管理辦法法，要要求公司司各部門門、各下下屬公司司將需要要立、改改、廢、存存的具體體規(guī)章制制逐項填填寫建建章立制制申報表表，對對列入立立項計劃劃的規(guī)章章制度，各各部門、各各下屬公公司應(yīng)根根據(jù)公司司發(fā)展形形勢，結(jié)結(jié)合國家家法律法法規(guī)制定定、修改改條文，法法務(wù)部參參與審核核，并對對所有已

30、已完成的的內(nèi)部規(guī)規(guī)章制度度進(jìn)行匯匯編。2、清理老老規(guī)章。為為適應(yīng)市市場經(jīng)濟(jì)濟(jì)環(huán)境逐逐步完善善的新形形勢，以以及公司司下一步步的發(fā)展展帶來的的對公司司的競爭爭挑戰(zhàn)，具具體對不不適應(yīng)市市場競爭爭形勢、公公司發(fā)展展規(guī)劃與與國家新新頒布、修修改的法法律法規(guī)規(guī)相悖的的規(guī)章制制度，及及時進(jìn)行行一定的的修改和和廢止，進(jìn)進(jìn)行清理理，確保保對內(nèi)政政令統(tǒng)一一，對外外與時俱俱進(jìn)。3、進(jìn)行規(guī)規(guī)章制度度匯編，完完善公司司規(guī)章制制度。按按照基本本框架制制定并完完善必須須的規(guī)章章制度，形形成公司司科學(xué)完完善的規(guī)規(guī)章制度度體系，保保證公司司的各項項活動有有章可循循。并逐逐步將公公司各部部門、各各方面的的規(guī)章制制度匯編編成冊，

31、在在形式牙牙完善規(guī)規(guī)章制度度體系。4、嚴(yán)格對對公司規(guī)規(guī)章制度度的執(zhí)行行和監(jiān)督督。完善善責(zé)任追追究制度度，做到到有章可可依，執(zhí)執(zhí)章必嚴(yán)嚴(yán)，違章章必究。會計檔案管管理制度度一、公司會會計檔案案工作受受本市財財政部門門和檔案案行政管管理部門門共同指指導(dǎo)監(jiān)督督和檢查查。二、會計檔檔案是指指會計憑憑證、會會計賬簿簿和財務(wù)務(wù)報告等等會計核核算專業(yè)業(yè)材料，是是記錄和和反映單單位經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)的的主要史史料和證證據(jù)。具具體包括括：（一）會計計憑證類類：原始始憑證，記記賬憑證證，匯總總憑證，其其他會計計憑證。（二）會計計賬薄類類：總賬賬，明細(xì)細(xì)賬，日日記賬，固固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片，輔輔助賬簿簿，其他他會計賬賬簿。（三）財

32、務(wù)務(wù)報告類類：月度度、季度度、年度度財務(wù)報報告，包包括會計計報表、附附表、附附注及文文字說明明，其他他財務(wù)報報告。（四）其他他類：銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表，銀銀行對賬賬單，其其他應(yīng)當(dāng)當(dāng)保存的的會計核核算專業(yè)業(yè)資料，會會計檔案案移交清清冊，會會計檔案案保管清清冊，會會計檔案案銷毀清清冊。三、公司應(yīng)應(yīng)加強(qiáng)對對會計檔檔案管理理工作的的領(lǐng)導(dǎo)，建建立會計計檔案的的立卷、歸歸檔、保保管、查查閱和銷銷毀等管管理制度度，保證證會計檔檔案妥善善保管、有有序存放放、方便便查閱，嚴(yán)嚴(yán)防毀損損、散失失和泄密密。（一）會議議檔案的的立卷、歸歸檔公司每年形形成的會會計檔案案，應(yīng)由由財務(wù)部部門按照照歸檔要要求，負(fù)負(fù)責(zé)整理理

33、立卷，裝裝訂成冊冊，編制制會計檔檔案保管管清冊。（二）會計計檔案的的保管1、公司當(dāng)當(dāng)年形成成的會計計檔案，在在會計年年度終了了后，可可暫由財財務(wù)部門門保管一一年，期期滿之后后，應(yīng)當(dāng)當(dāng)由財務(wù)務(wù)部門編編制移交交清冊，移移交公司司檔案室室統(tǒng)一保保管。（注注：未設(shè)設(shè)立檔案案機(jī)構(gòu)的的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)在財務(wù)務(wù)部門內(nèi)內(nèi)部指定定專人保保管，但但出納人人員不得得兼管會會計檔案案。）2、移交本本公司檔檔案室保保密的會會計檔案案，原則則上應(yīng)當(dāng)當(dāng)保持原原卷冊的的封裝。個個別需要要拆封重重新整理理的，檔檔案人員員應(yīng)當(dāng)會會同財務(wù)務(wù)部門和和經(jīng)辦人人員共同同拆封整整理，以以分清責(zé)責(zé)任。3、會計檔檔案的保保管期限限分為永永久、定定期兩

34、類類。具體體保管期期限見附附表。會計檔案的的保管期期限，從從會計年年度終了了后的第第一天算算起。（三）會計計檔案的的查閱公司保存的的會計檔檔案不得得借出。如如有特殊殊需要，應(yīng)應(yīng)經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理（廠廠長）批批準(zhǔn)，方方可提供供查閱或或者復(fù)制制，并填填寫查、借借閱檔案案申請單單（注明明會計檔檔案內(nèi)容容、借閱閱時間、借借閱人），辦辦理借閱閱手續(xù)，由由檔案室室負(fù)責(zé)催催還。查查閱或者者復(fù)制會會計檔案案的人員員，嚴(yán)禁禁在會計計檔案上上涂畫、拆拆封和抽抽換，查查、借閱閱檔案申申請單應(yīng)應(yīng)定期裝裝訂成冊冊，與會會計檔案案共同保保存。（四）會計計檔案的的銷毀1、對保管管期滿的的會計檔檔案，由由公司檔檔案室會會同財務(wù)務(wù)部門

35、提提出銷毀毀意見，編編制會計計檔案銷銷毀清冊冊，列明明銷毀會會計檔案案的名稱稱、卷號號、冊數(shù)數(shù)、起止止年度和和檔案編編號、應(yīng)應(yīng)保管期期限、已已保管期期限、銷銷毀時間間等內(nèi)容容。2、董事長長（廠長長）應(yīng)在在會計檔檔案銷毀毀清冊上上上簽署署意見。3、銷毀會會計檔案案時，應(yīng)應(yīng)由公司司檔案人人員和財財務(wù)部門門人員共共同監(jiān)銷銷。4、監(jiān)銷人人在銷毀毀會計檔檔案前，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照會計檔檔案銷毀毀清冊所所列內(nèi)容容清點核核對所要要銷毀的的會計檔檔案；銷銷毀后，應(yīng)應(yīng)在會計計檔案銷銷毀清冊冊上簽名名蓋章，并并將監(jiān)銷銷情況報報告董事事長（廠廠長）。5、保管期期滿但未未結(jié)清的的債權(quán)債債務(wù)原始始憑證和和涉及其其他未了了事項

36、的的原始憑憑證，不不得銷毀毀，應(yīng)當(dāng)當(dāng)單獨抽抽出立卷卷，保管管到未了了事項完完結(jié)時為為止。單單獨抽出出立卷的的會計檔檔案，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在會會計檔案案銷毀清清冊和會會計檔案案保管清清冊中列列明。6、若公司司正處于于項目建建設(shè)期，其其保管期期滿的會會計檔案案不得銷銷毀。7、實行會會計電算算化的單單位，全全套會計計電算化化系統(tǒng)文文檔視同同會計檔檔案管理理，保管管期截止止至該系系統(tǒng)停止止使用或或重大修修改后三三年。會計檔案保保管期限限表序號檔案名稱保管期限備注一會計憑證類類1原始憑證15年2記帳憑證15年3匯總憑證15年二會計帳簿類類4總帳15年包括日記總總帳5明細(xì)帳15年6日記帳15年現(xiàn)金和銀行行存款日日記

37、賬保保管255年7固定資產(chǎn)卡卡片固定資產(chǎn)報報廢清理理后保管管年8輔助帳薄15年三財務(wù)報告類類包括各級主主管部門門匯總財財務(wù)報告告9月、季度財財務(wù)報告告3年包括文字分分析10年度財務(wù)報報告（決決算）永久包括文字分分析四其他類11會計移交清清冊15年12會計檔案保保管清冊冊永久13會計檔案銷銷毀清冊冊永久14銀行余額調(diào)調(diào)節(jié)表5年15銀行對帳單單5年財務(wù)會計報報告制度度一、不得編編制和對對外提供供虛假的的或者隱隱瞞重要要事實的的財務(wù)會會計報告告。企業(yè)負(fù)責(zé)人人（董事事長、廠廠長、經(jīng)經(jīng)理）對對本企業(yè)業(yè)財務(wù)會會計報告告的真實實性、完完整性負(fù)負(fù)責(zé)。二、財務(wù)會會計報告告的構(gòu)成成由會計報表表、會計計報表附附注和

38、財財務(wù)情況況說明書書三部分分構(gòu)成。（一）會計計報表。分分對外提提供和內(nèi)內(nèi)部管理理需要兩兩種報表表1、對外提提供的會會計報表表。包括括：資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表、利潤潤表、現(xiàn)現(xiàn)金流量量表、應(yīng)應(yīng)交增值值稅明細(xì)細(xì)表、利利潤分配配表、資資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備明明細(xì)表、股股東權(quán)益益增減變變動表、分分部報表表等。2、內(nèi)部管管理需要要的會計計報表。包包括：銷銷售收入入及銷售售成本明明細(xì)表、主主要產(chǎn)品品生產(chǎn)成成本表、主主要存貨貨明細(xì)表表、制造造費用明明細(xì)表、管管理費用用明細(xì)表表等。（二）會計計報表附附注。主主要披露露以下內(nèi)內(nèi)容：1、不各個個領(lǐng)域基基本會計計假設(shè)的的說明；2、主要會會計政策策和會計計估計及及其變更更情況、變變更原

39、因因及其對對財務(wù)狀狀況和經(jīng)經(jīng)營成果果的影響響。3、或有事事項和資資產(chǎn)負(fù)債債表日后后事項的的說明；4、關(guān)聯(lián)方方關(guān)系及及其交易易的披露露；5、重要資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓讓及其出出售的說說明；6、企業(yè)合合并、分分立的說說明；7、重大投投資、融融資活動動的說明明；8、會計報報表中重重要項目目的明細(xì)細(xì)資料；9、有助于于理解和和分析會會計報表表需要說說明的其其他事項項。（三）財務(wù)務(wù)情況說說明書。主主要對下下列情況況作出說說明：1、企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營營的基本本情況；2、利潤實實現(xiàn)和分分配情況況；3、資金增增減和周周轉(zhuǎn)情況況；4、對企業(yè)業(yè)財務(wù)狀狀況、經(jīng)經(jīng)營成果果和現(xiàn)金金流量有有重大影影響的其其他事項項。三、財務(wù)會會計報告告的

40、編制制要求1、應(yīng)當(dāng)根根據(jù)真實實的交易易、事項項以及完完整、準(zhǔn)準(zhǔn)確的賬賬簿記錄錄等資料料，并按按照國家家統(tǒng)一的的會計制制度規(guī)定定的編制制基礎(chǔ)、編編制依據(jù)據(jù)、編制制原則和和方法，編編制企業(yè)業(yè)財務(wù)會會計報告告。2、應(yīng)當(dāng)依依據(jù)國家家統(tǒng)一的的會計制制度規(guī)定定，對會會計報表表中各項項會計要要素進(jìn)行行合理的的確認(rèn)和和計量，不不得隨意意改變會會計要素素的確認(rèn)認(rèn)和計量量標(biāo)準(zhǔn)。3、按照制制度規(guī)定定的結(jié)賬賬日進(jìn)行行結(jié)賬，不不得提前前或延遲遲。4、在編制制年度財財務(wù)會計計報表前前，應(yīng)當(dāng)當(dāng)開展全全面的財財產(chǎn)清查查和財務(wù)務(wù)清理，核核實各項項債權(quán)債債務(wù)。對對在清查查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)盤盈盤盤虧和資資產(chǎn)損失失，應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時查查明原因因，

41、提出出具體處處理意見見報企業(yè)業(yè)的董事事會或相相應(yīng)機(jī)構(gòu)構(gòu)審批，并并按國家家統(tǒng)一會會計制度度的規(guī)定定進(jìn)行相相應(yīng)的會會計處理理，軋入入年終決決算。5、應(yīng)當(dāng)按按照國家家統(tǒng)一會會計制度度規(guī)定的的會計報報表格式式和內(nèi)容容，根據(jù)據(jù)登記完完整、核核對無誤誤的會計計賬簿記記錄和其其他有關(guān)關(guān)資料編編制會計計報表，做做到內(nèi)容容完整、數(shù)數(shù)字真實實、計算算準(zhǔn)確，不不得編報報或任意意取舍。6、會計報報表附注注和財務(wù)務(wù)情況說說明書應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照制度的的規(guī)定，對對會計報報表中需需要說明明的事項項作出真真實、完完整、清清楚的說說明。7、發(fā)生合合并、分分立情形形的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照國家統(tǒng)統(tǒng)一會計計制度的的規(guī)定，編編制相應(yīng)應(yīng)的財務(wù)務(wù)會計

42、報報告。8、企業(yè)終終止?fàn)I業(yè)業(yè)的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在終終止?fàn)I業(yè)業(yè)時按照照編制年年度財務(wù)務(wù)會計報報告的要要求全面面清查資資產(chǎn)、核核實債務(wù)務(wù)、進(jìn)行行結(jié)賬，并并編制財財務(wù)會計計報告；在清算算期間，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照國家統(tǒng)統(tǒng)一會計計制度的的規(guī)定編編制清算算期間的的財務(wù)會會計報告告。9、企業(yè)對對其他單單位投資資如占該該單位資資本總額額50%以上（不不含500%），或或雖然占占該單位位注冊資資本總額額不足550%但但實質(zhì)控控制權(quán)的的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)編制合合并會計計報表。合合并會計計報表的的編制原原則和方方法，按按照合合并會計計報表暫暫行規(guī)定定執(zhí)行行。四、財務(wù)會會計報告告的報送送（一）報送送時間1、對內(nèi)報報送。月月度財務(wù)務(wù)會計報報告

43、（包包括對外外報送的的財務(wù)會會計報告告和內(nèi)部部管理需需要的會會計報表表）應(yīng)于于月度終終了后88天內(nèi)，年年度財務(wù)務(wù)會計報報告應(yīng)于于年度終終了后110天內(nèi)內(nèi)，報送送本企業(yè)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。2、對外報報送。月月度財務(wù)務(wù)會計報報告應(yīng)于于月度終終了后110天內(nèi)內(nèi)，年度度財務(wù)會會計報告告應(yīng)于年年度終了了后100天內(nèi)對對外提供供。（二）報送送對象依照法律、行行政法規(guī)規(guī)或者國國務(wù)院以以及企業(yè)業(yè)章程的的規(guī)定，應(yīng)應(yīng)向財政政、稅務(wù)務(wù)部門以以及投資資者（股股東）等等報送財財務(wù)會計計報告。非依照法律律、行政政法規(guī)或或者國務(wù)務(wù)院的規(guī)規(guī)定，要要求企業(yè)業(yè)提供財財務(wù)會計計報告及及其有關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)的的，企業(yè)業(yè)有權(quán)拒拒絕。（三）企業(yè)業(yè)對外提提供

44、的財財務(wù)會計計報告應(yīng)應(yīng)當(dāng)依次次編寫頁頁數(shù)，加加具封面面，裝訂訂成冊，加加蓋公章章。封面面上應(yīng)由由企業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)人和和主管會會計工作作的負(fù)責(zé)責(zé)人、會會計機(jī)構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人人（會計計主管人人員）簽簽名并蓋蓋章，設(shè)設(shè)置總會會計師的的企業(yè)，還還應(yīng)由總總會計師師簽名并并蓋章。（四）企業(yè)業(yè)向有關(guān)關(guān)各方提提供的財財務(wù)會計計報告，其其編制基基礎(chǔ)、編編制依據(jù)據(jù)、編制制原則和和方法應(yīng)應(yīng)當(dāng)一致致，不得得提供不不同數(shù)據(jù)據(jù)的財務(wù)務(wù)會計報報告。（五）財務(wù)務(wù)會計報報告須經(jīng)經(jīng)注冊會會計師審審計的，企企業(yè)應(yīng)將將注冊會會計師及及其會計計師事務(wù)務(wù)所出具具的審計計報告隨隨同財務(wù)務(wù)會計報報告一并并對外提提供。財產(chǎn)清查制制度一、財產(chǎn)清清查的范范圍

45、（一）各種種機(jī)器設(shè)設(shè)備、房房屋、建建筑物、運運輸工具具等所有有固定資資產(chǎn)；（二）各種種原材料料、在產(chǎn)產(chǎn)品、自自制半成成品、產(chǎn)產(chǎn)成品（庫庫存商品品）、包包裝物、低低值易耗耗品等流流動資產(chǎn)產(chǎn)；（三）現(xiàn)金金、銀行行存款、各各種借款款；（四）在途途材料、發(fā)發(fā)出商品品、委托托其他單單位加工工及保管管的材料料；（五）各項項往來結(jié)結(jié)算款項項、繳撥撥款項；（六）受其其他單位位委托保保管的各各項財產(chǎn)產(chǎn)物資（另另填盤存存表與備備查簿記記錄相對對）。二、財產(chǎn)清清查根據(jù)據(jù)管理需需要可分分全面清清查和局局面清查查（一）年終終決算前前或公司司合并、資資產(chǎn)重估估、清產(chǎn)產(chǎn)核次或或改變隸隸屬關(guān)系系時，應(yīng)應(yīng)對公司司所有財財產(chǎn)物資

46、資、往來來款項進(jìn)進(jìn)行全面面清查盤盤點和核核實。（二）根據(jù)據(jù)管理需需要可只只對部分分財產(chǎn)物物資進(jìn)行行盤點和和核對。1、原材料料、在產(chǎn)產(chǎn)品、半半成品、包包裝物、低低值易耗耗品等，除除了年度度清查外外，年內(nèi)內(nèi)還要進(jìn)進(jìn)行輪流流盤點或或重點清清查；2、產(chǎn)成品品（庫存存商品）、大大宗原材材燃料應(yīng)應(yīng)進(jìn)行重重點清查查；3、現(xiàn)金每每日終了了時進(jìn)行行清查；4、銀行存存款、借借款每月月與銀行行核對一一次；5、各種往往來結(jié)算算款項，一一年中至至少同對對方核對對一至二二次。三、財產(chǎn)清清查的組組織公司財產(chǎn)清清查時，應(yīng)應(yīng)成立財財產(chǎn)清查查小組，具具體負(fù)責(zé)責(zé)各項財財產(chǎn)的清清查工作作。清查查小組應(yīng)應(yīng)由總經(jīng)經(jīng)理、總總會計師師、財務(wù)

47、務(wù)科、供供應(yīng)科、生生產(chǎn)科、銷銷售科等等組成。四、財產(chǎn)清清查的方方法（一）清查查前的準(zhǔn)準(zhǔn)備工作作1、會計人人員應(yīng)為為賬實核核對提供供正確的的賬簿資資料，并并及時取取得銀行行存款和和結(jié)算款款項的核核對憑據(jù)據(jù)；2、倉庫保保管人員員應(yīng)將截截止清查查日的所所有經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)入入賬，并并與財務(wù)務(wù)科賬賬賬核對，對對所保管管的各種種財產(chǎn)物物資應(yīng)整整理、排排列清楚楚；3、清查人人員應(yīng)準(zhǔn)準(zhǔn)備好各各種必要要的計量量器具和和登記表表冊。（二）財產(chǎn)產(chǎn)清查的的方法1、各種實實物的清清查露天堆放的的煤、石石灰石等等，采用用技術(shù)推推算法；其余實實物清查查，采用用實地盤盤點法。為為明確經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任任，實物物保管人人員必須須在場并并參

48、加盤盤點工作作，但不不宜單獨獨承擔(dān)財財產(chǎn)清查查工作。發(fā)發(fā)現(xiàn)盤盈盈、盤虧虧、毀損損的，應(yīng)應(yīng)由歸口口管理部部門核實實或驗收收、估價價。盤點點結(jié)果應(yīng)應(yīng)登記在在“盤點單單”上，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題（如損損壞、變變質(zhì)、積積壓等），應(yīng)應(yīng)在備注注欄中注注明，并并由盤點點人和保保管人員員簽字或或蓋章。2、貨幣資資金的清清查（1）庫存存現(xiàn)金的的清查。采采用實地地盤點法法，并填填制“現(xiàn)金盤盤點報告告表”，由盤盤點人和和出納人人員簽章章。同時時還要注注意有無無違反現(xiàn)現(xiàn)金管理理規(guī)定，以以白條抵抵庫和庫庫存現(xiàn)金金超限額額等現(xiàn)象象。（2）銀行行存款的的清查。將將銀行的的對賬單單與本單單位銀行行存款日日記賬的的賬面余余額相核核對。

49、如如有未達(dá)達(dá)賬，應(yīng)應(yīng)編制余余額調(diào)節(jié)節(jié)表來進(jìn)進(jìn)行調(diào)節(jié)節(jié)，檢查查未達(dá)賬賬項是否否正常，以以查明賬賬實是否否真實相相符。3、往來款款項的清清查編制一式兩兩聯(lián)對賬賬單，與與對方核核對賬目目。五、財產(chǎn)清清查結(jié)果果的處理理（一）對財財產(chǎn)清查查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的盤盈盈、盤虧虧、毀損損等問題題，應(yīng)查查明原因因，明確確經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任，按按照審批批權(quán)限和和程序予予以處理理。1、對盤虧虧、毀損損的存貨貨，由供供應(yīng)部門門負(fù)責(zé)人人簽署原原因及處處理意見見，并上上報公司司審批。（1）50000元元以下的的，由經(jīng)經(jīng)營副總總經(jīng)理（或或副廠長長）審批批；（2）50000元元及以上上的，由由總經(jīng)理理審批。2、對盤虧虧、毀損損的固定定資產(chǎn)，由

50、由固定資資產(chǎn)歸口口管理部部門簽署署原因及及處理意意見，并并上報總總經(jīng)理審審批。3、存貨定定額內(nèi)損損耗（不不包括產(chǎn)產(chǎn)品外運運途中損損耗），應(yīng)應(yīng)由保管管員填制制“存貨定定額損耗耗單”，按下下列規(guī)定定審批；（1）原材材料、產(chǎn)產(chǎn)成品等等存貨損損耗率在在0.33%以下下的，應(yīng)應(yīng)由保管管部門負(fù)負(fù)責(zé)人及及分管副副總經(jīng)理理審批；（2）存貨貨損耗率率在0.3%以以上的，應(yīng)應(yīng)由總經(jīng)經(jīng)理審批批；（3）修理理備用件件、低值值易耗品品 存貨貨損耗率率在5%以下的的，應(yīng)由由保管部部門負(fù)責(zé)責(zé)人及分分管副總總經(jīng)理審審批；（4）修理理備用件件、低值值易耗品品 存貨損損耗率在在5%以以上的，應(yīng)應(yīng)由總經(jīng)經(jīng)理審批批。4、往來款款項清

51、查查中壞賬賬核銷申申報審批批制度，按按應(yīng)收收賬款管管理制度度規(guī)定定執(zhí)行。（一）積極極處理積積壓物資資，加速速資金周周轉(zhuǎn)。（二）及時時進(jìn)行賬賬務(wù)處理理工作，做做到賬實實相符。（三）總結(jié)結(jié)經(jīng)驗教教訓(xùn)，提提出改進(jìn)進(jìn)措施，進(jìn)進(jìn)一步健健全和完完善財產(chǎn)產(chǎn)管理制制度。六、財產(chǎn)管管理人員員的獎懲懲應(yīng)建立財產(chǎn)產(chǎn)管理崗崗位責(zé)任任制，并并嚴(yán)格考考核，年年終實行行精神上上與物資資上的獎獎懲。成本管理制制度一、成本核核算（一）成本本核算組組織本公司成本本核算組組織形式式工業(yè)基基礎(chǔ)一級級核算（或或集中核核算）。以以財務(wù)部部門成本本核算為為準(zhǔn)，各各車間（廠廠）要按按同口徑徑配合財財務(wù)進(jìn)行行成本核核算。（二）成本本核算方方法

52、根據(jù)本公司司的生產(chǎn)產(chǎn)特點、工工藝流程程及管理理要求，成成本核算算方法采采用品種種法（或或分批法法、分步步法）。（三）成本本核算程程序1、確定成成本核算算對象為為：除草草劑系列列產(chǎn)品、大大蒜油系系列產(chǎn)品品、加工工成本等等。2、確定成成本核算算期為：以月份份為成本本核算期期。3、確定成成本核算算項目為為：（1）直接接材料。公公司生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營過過程中實實際消耗耗的原材材料、輔輔助材料料、燃料料、動力力、包裝裝物及其其他直接接材料。（2）直接接人工。公公司直接接從事產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)人員的的工資、獎獎金、津津貼和補(bǔ)補(bǔ)貼及福福利費。（3）制造造費用。公公司各個個生產(chǎn)單單位（廠廠、車間間）為組組織和管管理生產(chǎn)產(chǎn)所

53、發(fā)生生的生產(chǎn)產(chǎn)單位管管理人員員工資、福福利費、折折舊費、修修理費、辦辦公費、水水電費、機(jī)機(jī)物料消消耗、勞勞動保護(hù)護(hù)費用、保保險費、低低耗品、季季節(jié)性和和修理期期間的停停工損失失、其他他制造費費用。4、按產(chǎn)品品品種設(shè)設(shè)置并登登記生產(chǎn)產(chǎn)成本明明細(xì)賬。5、歸集和和分配各各項費用用。（1）按照照資本性性支出與與收益性性支出、產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)費用支支出與期期間費用用支出劃劃分標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，正確確確認(rèn)和和計量成成本核算算項目進(jìn)進(jìn)入“基本生生產(chǎn)成本本”、“輔助生生產(chǎn)成本本”、“制造費費用”科目，期期間費用用分別進(jìn)進(jìn)入“管理費費用”、“財務(wù)費費用”、“營業(yè)費費用”，全部部體現(xiàn)當(dāng)當(dāng)期損益益。（2）按照照會計分分期的原原則

54、，正正確地將將公司生生產(chǎn)過程程中所發(fā)發(fā)生的各各項生產(chǎn)產(chǎn)費用，分分別歸集集于不同同的會計計期間。（3）按照照生產(chǎn)費費用與成成本核算算對象之之間的關(guān)關(guān)系，正正確劃分分直接費費用與間間接費用用。公司司輔助生生產(chǎn)費用用、制造造費用采采用直接接分配法法在完工工產(chǎn)品之之間進(jìn)行行分配。（4）對于于各個成成本核算算對象所所歸集的的生產(chǎn)費費用，全全部在完完工產(chǎn)品品中進(jìn)行行分配。6、編制成成本計算算表，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)完工工產(chǎn)品成成本。二、成本控控制1、公司成成本控制制，在總總經(jīng)理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，由由財務(wù)部部門具體體負(fù)責(zé)組組織實施施。2、供應(yīng)部部門負(fù)責(zé)責(zé)對物資資采購成成本按年年計劃分分月、季季指標(biāo)進(jìn)進(jìn)行控制制。3、銷售部部門負(fù)責(zé)

55、責(zé)對公司司營業(yè)費費用按年年計劃分分月、季季指標(biāo)進(jìn)進(jìn)行控制制。4、生產(chǎn)部部門負(fù)責(zé)責(zé)對生產(chǎn)產(chǎn)過程中中原材料料消耗費費用按年年計劃分分月、季季指標(biāo)進(jìn)進(jìn)行控制制。5、辦公室室負(fù)責(zé)對對公司辦辦公費按按年計劃劃分月、季季指標(biāo)進(jìn)進(jìn)行控制制。6、生產(chǎn)部部門負(fù)責(zé)責(zé)對各車車間（廠廠）的設(shè)設(shè)備維修修費（大大修費和和日常維維修費，不不含期間間發(fā)生的的公司年年度綜合合計劃中中技改列列項的費費用支出出）按年年計劃分分月、季季指標(biāo)進(jìn)進(jìn)行控制制。7、財務(wù)部部門負(fù)責(zé)責(zé)對公司司綜合成成本、費費用，按按年計劃劃分月、季季指標(biāo)進(jìn)進(jìn)行控制制。（二）成本本控制應(yīng)應(yīng)遵循的的原則1、經(jīng)濟(jì)原原則。即即因推行行成本控控制而發(fā)發(fā)生的成成本，不不應(yīng)

56、超過過因缺少少控制而而喪失的的利益。因因此，只只須在重重要領(lǐng)域域中選擇擇關(guān)鍵因因素（如如主要原原材料、動動力的消消耗及價價格等）加加以控制制。2、全面性性原則。即即全員、全全過程的的成本控控制（事事前、事事中、事事后）。3、因地制制宜原則則。即成成本控制制制度的的制定必必須適合合特定部部門的要要求；必必須適合合職務(wù)與與崗位責(zé)責(zé)任的要要求；必必須適合合成本項項目的特特點。4、例外管管理原則則。（11）重要要性：即即在金額額上具有有重要意意義的差差異，才才能獲得得重視。（22）一貫貫性：即即使某項項差異從從未超過過規(guī)定的的百分率率或最低低金額，卻卻持續(xù)了了一個相相當(dāng)時間間（如一一、二月月），應(yīng)應(yīng)引

57、起注注意。（33）可控控性：凡凡屬不可可控差異異，即使使發(fā)生重重要性差差異，也也不視為為“例外”。（44）特殊殊性：凡凡對于公公司的長長期獲利利能力有有重要影影響的成成本項目目（如煤煤、電消消耗差異異等），即即使差異異未達(dá)到到重要性性程度，也也應(yīng)密切切注意，迅迅速補(bǔ)救救。（三）不同同階段的的成本控控制方法法1、根據(jù)因因地制宜宜原則制制定成本本形成前前的控制制方法：（1）根據(jù)據(jù)公司年年度計劃劃目標(biāo)，結(jié)結(jié)合經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任制制對各車車間（廠廠）主要要指標(biāo)的的考核要要求，財財務(wù)部門門對有關(guān)關(guān)指標(biāo)、費費用進(jìn)行行綜合測測定，分分產(chǎn)品制制定各車車間（廠廠）的目目標(biāo)成本本和期間間費用預(yù)預(yù)算總額額。（2）對生生產(chǎn)部

58、門門的成本本形成，應(yīng)應(yīng)將目標(biāo)標(biāo)成本和和其他考考核指標(biāo)標(biāo)按生產(chǎn)產(chǎn)過程縱縱向?qū)訉訉臃纸?，落落實到各各個責(zé)任任中心直直至個人人（總經(jīng)經(jīng)理、車車間主任任、班組組長、個個人應(yīng)通通過各自自不同側(cè)側(cè)重點對對成本進(jìn)進(jìn)行控制制）；期期間費用用則橫向向分解至至各有關(guān)關(guān)職能部部門（部部門內(nèi)部部可實行行費用包包干），實實行總量量控制。（3）根據(jù)據(jù)成本目目標(biāo)，按按不同內(nèi)內(nèi)容確定定不同控控制措施施，控制制各種成成本支出出。（4）建立立經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任制和和實行內(nèi)內(nèi)部控制制制度，分分清經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任。2、根據(jù)例例外管理理原則，建建立成本本形成過過程中的的控制方方法：（1）記錄錄實際數(shù)數(shù)據(jù)，建建立反饋饋出現(xiàn)差差異的憑憑證，規(guī)規(guī)定信息息

59、反饋的的傳遞程程序和處處理時間間期限。（2）定期期或不定定期評價價成本的的執(zhí)行情情況，統(tǒng)統(tǒng)計與預(yù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)脫離的的偏差。（3）追根根求源，分分析關(guān)鍵鍵性差異異的原因因、地點點、責(zé)任任者，并并制定糾糾正差異異的具體體措施，及及時反饋饋給責(zé)任任中心。（4）及時時向有關(guān)關(guān)部門及及領(lǐng)導(dǎo)匯匯報成本本目標(biāo)的的執(zhí)行情情況。3、成本形形成后的的控制方方法（1）評價價與考核核：財務(wù)務(wù)部門審審核各車車間（廠廠）月初初上報的的成本報報表，計計算分析析與目標(biāo)標(biāo)成本的的差異及及原因，并并上報公公司考核核小組，按按月對責(zé)責(zé)任人的的業(yè)績進(jìn)進(jìn)行評價價與考核核。（2）激勵勵：根據(jù)據(jù)評價與與考核結(jié)結(jié)果對責(zé)責(zé)任中心心進(jìn)行獎獎懲，并

60、并與當(dāng)月月資金掛掛鉤。（3）制訂訂防止差差異再發(fā)發(fā)生的具具體措施施。三、成本分分析（一）管理理機(jī)構(gòu)及及職責(zé)1、在總經(jīng)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，財財務(wù)部門門具體負(fù)負(fù)責(zé)組織織開展公公司的成成本分析析工作。2、財務(wù)部部門成本本分析職職責(zé)（1）每季季開展可可比產(chǎn)品品成本、主主要產(chǎn)品品成本、管管理費用用、營業(yè)業(yè)費用的的分析活活動；（2）為開開展成本本分析的的需要，匯匯集、整整理有關(guān)關(guān)統(tǒng)計報報表及數(shù)數(shù)據(jù)資料料；（3）根據(jù)據(jù)公司生生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營活動動的需要要和發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題題，可進(jìn)進(jìn)行不定定期或?qū)ｎ}成本本分析；（4）每次次成本分分析之后后，都要要寫出分分析報告告，上報報公司考考核辦及及有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，下下發(fā)各有有關(guān)部門門；（