2014年度經(jīng)濟(jì)效益及內(nèi)控審計(jì)報(bào)告

1、年度效益及內(nèi)控審依據(jù)海信科龍）2015 03 或）2014年度效益審計(jì)及內(nèi)控審計(jì)。審計(jì)的時(shí)間范圍：201411日-20141231控、一基本情況二年度效益及內(nèi)控審依據(jù)海信科龍）2015 03 或）2014年度效益審計(jì)及內(nèi)控審計(jì)。審計(jì)的時(shí)間范圍：201411日-20141231控、一基本情況二2014 年度效益審計(jì)結(jié)果費(fèi)用管理的審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議三四政策管理的審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議五往來(lái)管理的審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議六管理的審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議七存貨管理的審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議以下的正文。一基本情況。二2014 年度效益審計(jì)結(jié)果主要指標(biāo)完成情況見(jiàn)下表：萬(wàn)元審計(jì)具體調(diào)整項(xiàng)：（一）審計(jì)調(diào)增利潤(rùn)總額 24.05 萬(wàn)元

2、1與 2.9414 21.10 萬(wàn)元。（二）審計(jì)調(diào)減利潤(rùn)總額 75.43 萬(wàn)元審計(jì)具體調(diào)整項(xiàng)：（一）審計(jì)調(diào)增利潤(rùn)總額 24.05 萬(wàn)元1與 2.9414 21.10 萬(wàn)元。（二）審計(jì)調(diào)減利潤(rùn)總額 75.43 萬(wàn)元三費(fèi)用管理的審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議問(wèn)題一：對(duì) 2014費(fèi)招標(biāo)進(jìn)行檢查2014 年進(jìn)行了招標(biāo)。但招標(biāo)材料僅有最20151231問(wèn)題二：商山東省郵政公司棗莊，存在 2014 年 4 月等較長(zhǎng)賬齡費(fèi)未結(jié)算反映更換頻繁該商問(wèn)題三：臨促信息不全，等回訪信息審計(jì)建議：應(yīng)健全臨促信息備案制度，以及回訪制度。審計(jì)建議：應(yīng)加強(qiáng)對(duì)簽訂合同的審核管理，避免合同糾紛。四政策、價(jià)格管理的審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議審計(jì)建議：

3、建議對(duì)回款貼息、提納入月度政策管理，設(shè)定臺(tái)階及相應(yīng)點(diǎn)位，建設(shè)此類特問(wèn)題三：根工程機(jī)臺(tái)賬，截止審計(jì)日12 單工程應(yīng)回未審計(jì)建議：建議對(duì)回款貼息、提納入月度政策管理，設(shè)定臺(tái)階及相應(yīng)點(diǎn)位，建設(shè)此類特問(wèn)題三：根工程機(jī)臺(tái)賬，截止審計(jì)日12 單工程應(yīng)回未回工程手續(xù)，涉及總部工審計(jì)建議：財(cái)務(wù)需要加強(qiáng)工程，對(duì)工程機(jī)手續(xù)實(shí)行閉環(huán)管理，制定不及時(shí)回工問(wèn)題四：截止 12 月 31 日，政策不含稅欠付余額 2172 萬(wàn)6.73 個(gè)點(diǎn)審計(jì)建議：應(yīng)加快商家欠付確認(rèn)，減占用，并及多提或不需兌現(xiàn)五往來(lái)管理的審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議問(wèn)題一：部分商家政策系統(tǒng)上確認(rèn)的欠付金額過(guò)大，兌現(xiàn)進(jìn)度慢，8-月的方案沒(méi)審計(jì)建議：對(duì)于不能實(shí)現(xiàn)的政策方

4、案應(yīng)該及，避免在政策臺(tái)賬上掛賬時(shí)間過(guò)長(zhǎng)問(wèn)題二：與蘇寧對(duì)賬，存在未不能按審計(jì)建議：由財(cái)務(wù)牽頭上門(mén)對(duì)賬，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)。六存貨管理的審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議問(wèn)題一：倉(cāng)庫(kù)硬件設(shè)施非常完善，堪稱標(biāo)準(zhǔn)化倉(cāng)庫(kù)，管理也很到位。但也存在倉(cāng)儲(chǔ)方為七核算管理的審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議問(wèn)題一：計(jì)提稅金不規(guī)范。憑金稅系統(tǒng)免稅的入賬，直接入應(yīng)交稅費(fèi)-審計(jì)建議：根據(jù)總部下發(fā)的文件關(guān)于空規(guī)范稅金科目賬務(wù)處貸問(wèn)題二：計(jì)提社保入賬不規(guī)范。經(jīng)檢查臨月底資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)付貸問(wèn)題二：計(jì)提社保入賬不規(guī)范。經(jīng)檢查臨月底資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)險(xiǎn)費(fèi)-工傷保險(xiǎn)）和應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-醫(yī)療保險(xiǎn)審計(jì)建議：在每月結(jié)賬前，應(yīng)檢查應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金科目余額是否0，0，問(wèn)題三：未使用預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用科目