商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引(DOC38)

1、 PAGE 商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引第一章 總則第一條 為為規(guī)范商商業(yè)銀行行內部評評級體系系開發(fā)和和運作，促促進商業(yè)業(yè)銀行提提高信用用風險管管理水平平，保障障商業(yè)銀銀行安全全穩(wěn)健運運行，根根據中中華人民民共和國國銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管管理法、中中華人民民共和國國商業(yè)銀銀行法等等法律法法規(guī)，制制定本指指引。第二條 本本指引適適用于中中國銀行行業(yè)實施施新資本本協議指指導意見見確定定的新資資本協議議銀行和和自愿實實施新資資本協議議的其他他商業(yè)銀銀行。第三條 商商業(yè)銀行行采用內內部評級級法計量量信用風風險資本本要求，應應按照本本指引要要求建立立內部評評級體系系。第四條 本本指引所所稱內部部評級體體

2、系包括括對主權權、金融融機構和和公司風風險暴露露（以下下簡稱非非零售風風險暴露露）的內內部評級級體系和和零售風風險暴露露的風險險分池體體系。第五條 內內部評級級體系應應能夠有有效識別別信用風風險，具具備穩(wěn)健健的風險險區(qū)分和和排序能能力，并并準確量量化風險險。內部部評級體體系包括括以下基基本要素素：（一）內部部評級體體系的治治理結構構，保證證內部評評級結果果客觀性性和可靠靠性。（二）非零零售風險險暴露內內部評級級和零售售風險暴暴露風險險分池的的技術標標準，確確保非零零售風險險暴露每每個債務務人和債債項劃入入相應的的風險級級別，確確保每筆筆零售風風險暴露露劃入相相應的資資產池。（三）內部部評級的的

3、流程，保保證內部部評級的的獨立性性和公正正性。（四）風險險參數的的量化，將將債務人人和債項項的風險險特征轉轉化為違違約概率率、違約約損失率率、違約約風險暴暴露和期期限等風風險參數數。（五）ITT和數據據管理系系統，收收集和處處理內部部評級相相關信息息，為風風險評估估和風險險參數量量化提供供支持。第六條 商商業(yè)銀行行應建立立獨立的的驗證體體系，確確保內部部評級及及風險參參數量化化的準確確性和穩(wěn)穩(wěn)健性。第七條 商商業(yè)銀行行應確保保內部評評級在信信用風險險管理中中得到充充分應用用。第八條 中中國銀行行業(yè)監(jiān)督督管理委委員會依依據本指指引對商商業(yè)銀行行內部評評級體系系進行監(jiān)監(jiān)督檢查查。第二章 內內部評級

4、級體系的的治理結結構第九條 商商業(yè)銀行行應建立立完善的的內部評評級體系系治理結結構，明明確董事事會及其其授權的的專門委委員會、監(jiān)監(jiān)事會、高高級管理理層和相相關部門門的職責責和內部部評級體體系的報報告要求求。第十條 商商業(yè)銀行行董事會會承擔內內部評級級體系管管理的最最終責任任，并履履行以下下職責：（一）審批批本銀行行內部評評級體系系重大政政策，確確保內部部評級體體系設計計、流程程、風險險參數量量化、IIT系統統和數據據管理、驗驗證和內內部評級級應用滿滿足監(jiān)管管要求。（二）批準準本銀行行內部評評級體系系實施規(guī)規(guī)劃，并并充分了了解內部部評級體體系的政政策和流流程，確確保商業(yè)業(yè)銀行有有足夠的的資源用用

5、于內部部評級體體系的開開發(fā)建設設。（三）監(jiān)督督并確保保高級管管理層制制定并實實施必要要的內部部評級政政策和流流程。（四）至少少每年對對內部評評級體系系的有效效性進行行一次檢檢查。（五）審批批或授權權審批涉涉及內部部評級體體系的其其他重大大事項。第十一條 商業(yè)銀銀行高級級管理層層負責組組織內部部評級體體系的開開發(fā)和運運作，明明確對內內部評級級和風險險參數量量化技術術、運行行表現以以及相關關監(jiān)控措措施的相相關要求求，制定定內部評評級體系系設計、運運作、改改進、報報告和評評級政策策，確保保內部評評級體系系持續(xù)、有有效運作作。高級級管理層層具體履履行以下下職責：（一）根據據董事會會批準的的內部評評級體

6、系系實施規(guī)規(guī)劃，配配備資源源開發(fā)、推推廣、運運行和維維護本銀銀行的內內部評級級體系。（二）制定定內部評評級體系系的配套套政策流流程，明明確相關關部門或或人員的的職責，制制定并實實施有效效的問責責制度。必必要時，高高級管理理層應對對現有信信用風險險管理政政策、流流程和監(jiān)監(jiān)控體系系進行修修改，確確保內部部評級體體系有效效融入日日常信用用風險管管理體系系中。（三）監(jiān)測測內部評評級體系系的表現現及風險險預測能能力，定定期檢查查信用風風險主管管部門監(jiān)監(jiān)控措施施執(zhí)行情情況，定定期聽取取信用風風險主管管部門關關于評級級體系表表現及改改進情況況的報告告。（四）向董董事會報報告內部部評級政政策重大大修改或或特例

7、事事項的可可能影響響。（五）組織織開展相相關培訓訓，增強強本行工工作人員員對內部部評級體體系的理理解。第十二條 商業(yè)銀銀行應建建立一整整套基于于內部評評級的信信用風險險內部報報告體系系，確保保董事會會、高級級管理層層、信用用風險主主管部門門能夠監(jiān)監(jiān)控資產產組合信信用風險險變化情情況，并并有助于于驗證和和審計部部門評估估內部評評級體系系有效性性。根據據信息重重要性、類類別及報報告層級級的不同同，商業(yè)業(yè)銀行應應明確內內部報告告的頻度度和內容容。報告告應包括括以下信信息：（一）按照照評級表表述的信信用風險險總體情情況。（二）不同同級別、資資產池之之間的遷遷徙情況況。（三）每個個級別、資資產池相相關風

8、險險參數的的估值及及與預期期值的比比較情況況。（四）內部部評級體體系的驗驗證結果果。（五）監(jiān)管管資本變變化及變變化原因因。（六）壓力力測試條條件及結結果。（七）內部部審計情情況。第十三條 商業(yè)銀銀行應指指定信用用風險主主管部門門負責內內部評級級體系的的設計、實實施和監(jiān)監(jiān)測。信信用風險險主管部部門應獨獨立于貸貸款發(fā)起起及發(fā)放放部門，負負責人應應直接向向高級管管理層匯匯報，并并具備向向董事會會報告的的途徑。信信用風險險主管部部門的職職責應包包括：（一）設計計和實施施內部評評級體系系，負責責或參與與評級模模型的開開發(fā)、選選擇和推推廣，對對評級過過程中使使用的模模型承擔擔監(jiān)控責責任，并并對模型型的日常

9、常檢查和和持續(xù)優(yōu)優(yōu)化承擔擔最終責責任。（二）檢查查評級標標準，檢檢查評級級定義的的實施情情況，評評估評級級對風險險的預測測能力，定定期向高高級管理理層報送送有關內內部評級級體系運運行表現現的專門門報告，確確保高級級管理層層對內部部評級體體系的日日常運行行進行有有效的監(jiān)監(jiān)督。（三）檢查查并記錄錄評級過過程變化化及原因因，分析析并記錄錄評級推推翻和產產生特例例的原因因。（四）組織織開展壓壓力測試試，參與與內部評評級體系系的驗證證。（五）編寫寫內部評評級體系系報告，包包括違約約時和違違約前一一年基于于評級的的歷史違違約數據據、評級級遷徙分分析以及及對關鍵鍵評級標標準趨勢勢變化的的監(jiān)控情情況等，并并每

10、年應應最少兩兩次向高高級管理理層提交交報告。第十四條 商業(yè)銀銀行內部部審計部部門負責責對內部部評級體體系及風風險參數數估值的的審計工工作。審審計部門門的職責責應包括括：（一）評估估內部評評級體系系的適用用性和有有效性，測測試內部部評級結結果的可可靠性。（二）審計計信用風風險主管管部門的的工作范范圍和質質量，評評估相關關人員的的專業(yè)技技能及資資源充分分性。 （三）檢查查信息系系統的結結構和數數據維護護的完善善程度。（四）檢查查計量模模型的數數據輸入入過程。（五）評估估本銀行行持續(xù)符符合本指指引要求求的情況況。（六）與高高級管理理層討論論審計過過程中發(fā)發(fā)現的問問題，并并提出相相應的建建議。（七）每

11、年年一次向向董事會會報告內內部評級級體系審審計情況況。第十五條 商業(yè)銀銀行應就就內部評評級體系系的治理理建立完完整的文文檔，證證明其能能夠持續(xù)續(xù)達到本本部分的的要求，為為監(jiān)管部部門評估估其內部部評級體體系的治治理有效效性提供供支持。文文檔應至至少包括括：（一）董事事會職責責以及董董事會履履職情況況。（二）高級級管理層層職責以以及高級級管理層層履職情情況。（三）信用用風險主主管部門門的職責責、獨立立性以及及履職情情況。（四）基于于內部評評級的信信用風險險報告制制度及執(zhí)執(zhí)行情況況。（五）內部部評級體體系的內內部審計計制度及及執(zhí)行情情況。（六）內部部評級體體系的外外部審計計情況。（七）相關關會議紀紀

12、要、檢檢查報告告和審計計報告等等信息。 第三章 非非零售風風險暴露露內部評評級體系系的設計計總體要求第十六條 商業(yè)銀銀行應通通過內部部評級確確定每個個非零售售風險暴暴露債務務人和債債項的風風險等級級。商業(yè)銀行可可以對低低風險業(yè)業(yè)務或不不能滿足足評級條條件的風風險暴露露采取靈靈活的處處理方法法，但評評級政策策應詳細細說明處處理方式式，并報報監(jiān)管部部門備案案。第十七條 商業(yè)銀銀行可以以采用計計量模型型方法、專專家判斷斷方法或或綜合使使用兩種種方法進進行評級級。商業(yè)業(yè)銀行對對不同非非零售風風險暴露露可選用用不同方方法，但但應向監(jiān)監(jiān)管部門門證明所所選方法法能夠準準確反映映評級對對象的風風險特征征。第十

13、八條 商業(yè)銀銀行債務務人評級級范圍應應包括所所有債務務人與保保證人。同同一交易易對手，無無論是作作為債務務人還是是保證人人，在商商業(yè)銀行行內部只只能有一一個評級級。第十九條 商業(yè)銀銀行應對對每筆債債項所對對應的所所有單個個法律實實體分別別評級。第二十條 商業(yè)銀銀行應對對非零售售風險暴暴露債務務人的每每筆債項項進行評評級。第二十一條條 非零零售風險險暴露內內部評級級的技術術要求包包括評級級維度、評評級結構構、評級級方法論論和評級級時間跨跨度、評評級標準準、多種種評級方方法處理理、模型型使用和和文檔化化管理等等八個方方面。評級維度第二十二條條 非零零售風險險暴露的的內部評評級包括括債務人人評級和和

14、債項評評級兩個個相互獨獨立的維維度。第二十三條條 債務務人評級級用于評評估債務務人違約約風險，僅僅反映債債務人風風險特征征，一般般不考慮慮債項風風險特征征。違約約債務人人的違約約概率為為1000%；商商業(yè)銀行行可以設設定1個個違約債債務人級級別，也也可以根根據本銀銀行管理理需要按按預期損損失程度度設定多多個違約約債務人人級別。第二十四條條 同一一債務人人不同債債項的債債務人評評級應保保持一致致。第二十五條條 債務務人級別別應按照照債務人人違約概概率的大大小排序序；若違違約債務務人級別別超過11個，違違約債務務人級別別應按照照預期損損失大小小排序。第二十六條條 商業(yè)業(yè)銀行采采用高級級內部評評級法

15、，應應通過獨獨立的債債項評級級評估債債項的損損失風險險，債項項級別按按照違約約損失率率大小排排序。商商業(yè)銀行行應考慮慮影響違違約損失失率的所所有重要要因素，包包括產品品、貸款款用途和和抵質押押品特征征等。對對違約損損失率有有一定預預測能力力的債務務人特征征，也可可以納入入債項評評級。經經監(jiān)管部部門認可可，商業(yè)業(yè)銀行可可以對不不同資產產考慮不不同風險險因素，以以提高風風險估計計的相關關性和精精確度。第二十七條條 商業(yè)業(yè)銀行采采用初級級內部評評級法，債債項評級級可以基基于預期期損失，同同時反映映債務人人違約風風險和債債項損失失程度；也可以以基于違違約損失失率，反反映債項項損失的的風險。債債項評級級

16、應按照照債項違違約損失失的嚴重重程度排排序。第三節(jié) 評評級結構構第二十八條條 商業(yè)業(yè)銀行應應設定足足夠的債債務人級級別和債債項級別別，確保保對信用用風險的的有效區(qū)區(qū)分。信信用風險險暴露應應在不同同債務人人級別和和債項級級別之間間合理分分布，不不能過于于集中。第二十九條條 商業(yè)業(yè)銀行債債務人評評級應最最少具備備7個非非違約級級別、11個違約約級別，并并保證較較高級別別的風險險小于較較低級別別的風險險。根據據資產組組合的特特點和風風險管理理需要，商商業(yè)銀行行可以設設定高于于本指引引規(guī)定的的債務人人級別，但但應保持持風險級級別間排排序的一一致性和和穩(wěn)定性性。第三十條 若單個個債務人人級別風風險暴露露

17、超過所所有級別別風險暴暴露總量量的300%，商商業(yè)銀行行應有經經驗數據據向監(jiān)管管部門證證明該級級別違約約概率區(qū)區(qū)間合理理并且較較窄，該該級別中中所有債債務人的的違約概概率都在在該區(qū)間間內。第三十一條條 商業(yè)業(yè)銀行應應避免同同一債項項級別內內不同風風險暴露露的違約約損失率率差距過過大。債債項評級級的標準準應基于于實證分分析，如如果風險險暴露在在特定債債項級別別的集中中度較高高，商業(yè)業(yè)銀行應應保證同同一級別別內債項項的損失失嚴重程程度相同同。第四節(jié) 債債務人評評級方法法論和時時間跨度度第三十二條條 商業(yè)業(yè)銀行可可以采取取時點評評級法、跨跨周期評評級法以以及介于于兩者之之間的評評級方法法估計債債務人

18、的的違約概概率。第三十三條條 商業(yè)業(yè)銀行的的債務人人評級應應同時考考慮影響響債務人人違約風風險的非非系統性性因素和和系統性性因素。商商業(yè)銀行行應向監(jiān)監(jiān)管部門門說明所所采取的的評級方方法如何何考慮系系統性風風險因素素的影響響，并證證明其合合理性。前款所稱非非系統性性因素是是指與單單個債務務人相關關的特定定風險因因素；系系統性因因素是指指與所有有債務人人相關的的共同風風險因素素，如宏宏觀經濟濟、商業(yè)業(yè)周期等等。第三十四條條 商業(yè)業(yè)銀行應應估計債債務人未未來一年年的違約約概率。監(jiān)監(jiān)管部門門鼓勵商商業(yè)銀行行采用長長于一年年的時間間跨度。第三十五條條 商業(yè)業(yè)銀行的的債務人人評級既既要考慮慮債務人人目前的

19、的風險特特征，又又要考慮慮經濟衰衰退、行行業(yè)發(fā)生生不利變變化對債債務人還還款能力力和還款款意愿的的影響，并并通過壓壓力測試試反映債債務人的的風險敏敏感性。如如果數據據有限，或或難以預預測將來來發(fā)生事事件對債債務人財財務狀況況的影響響，商業(yè)業(yè)銀行應應進行保保守估計計。第五節(jié) 評評級標準準第三十六條條 商業(yè)業(yè)銀行應應書面規(guī)規(guī)定評級級定義、過過程和標標準。評評級定義義和標準準應合理理、直觀觀，且能能夠有意意義地區(qū)區(qū)分風險險。評級定義應應包括各各級別風風險程度度的描述述和各級級別之間間風險大大小的區(qū)區(qū)分標準準。評級標準應應與商業(yè)業(yè)銀行的的授信、不不良貸款款處置等等政策保保持一致致性。第三十七條條 商業(yè)

20、業(yè)銀行的的評級標標準應考考慮與債債務人和和債項評評級相關關的所有有重要信信息。商商業(yè)銀行行擁有的的信息越越少，對對債務人人和債項項的評級級應越保保守。商商業(yè)銀行行的內部部評級可可以參考考外部評評級結果果，但應應同時保保證考慮慮了其他他相關信信息。第三十八條條 商業(yè)業(yè)銀行應應確保評評級定義義的描述述詳細、可可操作，以以便評級級人員對對債務人人或債項項進行合合理劃分分。不同同業(yè)務線線、部門門和地區(qū)區(qū)的評級級標準應應保持一一致；如如果存在在差異，應應對評級級結果的的可比性性進行監(jiān)監(jiān)測，并并及時完完善。第三十九條條 商業(yè)業(yè)銀行采采用基于于專家判判斷的評評級時，應應確保評評級標準準清晰、透透明，以以便監(jiān)

21、管管人員、內內審人員員和其他他第三方方掌握評評級方法法、重復復評級過過程、評評估級別別的適當當性。第四十條 商業(yè)銀銀行可將將外部評評級結果果應用于于內部評評級，但但不能僅僅依賴外外部評級級進行評評級，并并滿足下下列條件件：（一）了解解外部評評級工具具考慮的的風險因因素和評評級標準準，確保保外部評評級的結結構與內內部評級級保持一一致。（二）有能能力分析析外部評評級工具具的預測測能力。（三）評估估使用外外部評級級工具對對內部評評級的影影響。第六節(jié) 模模型使用用第四十一條條 信用用風險計計量模型型應在評評估違約約特征和和損失特特征中發(fā)發(fā)揮重要要作用。由由于信用用風險計計量模型型僅使用用部分信信息，商

22、商業(yè)銀行行應通過過必要的的專家判判斷保證證內部評評級考慮慮了所有有相關信信息。專專家判斷斷應考慮慮模型未未涉及的的相關信信息。商商業(yè)銀行行應就專專家判斷斷和模型型結果如如何結合合建立書書面的指指導意見見。 第四十二條條 商業(yè)業(yè)銀行使使用以模模型為基基礎的內內部評級級體系時時，應監(jiān)監(jiān)測計量量模型的的預測能能力，持持續(xù)改進進模型表表現。商商業(yè)銀行行應有能能力評估估模型局局限性，建建立人工工復議程程序，檢檢查并控控制模型型錯誤。第四十三條條 商業(yè)業(yè)銀行可可以根據據業(yè)務的的復雜程程度以及及風險管管理水平平建立多多種評級級體系，并并保證每每個評級級體系都都符合本本指引的的要求。商商業(yè)銀行行應對各各評級體

23、體系進行行準確性性和一致致性的驗驗證。第四十四條條 商業(yè)業(yè)銀行應應定期進進行模型型驗證，包包括對模模型準確確性和穩(wěn)穩(wěn)定性的的監(jiān)控、模模型之間間相互關關系的復復議以及及模型預預測結果果和實際際結果的的返回檢檢驗。第四十五條條 商業(yè)業(yè)銀行應應能證明明用于建建模的數數據代表表了商業(yè)業(yè)銀行資資產組合合的規(guī)模模和特點點，建立立定期評評估建模模數據的的準確性性、完整整性和適適當性的的程序，確確保基于于建模數數據的風風險參數數較好應應用于本本銀行信信貸組合合。第四十六條條 商業(yè)業(yè)銀行應應充分了了解評級級模型的的基本假假設，評評估假設設與現實實經濟環(huán)環(huán)境的一一致性。在在經濟環(huán)環(huán)境發(fā)生生改變時時，商業(yè)業(yè)銀行應應

24、確?，F現有模型型能夠適適用改變變后的經經濟環(huán)境境，評級級結果差差異在可可控范圍圍之內；如果模模型結果果達不到到上述要要求，商商業(yè)銀行行應對模模型結果果進行保保守調整整。第七節(jié) 文文檔化管管理第四十七條條 商業(yè)業(yè)銀行應應書面記記錄非零零售風險險暴露內內部評級級的設計計，建立立符合本本指引要要求的文文檔。第四十八條條 商業(yè)業(yè)銀行應應書面記記錄內部部評級的的重要過過程，至至少包括括：（一）評級級目標。（二）資產產組合分分類。（三）各類類風險暴暴露評級級體系的的適用性性和依據據。（四）內部部評級在在資本管管理中的的作用。第四十九條條 商業(yè)業(yè)銀行應應書面記記錄評級級標準以以及各級級別的定定義，至至少包括

25、括：（一）評級級方法和和數據。（二）債務務人評級級和債項項評級級級別結構構的確定定依據及及其含義義，包括括債務人人和債項項級別的的數量、債債務人和和債項在在不同級級別之間間的分布布等。（三）債務務人各級級別之間間基于風風險的關關系，根根據債務務人級別別的違約約概率和和區(qū)分信信用風險險大小的的標準，確確定各級級別的風風險。（四）債項項各級別別之間基基于風險險的關系系，根據據預期損損失嚴重重程度和和區(qū)分信信用風險險大小的的標準，確確定各級級別的風風險。（五）選擇擇評級標標準的依依據和程程序，確確保能夠夠對內部部評級區(qū)區(qū)分風險險的能力力做出分分析；如如果采用用多種評評級方法法，應記記錄每種種評級方方

26、法的選選擇依據據和程序序。（六）違約約和損失失定義。第五十條 商業(yè)銀銀行評級級過程中中使用計計量模型型的，應應就模型型的方法法論、使使用范圍圍等建立立完整的的文檔。文文檔應至至少包括括：（一）詳細細描述各各個級別別、單個個債務人人、債項項所使用用的模型型方法論論、假設設、數學學及經驗驗基礎、建建模數據據來源。（二）建模模數據對對信貸組組合的代代表性檢檢驗情況況。（三）運用用統計方方法進行行模型驗驗證的情情況，包包括時段段外和樣樣本外驗驗證。（四）模型型有效性性受限制制的情形形，以及及商業(yè)銀銀行的解解決方法法。第五十一條條 采用用外部模模型也應應達到本本指引規(guī)規(guī)定的文文檔化要要求。第四章 零零售

27、風險險暴露風風險分池池體系的的設計第一節(jié) 總總體要求求第五十二條條 商業(yè)業(yè)銀行應應建立零零售風險險暴露的的風險分分池體系系，制定定書面政政策，確確保對每每筆零售售風險暴暴露進行行準確、可可靠的區(qū)區(qū)分，并并分配到到相應的的資產池池中。商業(yè)銀行的的風險分分池政策策應詳細細說明對對一些特特殊零售售風險暴暴露的處處理方式式，包括括不再推推廣但仍仍然存續(xù)續(xù)的產品品、暫無無風險分分池方法法和標準準的新產產品等。第五十三條條 零售售風險暴暴露的風風險分池池應同時時反映債債務人和和債項主主要風險險特征。同同一池中中零售風風險暴露露的風險險程度應應保持一一致，風風險特征征包括但但不限于于下列因因素：（一）債務務

28、人風險險特征，包包括債務務人類別別和人口口統計特特征等，如如收入狀狀況、年年齡、職職業(yè)、客客戶信用用評分、地地區(qū)等。（二）債項項風險特特征，包包括產品品和抵質質押品的的風險特特征，如如抵質押押方式、抵抵質押比比例、擔擔保、優(yōu)優(yōu)先性、賬賬齡等。（三）逾期期信息。第五十四條條 商業(yè)業(yè)銀行應應確保每每個資產產池中匯匯集足夠夠多的同同質風險險暴露，并并能夠用用于準確確、一致致地估計計該池的的違約概概率、違違約損失失率和違違約風險險暴露。第五十五條條 在確確保有效效區(qū)分風風險的前前提下，商商業(yè)銀行行可以靈靈活地選選擇風險險分池方方法。商商業(yè)銀行行風險分分池方法法應保證證分池的的穩(wěn)定性性和一致致性，如如果

29、出現現零售風風險暴露露在資產產池之間間頻繁調調整，商商業(yè)銀行行應審查查風險分分池方法法。第五十六條條 商業(yè)業(yè)銀行應應選擇可可靠的風風險因素素進行風風險分池池，這些些因素應應同時用用于零售售業(yè)務信信用風險險的管理理。商業(yè)業(yè)銀行選選擇風險險因素時時，可以以采用統統計模型型、專家家判斷或或綜合使使用兩種種方法。第五十七條條 商業(yè)業(yè)銀行應應將零售售風險暴暴露分為為三大類類，即個個人住房房抵押貸貸款、合合格的循循環(huán)零售售風險暴暴露和其其他零售售風險暴暴露。第五十八條條 商業(yè)業(yè)銀行應應對已違違約和未未違約的的零售風風險暴露露分別進進行風險險劃分；對不同同國家的的零售風風險暴露露，應分分別進行行風險劃劃分，

30、如如商業(yè)銀銀行能夠夠證明，不不同國家家零售風風險暴露露的風險險具有同同質性，經經監(jiān)管部部門認可可，可不不單獨分分池。第五十九條條 商業(yè)業(yè)銀行應應保證債債務人和和債項在在資產池池之間保保持合理理分布，避避免單個個池中零零售風險險暴露過過于集中中。若單單個資產產池中風風險暴露露超過該該類零售售風險暴暴露總量量的300%，商商業(yè)銀行行應向監(jiān)監(jiān)管部門門證明該該資產池池中風險險暴露具具有風險險同質性性，并且且不會影影響估計計該池的的風險參參數。第二節(jié) 風風險分池池方法第六十條 商業(yè)銀銀行應根根據數據據情況，選選擇適合合本銀行行實際的的分池方方法，可可以根據據單筆風風險暴露露的評分分、賬齡齡等風險險要素進

31、進行分池池，也可可根據單單筆風險險暴露的的違約概概率、違違約損失失率和違違約風險險暴露等等風險參參數進行行分池。第六十一條條 對于于數據缺缺失的零零售風險險暴露，商商業(yè)銀行行應充分分利用已已有數據據，并通通過風險險分池體體系的設設計彌補補數據不不足的影影響。數數據缺失失的程度度應作為為風險分分池的一一個因素素。第六十二條條 商業(yè)業(yè)銀行采采用信用用評分模模型或其其它信用用風險計計量模型型估計零零售風險險暴露風風險參數數時，相相關模型型的使用用應達到到本指引引第三章章第六節(jié)節(jié)的所有有要求。第三節(jié) 風風險分池池標準第六十三條條 商業(yè)業(yè)銀行應應建立書書面的資資產池定定義以及及風險分分池流程程、方法法和

32、標準準。相關關規(guī)定應應明確、直直觀、詳詳細，確確保具有有相同信信用風險險的零售售風險暴暴露劃分分至同樣樣的資產產池。商業(yè)銀行的的風險分分池的標標準應與與零售業(yè)業(yè)務管理理政策保保持一致致。風險險分池結結果應與與長期經經驗保持持一致。第六十四條條 商業(yè)業(yè)銀行應應確保不不同業(yè)務務線、部部門和地地區(qū)的零零售風險險暴露分分池標準準一致，如如果存在在差異，應應對風險險劃分結結果的可可比性進進行監(jiān)測測，并及及時完善善。第六十五條條 商業(yè)業(yè)銀行應應確保分分池標準準的透明明度，便便于監(jiān)管管人員、內內審人員員和其他他第三方方掌握風風險分池池方法、重重復劃分分過程、評評估風險險分池的的適當性性。 第六十六條條 風險

33、險分池應應考慮本本指引第第五十三三條規(guī)定定的所有有相關信信息。考慮債務人人違約特特征時，應應包含債債務人在在不利經經濟狀況況或發(fā)生生預料之之外事件件時的還還款能力力和還款款意愿。商商業(yè)銀行行難以預預測將來來發(fā)生的的事件以以及事件件對債務務人財務務狀況的的影響時時，應對對預測信信息持審審慎態(tài)度度。如果果相關數數據有限限，商業(yè)業(yè)銀行應應保守地地進行相相關分析析。第六十七條條 商業(yè)業(yè)銀行應應采用長長于一年年時間跨跨度的數數據，并并盡量使使用近期期數據，確確保風險險分池的的準確性性、穩(wěn)定定性。商商業(yè)銀行行擁有的的信息越越少，風風險分池池應越審審慎。第四節(jié) 文文檔化管管理第六十八條條 商業(yè)業(yè)銀行應應書面

34、記記錄零售售風險暴暴露風險險分池的的設計，建建立符合合本指引引要求的的文檔。第六十九條條 商業(yè)業(yè)銀行應應書面記記錄資產產池分池池方法和和標準，至至少包括括：（一）分池池所使用用的方法法、數據據及原理理。（二）資產產池的確確定依據據及其含含義，包包括資產產池的數數量、風風險暴露露在不同同池之間間的分布布、風險險因素的的選擇方方法、模模型和選選定的風風險特征征。（三）資產產池風險險同質性性分析、集集中度分分析以及及風險劃劃分的合合理性、一一致性等等。商業(yè)業(yè)銀行應應記錄風風險暴露露在資產產池之間間的遷徙徙狀況，以以及對資資產池與與風險分分池修改改依據及及情況。（四）違約約和損失失的定義義。第七十條

35、商業(yè)銀銀行風險險分池中中使用計計量模型型的，應應就模型型的方法法論、使使用范圍圍等建立立完整的的文檔。文文檔應至至少包括括：（一）詳細細描述風風險分池池所使用用模型的的方法論論、假設設、數學學及經驗驗基礎、建建模數據據來源。（二）建模模數據對對零售風風險暴露露的代表表性檢驗驗情況。（三）運用用統計方方法進行行模型驗驗證的情情況，包包括時段段外和樣樣本外驗驗證。（四）標示示模型有有效性受受限制的的情形，以以及商業(yè)業(yè)銀行的的解決方方法。第七十一條條 采用用外部模模型也應應達到本本指引規(guī)規(guī)定的文文檔化要要求。第五章 內內部評級級流程第一節(jié) 總總體要求求第七十二條條 商業(yè)業(yè)銀行應應建立完完善的內內部評

36、級級流程，確確保非零零售風險險暴露內內部評級級和零售售風險暴暴露風險險分池過過程的獨獨立性。評評級政策策和流程程應接受受監(jiān)管部部門的監(jiān)監(jiān)督檢查查。第七十三條條 內部部評級流流程包括括評級發(fā)發(fā)起、評評級認定定、評級級推翻和和評級更更新。零售風險暴暴露的風風險分池池通常不不允許推推翻。若若商業(yè)銀銀行允許許推翻，應應制定書書面政策策和程序序，并向向監(jiān)管部部門證明明必要性性和審慎慎性。第七十四條條 內部部評級流流程應體體現在商商業(yè)銀行行的授信信政策和和信貸管管理程序序中。第七十五條條 商業(yè)業(yè)銀行應應建立確確保內部部評級流流程可靠靠運行的的管理信信息系統統，詳細細記錄評評級全過過程，以以確保非非零售風風

37、險暴露露的債務務人評級級與債項項評級、零零售風險險暴露風風險分池池操作流流程的有有效執(zhí)行行。第七十六條條 商業(yè)業(yè)銀行應應建立完完整的文文檔，以以保證內內部評級級過程的的規(guī)范化化和持續(xù)續(xù)優(yōu)化，并并證明內內部評級級體系操操作達到到本指引引的要求求。文檔檔應至少少包括：（一）評級級流程設設計原理理。（二）評級級體系運運作的組組織架構構、崗位位設置和和職責。（三）評級級發(fā)起、評評級認定定、評級級推翻和和評級更更新的政政策和操操作流程程。（四）評級級管理辦辦法，包包括管理理層對評評級審核核部門的的監(jiān)督責責任等。（五）評級級例外政政策。（六）基于于計量模模型的內內部評級級的指導導原則及及監(jiān)測。（七）評級級

38、的ITT系統需需求書。（八）其他他內容，包包括評級級體系運運作程序序發(fā)生的的主要變變化、監(jiān)監(jiān)管部門門最近一一次檢查查以來的的主要變變化等。第二節(jié) 評評級發(fā)起起第七十七條條 評級級發(fā)起是是指評級級人員對對客戶與與債項進進行一次次新的評評級過程程。第七十八條條 商業(yè)業(yè)銀行應應制定評評級發(fā)起起政策，包包括評級級發(fā)起工工作的崗崗位設置置、評級級發(fā)起的的債務人人與債項項范圍、時時間頻率率、操作作程序等等。第七十九條條 商業(yè)業(yè)銀行應應規(guī)定本本銀行不不同機構構對同一一債務人人或債項項評級發(fā)發(fā)起的相相關授權權流程。第八十條 評級發(fā)發(fā)起人員員應遵循循盡職原原則，充充分、準準確地收收集評級級所需的的各項數數據，審

39、審查資料料的真實實性，完完整無誤誤地輸入入信用評評級系統統。第八十一條條 評級級發(fā)起應應遵循客客觀、獨獨立和審審慎的原原則，在在充分進進行信用用分析的的基礎上上，遵循循既定的的標準和和程序，保保證信用用評級的的質量。第三節(jié) 評評級認定定第八十二條條 評級級認定是是指評級級認定人人員對評評級發(fā)起起人員評評級建議議進行最最終審核核認定的的過程。第八十三條條 商業(yè)業(yè)銀行應應設置評評級認定定崗位或或部門，審審核評級級建議，認認定最終終信用等等級。評級認定的的崗位設設置應滿滿足獨立立性要求求，評級級認定人人員不能能從貸款款發(fā)放中中直接獲獲益，不不應受相相關利益益部門的的影響，不不能由評評級發(fā)起起人員兼兼

40、任。第四節(jié) 評評級推翻翻第八十四條條 評級級推翻包包括評級級人員對對計量模模型評級級結果的的推翻和和評級認認定人員員對評級級發(fā)起人人員評級級建議的的否決。第八十五條條 商業(yè)業(yè)銀行應應建立明明確的評評級推翻翻政策和和程序，包包括評級級推翻的的依據和和條件、權權限劃分分、幅度度、結果果處理以以及文檔檔化等。第八十六條條 對基基于計量量模型的的內部評評級體系系，商業(yè)業(yè)銀行應應監(jiān)控專專家判斷斷推翻模模型評級級、排除除變量和和調整參參數的情情況，并并制定相相應的指指導原則則。第八十七條條 對基基于專家家判斷的的內部評評級體系系，商業(yè)業(yè)銀行應應明確評評級人員員推翻評評級結果果的情況況，包括括推翻程程序、由

41、由誰推翻翻、推翻翻程度。第八十八條條 商業(yè)業(yè)銀行應應建立完完善的評評級推翻翻文檔，在在評級系系統中詳詳細記錄錄評級推推翻的理理由、結結果以及及評級推推翻的跟跟蹤表現現。第五節(jié) 評評級更新新第八十九條條 商業(yè)業(yè)銀行應應建立書書面的評評級更新新政策，包包括評級級更新的的條件、頻頻率、程程序和評評級有效效期。第九十條 商業(yè)銀銀行對非非零售風風險暴露露的債務務人和保保證人評評級應至至少每年年更新一一次。對風險較高高的債務務人，商商業(yè)銀行行應適當當提高評評級更新新頻率。第九十一條條 商業(yè)業(yè)銀行可可根據內內部風險險管理的的需要確確定債項項評級的的更新頻頻率，但但至少每每年更新新一次。對風險較高高的債項項，

42、商業(yè)業(yè)銀行應應適當提提高評級級更新的的頻率。第九十二條條 商業(yè)業(yè)銀行應應建立獲獲得和更更新債務務人財務務狀況、債債項特征征的重要要信息的的有效程程序。若若獲得信信息符合合評級更更新條件件，商業(yè)業(yè)銀行應應在三個個月內完完成評級級更新。評評級有效效期內需需要更新新評級時時，評級級頻率不不受每年年一次的的限制，評評級有效效期自評評級更新新之日重重新計算算。第九十三條條 商業(yè)業(yè)銀行應應持續(xù)監(jiān)監(jiān)測每筆筆零售風風險暴露露風險特特征的變變化情況況，并根根據最新新信息及及時地將將零售風風險暴露露遷徙到到相應資資產池中中。第九十四條條 商業(yè)業(yè)銀行應應根據產產品和風風險特征征、風險險估計的的時間跨跨度以及及零售業(yè)

43、業(yè)務風險險管理的的要求，確確定更新新檢查頻頻率，但但至少每每年檢查查一次各各類資產產池的損損失特征征和逾期期狀況，至至少每季季度抽樣樣檢查一一次資產產池中單單個債務務人及其其貸款的的情況。第六章 風風險參數數量化第一節(jié) 總總體要求求第九十五條條 風險險參數量量化是指指商業(yè)銀銀行估計計內部評評級法信信用風險險參數的的過程。對于非零售售風險暴暴露，實實施初級級內部評評級法的的商業(yè)銀銀行應估估計違約約概率；實施高高級內部部評級法法的商業(yè)業(yè)銀行應應估計違違約概率率、違約約損失率率、違約約風險暴暴露和期期限。對對于零售售風險暴暴露，商商業(yè)銀行行應估計計違約概概率、違違約損失失率和違約風風險暴露露。第九十

44、六條條 商業(yè)業(yè)銀行應應根據本本指引要要求建立立風險參參數量化化政策、過過程和關關鍵定義義，并確確保在本本銀行內內部得到到統一實實施。第九十七條條 商業(yè)業(yè)銀行應應根據所所有可獲獲得的數數據、信信息和方方法估計計違約概概率、違違約損失失率和違違約風險險暴露。第九十八條條 違約約概率、違違約損失失率、違違約風險險暴露的的估值應應以歷史史經驗和和實證研研究為基基礎，不不能僅依依靠專家家判斷。商商業(yè)銀行行應對風風險參數數量化過過程所涉及的的專家判判斷和調調整進行行實證分分析，確確保不低低估風險險。調整整決定、依依據及計計算方法法應記錄錄存檔，以以便于內內部監(jiān)督督和持續(xù)續(xù)改進，確確保監(jiān)督督檢查能能追蹤整整

45、個過程程。商業(yè)業(yè)銀行應應該采取取敏感性性分析，評評估調整整對風險險參數、監(jiān)監(jiān)管資本本要求的的影響。第九十九條條 商業(yè)業(yè)銀行應應制定風風險參數數量化更更新政策策，確保保技術進進步、數據信信息和估估值方法法的變化化情況能能及時充充分地反反映在風風險參數數中。商商業(yè)銀行行應至少少每年審審查一次次內部風風險參數數的估計計值。若若業(yè)務線線或資產產組合的債債務人發(fā)發(fā)生變動動、貸款款方式或或還款過過程發(fā)生生重大改改變等，商業(yè)銀銀行應及時更更新量化化方法和和流程。第一百條 違約概概率、違違約損失失率和違違約風險險暴露的的估值應應遵循審審慎性原原則。商商業(yè)銀行行應保守守估計風風險參數數的誤差差，誤差差越大，保保

46、守程度度應越大大。第一百零一一條 對對于零售售風險暴暴露，若若商業(yè)銀銀行能證證明不同同資產池池之間的的違約損損失特征征沒有實實質性差差別，這這些資產產池可以以使用相相同風險險參數估估計值。第一百零二二條 風風險參數數量化過過程及風險參參數的估估計值的的調整應應及時報報監(jiān)管部部門備案案，監(jiān)管管部門應應評估調調整的合合理性。第一百零三三條 商商業(yè)銀行行應建立立完善的的風險參參數量化化文檔，以以持續(xù)改改進風險險參數的的量化過過程，并并為監(jiān)管管部門的的監(jiān)督檢檢查提供供支持。第二節(jié) 風風險參數數量化的的流程第一百零四四條 商商業(yè)銀行行應書面面制定風風險參數數量化流流程，確確保對風風險參數數審慎估估計。風

47、風險參數數量化流流程應包包括數據據選取、參參數估算算、映射射和參數數應用四四個階段段。第一百零五五條 商商業(yè)銀行行應從歷歷史數據據中選取取合格數數據，建建立樣本本數據集集。數據據選取應應達到第第一百零零六條至至第一百百一十三三條的要要求。第一百零六六條 樣樣本數據據集的數數據來源源可以包包括內部部數據、外外部數據據和內外外部集合合數據，確確保估值值基于所所有相關關和重要要的數據據。使用用外部數數據時，商商業(yè)銀行行應保證證外部數數據與內內部數據據之間的的可比性性、相關關性和一一致性。第一百零七七條 商商業(yè)銀行行應確保保相關數數據定義義的一致致性。用用于估計計風險要要素的數數據中，風風險暴露露數量

48、、生生成數據據時所使使用的授授信標準準以及其其他相關關的特征征，應與與商業(yè)銀銀行的風風險暴露露和授信信標準一一致，至至少應可可以相互互比較。第一百零八八條 商商業(yè)銀行行選取的的樣本數數據應有有代表性性，能反反映信用用風險暴暴露特征征、本銀銀行信貸貸政策以以及當前前和未來來的經濟濟狀況。樣樣本數據據的選取取數目和和選取時時間段，應應能夠確確保風險險參數估估計的準準確性。第一百零九九條 風風險參數數量化的的數據觀觀察期應應涵蓋一一個完整整的經濟濟周期。用用于估計計非零售售風險暴暴露債務務人違約約概率的的數據觀觀察期不不得低于于5年，用用于估計計非零售售風險暴暴露違約約損失率率、違約約風險暴暴露的數

49、數據觀察察期不得得低于77年；用用于估計計零售風風險暴露露風險參參數的數數據觀察察期不得得低于55年。如如果商業(yè)業(yè)銀行能能獲得更更長時期期的歷史史數據，應應采用更更長的歷歷史觀察察期。觀觀察期越越短，商商業(yè)銀行行的估值值就應越越保守。第一百一十十條 不不同階段段的歷史史數據應應具有相相同重要要性，如如果商業(yè)業(yè)銀行的的實證經經驗表明明，某階階段歷史史數據能能夠更好好地反映映經濟周周期的影影響，有有助于準準確估計計參數，經經監(jiān)管部部門批準準，商業(yè)業(yè)銀行可可以對特特定階段段數據的的使用做做特殊處處理。第一百一十十一條 商業(yè)銀銀行可以以使用外外部數據據、內部部數據、內內外部集集合數據據或綜合合使用33

50、類數據據來源，但但至少其其中1類類數據源源的歷史史觀察期期不低于于第一百百零九條條要求。第一百一十十二條 商業(yè)銀銀行實施施新資本本協議之之前數據據收集標標準可以以有一定定的靈活活性，但但使用時時應進行行適當調調整，并并向監(jiān)管管部門證證明調整整后的數數據與其其它數據據沒有實實質性差差別。第一百一十十三條 商業(yè)銀銀行應至至少每年年對樣本本數據集集進行一一次全面面的分析析和檢查查，以保保證樣本本數據與與現有組組合之間間的相關關性，評評估樣本本數據的的質量以以及樣本本數據與與違約定定義之間間的一致致性。如如果樣本本數據集集或現有有的風險險暴露組組合數據據存在重重要缺陷陷或缺少少重要信信息，商商業(yè)銀行行

51、應制定定書面的的處理和和調整方方法。第一百一十十四條 商業(yè)銀銀行應基基于樣本本數據的的風險特特性及表表現估計計風險參參數。參參數估計計應達到到第一百百一十五五條至第第一百一一十九條條的要求求。第一百一十十五條 商業(yè)銀銀行應運運用統計計工具，對具有有不同風風險特征征的樣本本數據集集進行分分析，分分別估算算風險參參數。商商業(yè)銀行行可使用用一種或或多種統統計方法法估計風風險參數數。當產產生多種種估值結結果時，商業(yè)銀行應對基于外部數據和內部數據的風險參數估計值，以及使用不同模型得到的風險參數估計值進行整合。商業(yè)銀行應建立明確一致的政策以整合不同數據基礎、不同計量模型的估計結果，并檢查不同整合對估值結果

52、的敏感性。第一百一十十六條 使用內內部數據據、外部部數據或或內外部部集合數數據時，商商業(yè)銀行行必須證證明參數數估算代代表了長長期經驗驗。參數數估計應應反映數數據觀察察期內商商業(yè)銀行行貸款發(fā)放放政策及及回收流流程的變變化。第一百一十十七條 違約概概率的估估計值應應是某一一級別債債務人或或某一零零售資產產池一年年期實際際違約率率的長期期平均數數。違約約損失率率和違約約風險暴暴露應是是長期的的、違約約加權的的平均值值。第一百一十十八條 商業(yè)銀銀行可以以考慮合合格保證證人和信信用衍生生品的風風險緩釋釋作用，對對債務人人評級或或零售資資產分池池、違約約損失率率進行調調整。第一百一十十九條 如果樣樣本數據

53、據區(qū)間未未包括經經濟衰退退時期，應應調整參參數估計計，彌補補數據缺缺失的影影響。第一百二十十條 商商業(yè)銀行行應在樣樣本數據據和實際際風險暴暴露組合合之間建建立映射射關系。映映射應滿滿足第一一百二十十一條至至第一百百二十四四條的要要求。第一百二十十一條 商業(yè)銀銀行應對對每個樣樣本數據據集和每每個估計計模型建建立映射射流程，映映射應反反映每一一個樣本本數據集集及計量量模型中中使用的的風險特特征。第一百二十十二條 為保證證映射的的有效性性，樣本本數據的的評級結結構和分分類標準準應與實實際風險險暴露一一致。如如果商業(yè)業(yè)銀行風風險暴露露分類標標準發(fā)生生改變，商商業(yè)銀行行應在樣樣本數據據集與現現行分類類標

54、準間間重新建建立映射射關系，并并證明映映射的正正確性。第一百二十十三條 映射應應基于實實際風險險暴露組組合和樣樣本數據據集之間間最常見見和最有有意義的的風險特特征。第一百二十十四條 商業(yè)銀銀行若分分別使用用內部違違約經驗驗和統計計違約模模型估計計長期違違約概率率，應建建立各種種方法與與實際風風險暴露露的映射射關系。第一百二十十五條 商業(yè)銀銀行應將將基于樣樣本數據據集估計計的風險險參數應應用于實實際資產產組合。第三節(jié) 違違約概率率估計及及要求第一百二十十六條 債務人人出現以以下任何何一種情情況應被被視為違違約：（一）債務務人對商商業(yè)銀行行的實質質性信貸貸債務逾逾期900天以上上。若債債務人違違反

55、了規(guī)規(guī)定的透透支限額額或者重重新核定定的透支支限額小小于目前前的余額額，各項項透支將將被視為為逾期。（二）商業(yè)業(yè)銀行認認定，除除非采取取變現抵抵質押品品等追索索措施，債債務人可可能無法法全額償償還對商商業(yè)銀行行的債務務。出現現以下任任何一種種情況，商商業(yè)銀行行應將債債務人認認定為“可能無無法全額額償還對對商業(yè)銀銀行的債債務”：1商業(yè)銀銀行對債債務人任任何一筆筆貸款停停止計息息或應計計利息納納入表外外核算。2發(fā)生信信貸關系系后，由由于債務務人財務務狀況惡惡化，商商業(yè)銀行行核銷了了貸款或或已計提提一定比比例的貸貸款損失失準備。3商業(yè)銀銀行將貸貸款出售售并承擔擔一定比比例的賬賬面損失失。4由于債債務

56、人財財務狀況況惡化，商商業(yè)銀行行同意進進行消極極重組，對對借款合合同條款款做出非非商業(yè)性性調整。具具體包括括但不限限于以下下情況：一是合合同條款款變更導導致債務務規(guī)模下下降；二二是因債債務人無無力償還還而借新新還舊；三是債債務人無無力償還還而導致致的展期期。5商業(yè)銀銀行將債債務人列列為破產產企業(yè)或或類似狀狀態(tài)。6債務人人申請破破產，或或者已經經破產，或或者處于于類似保保護狀態(tài)態(tài)，由此此將不履履行或延延期履行行償付商商業(yè)銀行行債務。7商業(yè)銀銀行認定定的其他他可能導導致債務務人不能能全額償償還債務務的情況況。第一百二十十七條 商業(yè)銀銀行應根根據上條條制定本本銀行內內部統一一的違約約定義，并并確保一

57、一致地實實施。商商業(yè)銀行行內部違違約定義義應審慎慎確定實實質性信信貸債務務的標準準、觸發(fā)發(fā)違約的的貸款損損失準備備計提比比例、貸貸款銷售售損失比比例以及及消極債債務重組組導致的的債務規(guī)規(guī)模下降降比例等等。 第一百二十十八條 如果某某債務人人被認定定為違約約，商業(yè)業(yè)銀行應應對該債債務人所所有關聯聯債務人人的評級級進行檢檢查，評評估其償償還債務務的能力力。是否否對關聯聯債務人人實行交交叉違約約認定，取取決于關關聯債務務人經濟濟上相互互依賴和和一體化化程度。商商業(yè)銀行行內部評評級政策策應明確確對“企業(yè)集集團”的評級級方法，并并確保一一致的實實施。（一）如果果內部評評級基于于整個“企業(yè)集集團”，并依依

58、據企業(yè)業(yè)集團評評級進行行授信，集集團內任任一債務務人違約約應被視視為集團團內所有有債務人人違約的的觸發(fā)條條件。（二）如果果內部評評級基于于單個企企業(yè)而不不是企業(yè)業(yè)集團，集集團內任任一企業(yè)業(yè)不必然然導致其其它債務務人違約約，商業(yè)業(yè)銀行應應及時審審查該企企業(yè)的關關聯債務務人的評評級，據據此決定定是否調調整其評評級。第一百二十十九條 商業(yè)銀銀行應制制定重新新確定賬賬齡的政政策，并并確保統統一實施施。在此此基礎上上商業(yè)銀銀行可以以根據重重新確定定的賬齡齡（包括括貸款展展期、延延期償付付等）計計算債項項逾期天天數。重重新確定定賬齡政政策至少少應包括括：（一）重新新確定賬賬齡的審審批人和和報告要要求。（二

59、）重新新確定賬賬齡前債債項的最最低賬齡齡。（三）重新新確定賬賬齡的債債項逾期期情況。（四）每筆筆債項可可以重新新確定賬賬齡的最最大數量量。（五）對債債務人償償債能力力重新評評估。第一百三十十條 商商業(yè)銀行行對下列列特殊風風險暴露露使用重重新確定定后的賬賬齡，應應滿足以以下條件件：（一）對于于透支，透透支余額額必須減減少到限限額以下下。（二）對非非零售循循環(huán)風險險暴露逾逾期部分分必須全全部償還還。（三）對于于上期未未償還額額度轉入入下期償償還額度度的循環(huán)環(huán)零售貸貸款，最最近一期期的最低低償還額額度應全全額償還還。（四）對于于分期償償還貸款款，逾期期時間最最長的貸貸款（包包括本金金、利息息以及罰罰

60、息等）應應全額償償還等。第一百三十十一條 商業(yè)銀銀行應根根據違約約定義，記記錄各類類資產的的實際違違約情況況，并估估算違約約概率。第一百三十十二條 對于非非零售風風險暴露露，應在在債務人人層面認認定違約約，同一一債務人人的所有有債項的的違約概概率相同同；對于于零售風風險暴露露，應在在債項層層面認定定違約定定義，同同一債務務人的不不同債項項的違約約概率可可以不同同。第一百三十十三條 數據應應能反映映包括經經濟衰退退期在內內的整個個經濟周周期的債債務人違違約風險險的變化化情況，如如數據未未包括經經濟衰退退期，商商業(yè)銀行行應調整整違約概概率估算算方法或或估值結結果。第一百三十十四條 如果樣樣本數據據