太平洋保險(xiǎn)公司固定資產(chǎn)管理流程

1、 固定資產(chǎn)管管理流程程 （討討論稿）編制人：授權(quán)人：版本：生效日期：此手冊(cè)僅供供太保使使用和參參考，未未經(jīng)太保保授權(quán)和和許可，不不得外傳傳。目錄TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc35282720 第一部分概述 PAGEREF _Toc35282720 h 1 HYPERLINK l _Toc35282721 1定義與與范圍 PAGEREF _Toc35282721 h 1 HYPERLINK l _Toc35282722 2職能說(shuō)說(shuō)明 PAGEREF _Toc35282722 h 4 HYPERLINK l _Toc35282723 3固定資資產(chǎn)運(yùn)作作分類 PAGER

2、EF _Toc35282723 h 6 HYPERLINK l _Toc35282724 第二部分業(yè)務(wù)流流程 PAGEREF _Toc35282724 h 9 HYPERLINK l _Toc35282725 1固定資資產(chǎn)管理理基礎(chǔ) PAGEREF _Toc35282725 h 9 HYPERLINK l _Toc35282726 1.1流流程圖 PAGEREF _Toc35282726 h 9 HYPERLINK l _Toc35282727 1.2管管理方法法 PAGEREF _Toc35282727 h 11 HYPERLINK l _Toc35282728 1.3流流程描述述 PAGE

3、REF _Toc35282728 h 12 HYPERLINK l _Toc35282729 2固定資資產(chǎn)購(gòu)置置 PAGEREF _Toc35282729 h 20 HYPERLINK l _Toc35282730 2.1流流程圖 PAGEREF _Toc35282730 h 20 HYPERLINK l _Toc35282731 2.2管管理方法法 PAGEREF _Toc35282731 h 22 HYPERLINK l _Toc35282732 2.3流流程描述述 PAGEREF _Toc35282732 h 23 HYPERLINK l _Toc35282733 3其他固固定資產(chǎn)產(chǎn)增加

4、 PAGEREF _Toc35282733 h 33 HYPERLINK l _Toc35282734 3.1流流程圖 PAGEREF _Toc35282734 h 33 HYPERLINK l _Toc35282735 3.2管管理方法法 PAGEREF _Toc35282735 h 34 HYPERLINK l _Toc35282736 3.3流流程描述述 PAGEREF _Toc35282736 h 35 HYPERLINK l _Toc35282737 4在建工工程管理理 PAGEREF _Toc35282737 h 38 HYPERLINK l _Toc35282738 4.1流流程

5、圖 PAGEREF _Toc35282738 h 38 HYPERLINK l _Toc35282739 4.2管管理方法法 PAGEREF _Toc35282739 h 39 HYPERLINK l _Toc35282740 4.3流流程描述述 PAGEREF _Toc35282740 h 40 HYPERLINK l _Toc35282741 5固定資資產(chǎn)折舊舊 PAGEREF _Toc35282741 h 44 HYPERLINK l _Toc35282742 5.1流流程圖 PAGEREF _Toc35282742 h 44 HYPERLINK l _Toc35282743 5.2管管

6、理方法法 PAGEREF _Toc35282743 h 45 HYPERLINK l _Toc35282744 5.3流流程描述述 PAGEREF _Toc35282744 h 46 HYPERLINK l _Toc35282745 6固定資資產(chǎn)處置置 PAGEREF _Toc35282745 h 50 HYPERLINK l _Toc35282746 6.1流流程圖 PAGEREF _Toc35282746 h 50 HYPERLINK l _Toc35282747 6.2管管理方法法 PAGEREF _Toc35282747 h 51 HYPERLINK l _Toc35282748 6.

7、3流流程描述述 PAGEREF _Toc35282748 h 52 HYPERLINK l _Toc35282749 7固定資資產(chǎn)盤點(diǎn)點(diǎn) PAGEREF _Toc35282749 h 56 HYPERLINK l _Toc35282750 7.1流流程圖 PAGEREF _Toc35282750 h 56 HYPERLINK l _Toc35282751 7.2管管理方法法 PAGEREF _Toc35282751 h 57 HYPERLINK l _Toc35282752 7.3流流程描述述 PAGEREF _Toc35282752 h 58 HYPERLINK l _Toc35282753

8、 附件 PAGEREF _Toc35282753 h 622 HYPERLINK l _Toc35282754 附件1 內(nèi)內(nèi)部制度度索引 PAGEREF _Toc35282754 h 62 HYPERLINK l _Toc35282755 固定資產(chǎn)目目錄 PAGEREF _Toc35282755 h 63 HYPERLINK l _Toc35282756 固定資產(chǎn)配配置標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)清單 PAGEREF _Toc35282756 h 66 HYPERLINK l _Toc35282757 采購(gòu)審批權(quán)權(quán)限表 PAGEREF _Toc35282757 h 67 HYPERLINK l _Toc352827

9、58 低值易耗品品目錄 PAGEREF _Toc35282758 h 68 HYPERLINK l _Toc35282759 附件2 PAGEREF _Toc35282759 h 771 HYPERLINK l _Toc35282760 新增/改進(jìn)進(jìn)單據(jù)索索引 PAGEREF _Toc35282760 h 71 HYPERLINK l _Toc35282761 固定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥單 PAGEREF _Toc35282761 h 72 HYPERLINK l _Toc35282762 固定資產(chǎn)入入帳通知知單 PAGEREF _Toc35282762 h 73 HYPERLINK l _Toc3528

10、2763 固定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備備計(jì)提申申請(qǐng)表 PAGEREF _Toc35282763 h 74 HYPERLINK l _Toc35282764 固定資產(chǎn)處處置申請(qǐng)請(qǐng)表 PAGEREF _Toc35282764 h 75 HYPERLINK l _Toc35282765 采購(gòu)檢驗(yàn)單單 PAGEREF _Toc35282765 h 76 HYPERLINK l _Toc35282766 采購(gòu)申請(qǐng)單單 PAGEREF _Toc35282766 h 77 HYPERLINK l _Toc35282767 采購(gòu)匯總申申請(qǐng)表固定資資產(chǎn) PAGEREF _Toc35282767 h 78 HYPERLIN

11、K l _Toc35282768 附件3 內(nèi)內(nèi)部管理理報(bào)告 PAGEREF _Toc35282768 h 79 HYPERLINK l _Toc35282769 固定資產(chǎn)明明細(xì)帳 PAGEREF _Toc35282769 h 80 HYPERLINK l _Toc35282770 固定資產(chǎn)標(biāo)標(biāo)簽 PAGEREF _Toc35282770 h 81 HYPERLINK l _Toc35282771 固定資產(chǎn)處處置報(bào)告告 PAGEREF _Toc35282771 h 82 HYPERLINK l _Toc35282772 固定資產(chǎn)盤盤點(diǎn)報(bào)告告 PAGEREF _Toc35282772 h 83 H

12、YPERLINK l _Toc35282773 產(chǎn)權(quán)登記簿簿 PAGEREF _Toc35282773 h 84 HYPERLINK l _Toc35282774 附件4 主主要業(yè)績(jī)績(jī)考核指指標(biāo)樣本本匯總 PAGEREF _Toc35282774 h 85概述定義與范圍圍定義固定資產(chǎn)，是是指同時(shí)時(shí)具有以以下特征征的有形形資產(chǎn)：（一）為生生產(chǎn)商品品、提供供勞務(wù)、出出租或經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理而持有有的；（二）使用用年限超超過(guò)1年年；（三）單位位價(jià)值較較高固定資產(chǎn)折折舊是在在固定資資產(chǎn)使用用壽命內(nèi)內(nèi)，按照照確定的的方法對(duì)對(duì)應(yīng)計(jì)折折舊額(原值扣扣除預(yù)計(jì)計(jì)凈殘值值)進(jìn)行行的系統(tǒng)統(tǒng)分?jǐn)偂Ｈ缛缫褜?duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)提減

13、減值準(zhǔn)備備，還應(yīng)應(yīng)扣除已已計(jì)提的的固定資資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備累累計(jì)金額額。為了有效的的管理固固定資產(chǎn)產(chǎn)，必須須嚴(yán)格區(qū)區(qū)分固定定資產(chǎn)與與低值易易耗品；所謂低低值易耗耗品指不不能作為為固定資資產(chǎn)的各各種用具具物品，如如工具、管管理用具具、玻璃璃器皿等等。其特特點(diǎn)是單單位價(jià)值值較低，使使用期限限相對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)較短，在在使用過(guò)過(guò)程中基基本保持持其原有有實(shí)物形形態(tài)不變變。在固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理過(guò)過(guò)程中應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格區(qū)區(qū)分低值值易耗品品和固定定資產(chǎn)。財(cái)務(wù)管理政政策管理層應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)固固定資產(chǎn)產(chǎn)定義和和有關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)規(guī)定，并并結(jié)合本本企業(yè)的的具體情情況 ，制定定適合于于本企業(yè)業(yè)的固定定資產(chǎn)目目錄、分分類方法法、每類類或每

14、項(xiàng)項(xiàng)固定資資產(chǎn)的折折舊年限限、折舊舊方法，作作為進(jìn)行行固定資資產(chǎn)核算算的依據(jù)據(jù)。 固定資產(chǎn)管管理基礎(chǔ)礎(chǔ)（一）固定定資產(chǎn)認(rèn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)固定資產(chǎn)，是是指同時(shí)時(shí)具有以以下特征征的有形形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品品、提供供勞務(wù)、出出租或經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理而持有有的；使用年限超超過(guò)1年年；單位價(jià)值較較高（或或超過(guò)人人民幣_(tái)）（二）固定定資產(chǎn)認(rèn)認(rèn)定說(shuō)明明購(gòu)買的資產(chǎn)產(chǎn)（包括括二手資資產(chǎn)）以以正式發(fā)發(fā)票注明明的價(jià)格格作為固固定資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)格認(rèn)認(rèn)定和入入帳的基基準(zhǔn)。捐贈(zèng)、抵債債資產(chǎn)如如果有正正式發(fā)票票，以發(fā)發(fā)票注明明金額作作為認(rèn)定定和入帳帳的基準(zhǔn)準(zhǔn)；如果果沒有正正式發(fā)票票，以具具有評(píng)估估資格的的單位出出具的評(píng)評(píng)估價(jià)值值作為認(rèn)認(rèn)定和入

15、入帳的基基準(zhǔn)。一次性購(gòu)買買的成套套設(shè)備，以以成套設(shè)設(shè)備的總總價(jià)格作作為認(rèn)定定標(biāo)準(zhǔn)。分次購(gòu)買的的設(shè)備零零部件，如如果價(jià)格格超過(guò)人人民幣_(tái)，應(yīng)應(yīng)認(rèn)定為為固定資資產(chǎn)，作作為主要要設(shè)備的的零部件件登記。（三）固定定資產(chǎn)目目錄和分分類參見附件11.1固固定資產(chǎn)產(chǎn)目錄（四）固定定資產(chǎn)計(jì)計(jì)價(jià)原則則固定資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)當(dāng)按其其歷史成成本入帳帳。固定定資產(chǎn)成成本包括括購(gòu)建某某項(xiàng)固定定資產(chǎn)達(dá)達(dá)到可使使用狀態(tài)態(tài)前所發(fā)發(fā)生的一一切合理理的、必必要的支支出，這這些支出出即有直直接發(fā)生生的，如如購(gòu)置價(jià)價(jià)款、運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)、包包裝費(fèi)、和和安裝成成本等；也有間間接發(fā)生生的，如如分?jǐn)偟牡慕杩罾ⅰ⑼馔鈳沤杩羁钫酆喜畈铑~以及及應(yīng)分?jǐn)倲偟钠渌?/p>

16、他間接費(fèi)費(fèi)用等。（五）折舊舊計(jì)提原原則企業(yè)應(yīng)對(duì)所所有固定定資產(chǎn)（包包括融資資租入和和以經(jīng)營(yíng)營(yíng)租賃方方式租出出的固定定資產(chǎn)）計(jì)計(jì)提折舊舊。（已已提足折折舊仍繼繼續(xù)使用用的固定定資產(chǎn)及及按規(guī)定定單獨(dú)估估價(jià)作為為固定資資產(chǎn)入賬賬的土地地除外）。 對(duì)于已達(dá)到到預(yù)定可可使用狀狀態(tài)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，如果果尚未辦辦理竣工工決算手手續(xù)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)自達(dá)達(dá)到預(yù)定定可使用用狀態(tài)之之日起，按按照工程程預(yù)算、造造價(jià)或工工程實(shí)際際成本等等，按估估計(jì)價(jià)值值轉(zhuǎn)入固固定資產(chǎn)產(chǎn)，并計(jì)計(jì)提折舊舊；待辦辦理了竣竣工結(jié)算算手續(xù)后后，再按按照實(shí)際際成本調(diào)調(diào)整原來(lái)來(lái)的暫估估價(jià)值，同同時(shí)調(diào)整整原已計(jì)計(jì)提的折折舊額。當(dāng)月增加的的固定資資產(chǎn)，當(dāng)當(dāng)月不

17、計(jì)計(jì)提折舊舊，從下下月起計(jì)計(jì)提折舊舊；當(dāng)月月減少的的的固定定資產(chǎn)，當(dāng)當(dāng)月照提提折舊，從從下月起起不計(jì)提提折舊。固固定資產(chǎn)產(chǎn)提足折折舊后，不不管能否否繼續(xù)使使用，均均不計(jì)提提折舊；提前報(bào)報(bào)廢的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，也不不再補(bǔ)提提折舊。固定資產(chǎn)的的折舊方方法如下下表所示示（有待待管理層層確認(rèn)）：大類 折舊舊方法 殘殘值 折舊舊年限(年) 月月折舊率率(%) 房屋_交通運(yùn)輸設(shè)設(shè)備_計(jì)算機(jī)設(shè)備備_通訊設(shè)備_電器設(shè)備_安保設(shè)備_其他設(shè)備_職能說(shuō)明職能負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述特殊職責(zé)集團(tuán)固定資資產(chǎn)管理理中心管理人員復(fù)核固定資資產(chǎn)預(yù)算算制定；建立和維護(hù)護(hù)固定資資產(chǎn)管理理系統(tǒng)；制定固定資資產(chǎn)目錄錄、配置置標(biāo)準(zhǔn)、編編號(hào)方法法、

18、折舊舊方法等等；及時(shí)、準(zhǔn)確確地計(jì)提提固定資資產(chǎn)折舊舊和減值值準(zhǔn)備；組織固定資資產(chǎn)盤點(diǎn)點(diǎn)，匯總總和審核核固定資資產(chǎn)盤點(diǎn)點(diǎn)報(bào)告和和差異處處理方案案。工程管理部部在建工程管管理員組織工程立立項(xiàng)、預(yù)預(yù)算、決決算、竣竣工驗(yàn)收收和審計(jì)計(jì)；為工程供應(yīng)應(yīng)商的選選擇提供供專業(yè)意意見；制定并執(zhí)行行工程計(jì)計(jì)劃，跟跟蹤、監(jiān)監(jiān)督和管管理在建建工程建建設(shè)；辦理相關(guān)基基建工程程的產(chǎn)權(quán)權(quán)手續(xù)，取取得產(chǎn)權(quán)權(quán)證明。工程管理部部助理登記和維護(hù)護(hù)在建工工程明細(xì)細(xì)帳，及及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)完工的的在建工工程，定定期與財(cái)財(cái)務(wù)總帳帳對(duì)賬；整理和保存存工程管管理文件件和產(chǎn)權(quán)權(quán)證明。區(qū)域固定資資產(chǎn)管理理員有效地調(diào)配配和利用用固定資資產(chǎn)，組組織區(qū)域域內(nèi)公

19、司司間固定定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥；組織和監(jiān)督督區(qū)域內(nèi)內(nèi)固定資資產(chǎn)盤點(diǎn)點(diǎn)，上報(bào)報(bào)固定資資產(chǎn)使用用情況；登記和維護(hù)護(hù)固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)帳；審核和監(jiān)督督固定資資產(chǎn)處置置；固定資產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證管管理和保保存；組織固定資資產(chǎn)評(píng)估估；定期向財(cái)務(wù)務(wù)中心申申請(qǐng)繳納納財(cái)產(chǎn)稅稅和車船船使用稅稅等稅金金。各級(jí)公司資資產(chǎn)審核核總經(jīng)理 /部門經(jīng)經(jīng)理對(duì)固定資產(chǎn)產(chǎn)采購(gòu)、盤盤點(diǎn)、處處置等業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行行監(jiān)督和和審核。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)固定資產(chǎn)產(chǎn)采購(gòu)進(jìn)進(jìn)行預(yù)算算審核各級(jí)公司實(shí)物控制固定資產(chǎn)保保管員組織固定資資產(chǎn)驗(yàn)收收和領(lǐng)用用；執(zhí)行固定資資產(chǎn)盤點(diǎn)點(diǎn)、處置置和日常常維修。使用人配合、參與與固定資資產(chǎn)盤點(diǎn)點(diǎn)；配合固定資資產(chǎn)管理理員進(jìn)行行固定資資產(chǎn)維護(hù)護(hù)和管理理

20、；有效使用固固定資產(chǎn)產(chǎn)，保證證其安全全性。流程相關(guān)協(xié)協(xié)調(diào)職能能采購(gòu)受理接接口部門門采購(gòu)申請(qǐng)匯匯總?cè)藛T員信息技術(shù)部部、集團(tuán)團(tuán)行政辦辦公室、集集團(tuán)工程程管理部部匯總和和整理固固定資產(chǎn)產(chǎn)采購(gòu)申申請(qǐng)，及及時(shí)報(bào)送送集團(tuán)采采購(gòu)中心心。采購(gòu)管理中中心采購(gòu)員對(duì)固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行集集中采購(gòu)購(gòu)；聽取固定資資產(chǎn)管理理中心和和工程管管理部的的專業(yè)意意見，執(zhí)執(zhí)行固定定資產(chǎn)和和基建工工程的采采購(gòu)。財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)及時(shí)、準(zhǔn)確確地對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)、在建建工程交交易進(jìn)行行總帳記記錄，定定期與固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理中中心核對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)帳，調(diào)調(diào)查差異異，及時(shí)時(shí)處理。固定資產(chǎn)運(yùn)運(yùn)作分類類固定資產(chǎn)的的運(yùn)作可可分為：控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制

21、程序經(jīng)營(yíng)管理的的觀念、方方法和風(fēng)風(fēng)格組織結(jié)構(gòu)權(quán)限和責(zé)任任分配監(jiān)控方法內(nèi)部審計(jì)人事政策和和實(shí)務(wù)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)管理基礎(chǔ)固定資產(chǎn)目目錄文件設(shè)計(jì)和和記錄獨(dú)立復(fù)核授權(quán)固定資產(chǎn)配配置標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)文件設(shè)計(jì)和和記錄獨(dú)立復(fù)核授權(quán)固定資產(chǎn)編編號(hào)文件設(shè)計(jì)和和記錄獨(dú)立復(fù)核授權(quán)固定資產(chǎn)登登記管理理文件設(shè)計(jì)和和記錄獨(dú)立復(fù)核資料管理和和接觸控控制授權(quán)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購(gòu)置使用申請(qǐng)文件設(shè)計(jì)和和記錄獨(dú)立復(fù)核授權(quán)預(yù)算管理采購(gòu)批準(zhǔn)文件設(shè)計(jì)和和記錄獨(dú)立復(fù)核資料管理和和接觸控控制職責(zé)分工授權(quán)采購(gòu)文件設(shè)計(jì)和和記錄獨(dú)立復(fù)核資料管理和和接觸控控制職責(zé)分工經(jīng)營(yíng)管理的的觀念、方方法和風(fēng)風(fēng)格組織結(jié)構(gòu)權(quán)限和責(zé)任任分配監(jiān)控方法內(nèi)部審計(jì)人事政策和和實(shí)務(wù)驗(yàn)收文

22、件設(shè)計(jì)和和記錄獨(dú)立復(fù)核資料管理和和接觸控控制職責(zé)分工記錄與管理理獨(dú)立復(fù)核文件設(shè)計(jì)和和記錄資料管理和和接觸控控制職責(zé)分工會(huì)計(jì)系統(tǒng)其他固定資產(chǎn)增加其他固定資產(chǎn)增加接收獨(dú)立復(fù)核資料管理和和接觸控控制職責(zé)分工記錄與管理理獨(dú)立復(fù)核文件設(shè)計(jì)和和記錄資料管理和和接觸控控制職責(zé)分工會(huì)計(jì)系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理的的觀念、方方法和風(fēng)風(fēng)格組織結(jié)構(gòu)權(quán)限和責(zé)任任分配監(jiān)控方法內(nèi)部審計(jì)人事政策和和實(shí)務(wù)在建工程管理在建工程管理工程跟蹤資料管理和和接觸控控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)工程決算文件設(shè)計(jì)和和記錄資料管理和和接觸控控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)會(huì)計(jì)系統(tǒng)固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊折舊方法文件設(shè)計(jì)和和記錄資料管理和和接觸控控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制環(huán)境運(yùn)作分類

23、具體工作控制程序經(jīng)營(yíng)管理的的觀念、方方法和風(fēng)風(fēng)格組織結(jié)構(gòu)權(quán)限和責(zé)任任分配監(jiān)控方法內(nèi)部審計(jì)人事政策和和實(shí)務(wù)計(jì)提折舊資料管理和和接觸控控制獨(dú)立復(fù)核職責(zé)分工會(huì)計(jì)系統(tǒng)計(jì)提減值準(zhǔn)準(zhǔn)備文件設(shè)計(jì)和和記錄資料管理和和接觸控控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)會(huì)計(jì)系統(tǒng)固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置處置申請(qǐng)文件設(shè)計(jì)和和記錄資料管理和和接觸控控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)處置實(shí)施文件設(shè)計(jì)和和記錄獨(dú)立復(fù)核資料管理和和接觸控控制職責(zé)分工處置登記資料管理和和接觸控控制獨(dú)立復(fù)核會(huì)計(jì)系統(tǒng)職責(zé)分工固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)預(yù)盤定期復(fù)核盤點(diǎn)文件設(shè)計(jì)和和記錄獨(dú)立復(fù)核記錄及處理理文件設(shè)計(jì)和和記錄資料管理和和接觸控控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)會(huì)計(jì)系統(tǒng)職責(zé)分工業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)管管理基礎(chǔ)礎(chǔ)流程圖

24、各級(jí)公司區(qū)域固定資產(chǎn)管管理中心心管理層固定資產(chǎn)保保管員固定資產(chǎn)管管理員助理經(jīng)理管理層固定資產(chǎn)目目錄上報(bào)資產(chǎn)清單上報(bào)資產(chǎn)清單1頒布固定資產(chǎn)/低值易耗品目錄7編制固定資產(chǎn)/低值易耗品目錄5定期更新8匯總整理資產(chǎn)清單2草擬固定資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)3審批6審批6審批4頒布固定資產(chǎn)/低值易耗品目錄7編制固定資產(chǎn)/低值易耗品目錄5定期更新8匯總整理資產(chǎn)清單2草擬固定資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)3審批6審批6審批4固定資產(chǎn)配配置標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)上報(bào)固定資產(chǎn)配置情況1上報(bào)固定資產(chǎn)配置情況1頒布固定資產(chǎn)配置政策6定期更新7草擬固定資產(chǎn)配置政策4審批5審批5匯總分析固定資產(chǎn)配置報(bào)告2抽樣調(diào)查固定資產(chǎn)配置情況3頒布固定資產(chǎn)配置政策6定期更新7草擬固

25、定資產(chǎn)配置政策4審批5審批5匯總分析固定資產(chǎn)配置報(bào)告2抽樣調(diào)查固定資產(chǎn)配置情況3固定資產(chǎn)編編號(hào)系統(tǒng)設(shè)置4審批2整理固定資產(chǎn)信息3草擬固定資產(chǎn)編號(hào)方案1系統(tǒng)設(shè)置4審批2整理固定資產(chǎn)信息3草擬固定資產(chǎn)編號(hào)方案1固定資產(chǎn)登登記管理理輸入固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)信息3輸入固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)信息3審閱管理報(bào)告6生成固定資產(chǎn)管理報(bào)告5復(fù)核固定資產(chǎn)信息4建立產(chǎn)權(quán)審閱管理報(bào)告6生成固定資產(chǎn)管理報(bào)告5復(fù)核固定資產(chǎn)信息4建立產(chǎn)權(quán)登記簿2建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳1管理方法管理原則制定固定資資產(chǎn)認(rèn)定定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)對(duì)于符合合該認(rèn)定定的資產(chǎn)產(chǎn)管理均均應(yīng)納入入本流程程，在固固定資產(chǎn)產(chǎn)科目歸歸結(jié)，而而不能歸歸入費(fèi)用用科目中中；禁止止將固定定資產(chǎn)直直接作

26、為為費(fèi)用報(bào)報(bào)銷，而而應(yīng)嚴(yán)格格按照固固定資產(chǎn)產(chǎn)采購(gòu)程程序進(jìn)行行購(gòu)置。制定詳細(xì)的的固定資資產(chǎn)配置置標(biāo)準(zhǔn)，杜杜絕超標(biāo)標(biāo)占用固固定資產(chǎn)產(chǎn)現(xiàn)象，節(jié)節(jié)約固定定資產(chǎn)資資源。通過(guò)固定資資產(chǎn)編號(hào)號(hào)對(duì)固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行分類類管理，確確保固定定資產(chǎn)資資料的完完整性。建立固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)帳、產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記記簿等固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理系系統(tǒng)，固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理系系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)實(shí)時(shí)控控制，集集團(tuán)通過(guò)過(guò)固定資資產(chǎn)管理理系統(tǒng)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)接收、檢檢驗(yàn)、領(lǐng)領(lǐng)用、調(diào)調(diào)撥、處處置、產(chǎn)產(chǎn)權(quán)等行行為進(jìn)行行管控；各地固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員對(duì)固定定資產(chǎn)明明細(xì)帳進(jìn)進(jìn)行記錄錄和維護(hù)護(hù)；系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)計(jì)計(jì)算固定定資產(chǎn)折折舊；各各級(jí)公司司固定資資產(chǎn)管理理員對(duì)固固定

27、資產(chǎn)產(chǎn)管理系系統(tǒng)進(jìn)行行查詢，作作為實(shí)物物控制的的基礎(chǔ)。管理職能集團(tuán)固定資資產(chǎn)管理理中心管理文件固定資產(chǎn)管管理基礎(chǔ)礎(chǔ)流程中中包括以以下文件件:文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)固定資產(chǎn)目目錄頒布固定資資產(chǎn)/低低值易耗耗品目錄錄集團(tuán)固定資資產(chǎn)管理理中心管理層附件1.11固定資產(chǎn)配配置標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)清單頒布固定資資產(chǎn)配置置標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)固定資資產(chǎn)管理理中心管理層附件1.22低值易耗品品目錄頒布固定資資產(chǎn)/低低值易耗耗品目錄錄集團(tuán)固定資資產(chǎn)管理理中心管理層附件1.44固定資產(chǎn)明明細(xì)帳建立固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)帳集團(tuán)固定資資產(chǎn)管理理中心助助理固定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理附件3.11產(chǎn)權(quán)登記簿簿建立產(chǎn)權(quán)登登記簿集團(tuán)固定資資產(chǎn)管

28、理理中心助助理固定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理附件3.55流程描述固定資產(chǎn)目目錄主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)評(píng)級(jí)職能上報(bào)上報(bào)資產(chǎn)清單1各級(jí)公司的的固定資資產(chǎn)保管管員對(duì)本本公司的的資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行清點(diǎn)點(diǎn)，將公公司資產(chǎn)產(chǎn)清單上上報(bào)固定定資產(chǎn)管管理中心心，清單單分別列列明所有有價(jià)值超超過(guò)人民民幣_(tái)的作作為固定定資產(chǎn)或或低值易易耗品管管理的各各種物品品，并說(shuō)說(shuō)明每種種資產(chǎn)的的名稱、數(shù)數(shù)量、單單位原值值、價(jià)值值總額、用用途、殘殘值和使使用年限限等信息息。低各級(jí)公司固定資產(chǎn)保保管員匯總整理資產(chǎn)清單匯總整理資產(chǎn)清單2固定資產(chǎn)管管理中心心助理收收集各級(jí)級(jí)公司的的資產(chǎn)清清單，對(duì)對(duì)清單內(nèi)內(nèi)容進(jìn)行行分類匯匯總，將將相同類類型的資資產(chǎn)進(jìn)

29、行行合并，同同時(shí)參考考現(xiàn)有的的固定資資產(chǎn)帳面面資料，整整理出全全集團(tuán)的的資產(chǎn)清清單。低固定資產(chǎn)管管理中心心助理草擬固定資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)草擬固定資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)3固定資產(chǎn)管管理中心心助理對(duì)對(duì)資產(chǎn)清清單進(jìn)行行分析，根根據(jù)國(guó)家家法律法法規(guī)的規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合太保保集團(tuán)的的實(shí)際情情況、資資產(chǎn)規(guī)模模和戰(zhàn)略略方針，初初步擬定定固定資資產(chǎn)認(rèn)定定標(biāo)準(zhǔn)，包包括種類類標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和使用用年限標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等。中固定資產(chǎn)管管理中心心助理審批審批4固定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理初初步審核核固定資資產(chǎn)認(rèn)定定標(biāo)準(zhǔn)，分分析認(rèn)定定標(biāo)準(zhǔn)的的合理性性，參考考固定資資產(chǎn)帳面面資料，充充分考慮慮認(rèn)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施施后對(duì)集集團(tuán)固定定資產(chǎn)規(guī)規(guī)模的近近遠(yuǎn)期影影響

30、。如如果固定定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理通通過(guò)認(rèn)定定標(biāo)準(zhǔn)，則則批準(zhǔn)助助理根據(jù)據(jù)認(rèn)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)編制制固定資資產(chǎn)目錄錄；如果果有異議議，則與與助理充充分溝通通，書面面說(shuō)明意意見，將將認(rèn)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)交助助理進(jìn)行行修改。高固定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理編制固定資產(chǎn)/低值易耗品編制固定資產(chǎn)/低值易耗品目錄5固定資產(chǎn)管管理中心心助理依依據(jù)管理理中心經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)的固定定資產(chǎn)認(rèn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，對(duì)資資產(chǎn)清單單上的資資產(chǎn)進(jìn)行行分類，明明確劃分分固定資資產(chǎn)和低低值易耗耗品。固定資產(chǎn)管管理中心心助理將將認(rèn)定的的固定資資產(chǎn)根據(jù)據(jù)類型分分為房屋屋和建筑筑物、交通運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備備、通訊設(shè)設(shè)備、計(jì)算機(jī)機(jī)設(shè)備、電器設(shè)設(shè)備、安保設(shè)設(shè)備、辦公設(shè)設(shè)備等大大類，

31、草草擬固定定資產(chǎn)目目錄。固定資產(chǎn)管管理中心心助理將將未被認(rèn)認(rèn)定為固固定資產(chǎn)產(chǎn)的低值值易耗品品列入低低值易耗耗品目錄錄。中固定資產(chǎn)管管理中心心助理審批審批6固定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理審審核固定定資產(chǎn)目目錄和低低值易耗耗品目錄錄，如果果同意目目錄內(nèi)容容，則在在目錄草草案上簽簽字批準(zhǔn)準(zhǔn)；如果果有異議議，則與與助理充充分溝通通，書面面說(shuō)明意意見，將將目錄草草案交助助理進(jìn)行行修改。相應(yīng)管理層層審核固固定資產(chǎn)產(chǎn)目錄和和低值易易耗品目目錄，如如果通過(guò)過(guò)目錄，則則在目錄錄草案上上簽字，批批準(zhǔn)頒布布固定資資產(chǎn)目錄錄和低值值易耗品品目錄；如果有有異議，則則與固定定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理充充分溝通通，書面面說(shuō)明意意見，

32、將將目錄草草案交固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理中中心助理理進(jìn)行修修改。高固定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理管理層固定資產(chǎn)目錄固定資產(chǎn)目錄 附件1.1頒布固定資產(chǎn)/低值易耗品目錄7固定資產(chǎn)管管理中心心向各級(jí)級(jí)公司頒頒布固定定資產(chǎn)和和低值易易耗品目目錄和固固定資產(chǎn)產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，并并對(duì)區(qū)域域固定資資產(chǎn)管理理員、各各級(jí)公司司的固定定資產(chǎn)保保管員和和低值易易耗品管管理人員員進(jìn)行相相應(yīng)培訓(xùn)訓(xùn)。低低值易耗品目錄 附件1.4固定資產(chǎn)管低值易耗品目錄 附件1.4定期更新定期更新8在日常工作作中，固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理中中心助理理對(duì)區(qū)域域固定資資產(chǎn)管理理員上報(bào)報(bào)的符合合固定資資產(chǎn)認(rèn)定定標(biāo)準(zhǔn)但但未列入入固定資資產(chǎn)目錄錄的新增增固定資資產(chǎn)進(jìn)行行認(rèn)

33、定，經(jīng)經(jīng)固定資資產(chǎn)管理理中心經(jīng)經(jīng)理和管管理層審審批通過(guò)過(guò)后，更更新固定定資產(chǎn)目目錄。中固定資產(chǎn)管管理中心心助理固定資產(chǎn)配配置標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)評(píng)級(jí)職能上報(bào)固定資產(chǎn)配置情況上報(bào)固定資產(chǎn)配置情況1各級(jí)公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)保管員員將各自自公司的的固定資資產(chǎn)配置置情況上上報(bào)固定定資產(chǎn)管管理中心心，詳細(xì)細(xì)說(shuō)明各各級(jí)公司司各部門門的職能能安排、人人員配置置及其相相應(yīng)固定定資產(chǎn)的的配置情情況，同同時(shí)詳細(xì)細(xì)說(shuō)明固固定資產(chǎn)產(chǎn)配置的的原因和和理由，公公司的年年收入、年年利潤(rùn)額額效益指指標(biāo)等作作為參考考數(shù)據(jù)上上報(bào)。中各級(jí)公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)保管員員匯總分析固定資產(chǎn)配置情況匯總分析固定資產(chǎn)配置情況2固定資產(chǎn)管管理中

34、心心助理匯匯總各級(jí)級(jí)公司上上報(bào)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)配置情情況報(bào)告告，對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的配置置情況進(jìn)進(jìn)行整理理，對(duì)不不同地區(qū)區(qū)，不同同類型公公司的同同類固定定資產(chǎn)配配置情況況進(jìn)行比比較和分分析，與與各級(jí)公公司固定定資產(chǎn)管管理員或或其他相相關(guān)人員員就固定定資產(chǎn)配配置的合合理性進(jìn)進(jìn)行充分分溝通，初初步評(píng)估估固定資資產(chǎn)配置置的合理理性。中固定資產(chǎn)管管理中心心助理抽樣調(diào)查固定資產(chǎn)配置情況抽樣調(diào)查固定資產(chǎn)配置情況3固定資產(chǎn)管管理中心心助理選選擇不同同層次和和地理環(huán)環(huán)境的若若干公司司，通過(guò)過(guò)與固定定資產(chǎn)使使用人討討論和現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)觀察察的方式式，對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)配置的的合理性性和固定定資產(chǎn)利利用率進(jìn)進(jìn)行實(shí)地地調(diào)查。在調(diào)查過(guò)

35、程程中，固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理中中心助理理應(yīng)詳細(xì)細(xì)理解固固定資產(chǎn)產(chǎn)需求的的來(lái)源，尋尋找影響響固定資資產(chǎn)配置置的具體體動(dòng)因，作作為制定定配置標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的依依據(jù)。中固定資產(chǎn)管管理中心心助理草擬固定資產(chǎn)配置政策草擬固定資產(chǎn)配置政策4固定資產(chǎn)管管理中心心助理整整理各級(jí)級(jí)公司上上報(bào)和實(shí)實(shí)地調(diào)查查的固定定資產(chǎn)配配置情況況資料，草草擬固定定資產(chǎn)配配置政策策，對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)配置的的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)進(jìn)行限定定。固定資產(chǎn)配配置標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)應(yīng)該以以具體的的與固定定資產(chǎn)使使用需求求明確相相關(guān)的因因素為基基礎(chǔ)，如如電腦配配置應(yīng)與與崗位職職能和相相關(guān)人員員配置相相聯(lián)系，業(yè)業(yè)務(wù)車輛輛配置應(yīng)應(yīng)與客戶戶數(shù)量和和服務(wù)區(qū)區(qū)域面積積相聯(lián)系系等，固固定資產(chǎn)產(chǎn)管

36、理中中心應(yīng)通通過(guò)詳細(xì)細(xì)調(diào)查，尋尋找與固固定資產(chǎn)產(chǎn)配置確確切相關(guān)關(guān)的因素素作為制制定固定定資產(chǎn)配配置標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的客觀觀依據(jù)，銷銷售額、利利潤(rùn)額等等業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)模招標(biāo)標(biāo)可以作作為某些些配置標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的客客觀因素素，也可可以根據(jù)據(jù)管理層層需要作作為獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)因素，適適當(dāng)增加加固定資資產(chǎn)配置置標(biāo)準(zhǔn)。中固定資產(chǎn)管管理中心心助理審批審批5固定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理審審核固定定資產(chǎn)配配置標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)草案，如如果通過(guò)過(guò)配置標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，則則在草案案上簽字字批準(zhǔn)；如果有有異議，則則與助理理充分溝溝通，書書面說(shuō)明明意見，將將固定資資產(chǎn)配置置標(biāo)準(zhǔn)草草案交助助理進(jìn)行行修改。相應(yīng)管理層層審核固固定資產(chǎn)產(chǎn)配置標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，如如果通過(guò)過(guò)配置標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，則則在草案

37、案上簽字字，批準(zhǔn)準(zhǔn)頒布固固定資產(chǎn)產(chǎn)配置標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)；如如果有異異議，則則與相關(guān)關(guān)人員充充分溝通通，書面面說(shuō)明意意見，將將固定資資產(chǎn)配置置標(biāo)準(zhǔn)草草案交固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理中中心助理理進(jìn)行修修改。高固定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理管理層固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn) 附件1.2頒布固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)6固定資產(chǎn)管管理中心心向各級(jí)級(jí)公司頒頒布固定定資產(chǎn)配配置標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，并對(duì)對(duì)區(qū)域固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員及各級(jí)級(jí)公司的的固定資資產(chǎn)保管管員進(jìn)行行相應(yīng)培培訓(xùn)。低固定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理定期更新定期更新7在日常工作作中，固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理中中心助理理根據(jù)技技術(shù)的發(fā)發(fā)展和業(yè)業(yè)務(wù)的要要求，修修改固定定資產(chǎn)配配置標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，經(jīng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理中中

38、心經(jīng)理理和管理理層審批批通過(guò)后后，更新新固定資資產(chǎn)配置置標(biāo)準(zhǔn)，以確保保固定資資產(chǎn)的性性能充分分支持各各部門工工作。低固定資產(chǎn)管管理中心心助理固定資產(chǎn)編編號(hào)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)評(píng)級(jí)職能草擬固定資產(chǎn)編號(hào)方案草擬固定資產(chǎn)編號(hào)方案1固定資產(chǎn)管管理中心心助理設(shè)設(shè)計(jì)固定定資產(chǎn)編編號(hào)方案案。固定資產(chǎn)的的編號(hào)的的原則是是為了有有效控制制實(shí)物資資產(chǎn)的安安全，也也應(yīng)有利利于實(shí)物物的實(shí)際際使用和和實(shí)物的的辨認(rèn)。因因此固定定資產(chǎn)編編號(hào)時(shí)應(yīng)應(yīng)包括四四維的信信息（僅僅供參考考）：第一維頭綴綴：用于于識(shí)別固固定資產(chǎn)產(chǎn)的類別別，如電電子產(chǎn)品品使用EE為頭綴綴，而房房屋建筑筑以H為為頭綴等等；第二維中間間字段：說(shuō)明固固定資產(chǎn)

39、產(chǎn)歸屬的的公司和和部門，為為每個(gè)公公司和部部門進(jìn)行行編號(hào)，如如集團(tuán)用用第一字字段的11表示，產(chǎn)產(chǎn)險(xiǎn)用第第一字段段的2表表示，壽壽險(xiǎn)用第第一字段段的3表表示；第三維中間間字段：可以明明確成套套設(shè)備使使用情況況，可以以考慮使使用采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃的的代碼標(biāo)標(biāo)識(shí)；第四維后綴綴：對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的實(shí)際際個(gè)體進(jìn)進(jìn)行連續(xù)續(xù)編號(hào)；固定資產(chǎn)的的連續(xù)編編號(hào)舉例例如下：如信息技術(shù)術(shù)部申請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)買了了一套服服務(wù)器設(shè)設(shè)備，包包括一臺(tái)臺(tái)小型機(jī)機(jī)，兩臺(tái)臺(tái)微機(jī)終終端，兩兩臺(tái)交換換器以及及一個(gè)機(jī)機(jī)架，則則相應(yīng)編編號(hào)可設(shè)設(shè)置為：E-223342-02008455-5889 小型機(jī)機(jī)E-223342-02008455-5990 電腦腦1E-

40、223342-02008455-5991 電腦腦2E-134453-02008333-5992 交換器器1E-334422-02006388-5993 交換器器2E-334422-00000000-5994 機(jī)架架其中E代表電子子設(shè)備；223422代表固固定資產(chǎn)產(chǎn)歸屬產(chǎn)產(chǎn)險(xiǎn)總公公司某分分公司下下的某中中心支公公司某部部門；0208445標(biāo)志志出該設(shè)設(shè)備為成成套使用用的設(shè)備備，為220022年8月月第455號(hào)采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃；而589，5590等等表明實(shí)實(shí)際連續(xù)續(xù)編號(hào)的的固定資資產(chǎn)；這樣標(biāo)號(hào)不不僅可以以控制公公司固定定資產(chǎn)的的數(shù)量，也也能方便便固定資資產(chǎn)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移，以以及盤點(diǎn)點(diǎn)時(shí)及時(shí)時(shí)辨別。低集團(tuán)固定資

41、資產(chǎn)管理理中心助助理審批審批2固定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理審審核固定定資產(chǎn)編編號(hào)方案案，對(duì)編編號(hào)方案案的合理理性和可可行性進(jìn)進(jìn)行審核核，如果果通過(guò)編編號(hào)方案案，則在在草案上上簽字批批準(zhǔn)；如如果有異異議，則則與助理理充分溝溝通，書書面說(shuō)明明意見，將將編號(hào)方方案交助助理進(jìn)行行修改。中固定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理整理固定資產(chǎn)信息整理固定資產(chǎn)信息3固定資產(chǎn)管管理中心心助理對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)清單單進(jìn)行整整理，明明確固定定資產(chǎn)類類型、所所屬公司司和部門門、成套套設(shè)備組組合、采采購(gòu)計(jì)劃劃信息的的編號(hào)組組成內(nèi)容容。中固定資產(chǎn)管管理中心心助理系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置4固定資產(chǎn)管管理中心心助理在在信息技技術(shù)人員員的協(xié)助助下，將將固定

42、資資產(chǎn)編號(hào)號(hào)規(guī)則設(shè)設(shè)置到固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理系系統(tǒng)中。固定資產(chǎn)管管理中心心助理將將固定資資產(chǎn)初始始數(shù)據(jù)輸輸入固定定資產(chǎn)管管理系統(tǒng)統(tǒng)。中固定資產(chǎn)管管理中心心助理固定資產(chǎn)登登記管理理主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)評(píng)級(jí)職能固定資產(chǎn)明細(xì)帳固定資產(chǎn)明細(xì)帳 附件3.1建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳1固定資產(chǎn)管管理中心心在信息息技術(shù)部部門的協(xié)協(xié)助下建建立固定定資產(chǎn)明明細(xì)帳系系統(tǒng)，作作為數(shù)據(jù)據(jù)庫(kù)登記記固定資資產(chǎn)信息息，包括括固定資資產(chǎn)編號(hào)號(hào)、名稱稱、型號(hào)號(hào)、用途途、采購(gòu)購(gòu)訂單編編號(hào)、驗(yàn)驗(yàn)收日期期、領(lǐng)用用日期、領(lǐng)領(lǐng)用公司司和部門門、保管管人、原原值、殘殘值、使使用年限限、累計(jì)計(jì)折舊等等信息。低集團(tuán)固定資資產(chǎn)管理理中心助助理建立產(chǎn)權(quán)建立

43、產(chǎn)權(quán)登記簿2固定資產(chǎn)管管理中心心建立固固定資產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登登記簿，記記錄固定定資產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記記手續(xù)的的辦理和和產(chǎn)權(quán)證證明的信信息等，作作為產(chǎn)權(quán)權(quán)管理的的記錄。中集團(tuán)固定資資產(chǎn)管理理中心助助理輸入固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)信息輸入固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)信息3固定資產(chǎn)管管理中心心指導(dǎo)各各級(jí)公司司進(jìn)行固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)帳帳初始化化，根據(jù)據(jù)新的固固定資產(chǎn)產(chǎn)目錄確確認(rèn)固定定資產(chǎn)，由由區(qū)域固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員將固定定資產(chǎn)信信息輸入入固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)帳系統(tǒng)統(tǒng)，并明明確固定定資產(chǎn)明明細(xì)帳與與總帳之之間的差差異，通通知財(cái)務(wù)務(wù)中心進(jìn)進(jìn)行相關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)處處理。固定資產(chǎn)管管理中心心指導(dǎo)各各級(jí)公司司進(jìn)行固固定資產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證證明的清清理、補(bǔ)補(bǔ)辦和登登記工作

44、作， 確確保產(chǎn)權(quán)權(quán)登記簿簿初始化化信息的的完整性性和準(zhǔn)確確性。在日常工作作中，新新固定資資產(chǎn)驗(yàn)收收入庫(kù)后后，由區(qū)區(qū)域固定定資產(chǎn)管管理員將將固定資資產(chǎn)信息息輸入固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)帳帳；如果果需要辦辦理產(chǎn)權(quán)權(quán)證明，則則及時(shí)在在產(chǎn)權(quán)登登記簿注注冊(cè)，并并跟蹤權(quán)權(quán)證辦理理過(guò)程，記記錄產(chǎn)權(quán)權(quán)辦理進(jìn)進(jìn)度，確確保產(chǎn)權(quán)權(quán)手續(xù)的的及時(shí)性性和完整整性。中區(qū)域固定資資產(chǎn)管理理員復(fù)核固定資產(chǎn)信息復(fù)核固定資產(chǎn)信息4固定資產(chǎn)管管理中心心助理定定期復(fù)核核和分析析固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)帳信息息，對(duì)于于異常情情況進(jìn)行行調(diào)查與與跟蹤。固定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理定定期復(fù)核核固定資資產(chǎn)的產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記記簿和產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明明，對(duì)長(zhǎng)長(zhǎng)期未完完成的產(chǎn)產(chǎn)權(quán)辦理

45、理手續(xù)進(jìn)進(jìn)行跟蹤蹤和管理理。中固定資產(chǎn)管管理中心心助理生成固定資產(chǎn)管理報(bào)告生成固定資產(chǎn)管理報(bào)告5固定資產(chǎn)管管理中心心定期打打印出系系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)生成的的各種固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理報(bào)報(bào)告，如如折舊計(jì)計(jì)算表，固固定資產(chǎn)產(chǎn)分類匯匯總報(bào)告告等，作作為管理理層進(jìn)行行固定資資產(chǎn)管理理決策的的依據(jù)。中固定資產(chǎn)管管理中心心助理審閱審閱管理報(bào)告6固定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理審審閱固定定資產(chǎn)管管理報(bào)告告，分析析固定資資產(chǎn)異常常變動(dòng)情情況，對(duì)對(duì)重大的的事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行指導(dǎo)導(dǎo)和批示示。中固定資產(chǎn)管管理中心心經(jīng)理固定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置流程圖采購(gòu)中心采購(gòu)受理接接口部門門區(qū)域固定資資產(chǎn)管理中心財(cái)務(wù)中心各級(jí)公司管理層策略計(jì)劃部部 商務(wù)管理處處采購(gòu)申請(qǐng)匯

46、匯總?cè)藛T員固定資產(chǎn)管管理員會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)保保管員申請(qǐng)人相應(yīng)授權(quán)人人財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)算負(fù)責(zé)人人預(yù)算管理員員使用申請(qǐng)?zhí)岢錾暾?qǐng)1填制采購(gòu)申請(qǐng)單提出申請(qǐng)1填制采購(gòu)申請(qǐng)單2采購(gòu)批準(zhǔn)7固定資產(chǎn)調(diào)撥7固定資產(chǎn)調(diào)撥審批3審批3預(yù)算內(nèi)超出預(yù)算預(yù)算備案(超預(yù)算)6審批5預(yù)算審核4預(yù)算內(nèi)超出預(yù)算預(yù)算備案(超預(yù)算)6審批5預(yù)算審核4采購(gòu)執(zhí)行采購(gòu)9A執(zhí)行采購(gòu)9AB采購(gòu)匯總B采購(gòu)匯總8驗(yàn)收AABB 檢驗(yàn)與收貨 檢驗(yàn)與收貨10 領(lǐng)用11 領(lǐng)用11記錄與管理理產(chǎn)權(quán)證管理15 定期對(duì)賬14登記明細(xì)帳12產(chǎn)權(quán)證管理15 定期對(duì)賬14登記明細(xì)帳12登記總帳登記總帳13日常保管日常保管與維護(hù)16管理方法管理原則公司必須確確保固定定資產(chǎn)采采購(gòu)

47、記錄錄的數(shù)據(jù)據(jù)準(zhǔn)確性性；固定資產(chǎn)采采購(gòu)實(shí)行行預(yù)算控控制，嚴(yán)嚴(yán)格遵守守固定資資產(chǎn)配置置標(biāo)準(zhǔn)。所有的固定定資產(chǎn)采采購(gòu)和調(diào)調(diào)配都必必須得到到適當(dāng)授授權(quán)；固定資產(chǎn)采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)必須首首先上報(bào)報(bào)區(qū)域固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員進(jìn)行調(diào)調(diào)撥，無(wú)無(wú)法調(diào)撥撥的采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)根根據(jù)采購(gòu)購(gòu)目錄和和固定資資產(chǎn)類型型上報(bào)相相應(yīng)的采采購(gòu)受理理接口部部門；固定資產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明明由固定定資產(chǎn)管管理管理理員負(fù)責(zé)責(zé)保管；所有固定資資產(chǎn)都由由固定資資產(chǎn)保管管員參與與驗(yàn)收和和登記領(lǐng)領(lǐng)用，由由修改專專業(yè)部門門進(jìn)行協(xié)協(xié)助；固定資產(chǎn)增增加應(yīng)根根據(jù)國(guó)家家會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則及其其他法律律規(guī)定進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)處理和和披露。管理職能固定資產(chǎn)管管理中心心、采購(gòu)購(gòu)管理中中心管理

48、文件固定資產(chǎn)增增加流程程中包括括以下文文件:文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)采購(gòu)申請(qǐng)單單填制采購(gòu)申申請(qǐng)單使用部門申申請(qǐng)人固定資產(chǎn)管管理中心心附件2.66采購(gòu)審批權(quán)權(quán)限表審批采購(gòu)中心管理層附件1.33固定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥單固定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥區(qū)域固定資資產(chǎn)管理理員固定資產(chǎn)管管理中心心附件2.11采購(gòu)匯總表表采購(gòu)匯總采購(gòu)受理匯匯總部門門采購(gòu)中心附件2.77入帳通知單單登記明細(xì)帳帳區(qū)域固定資資產(chǎn)管理理員財(cái)務(wù)中心會(huì)會(huì)計(jì)附件2.22固定資產(chǎn)標(biāo)標(biāo)簽登記明細(xì)帳帳固定資產(chǎn)管管理員固定資產(chǎn)管管理中心心授權(quán)人人附件3.22流程描述 使用申請(qǐng)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)評(píng)級(jí)職能提出提出申請(qǐng)1固定資產(chǎn)使使用部門門員工（申申請(qǐng)人）根

49、據(jù)采購(gòu)預(yù)算和日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，提出固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)。低11.1申請(qǐng)人填制采購(gòu)填制采購(gòu)申請(qǐng)單2各級(jí)公司的的固定資資產(chǎn)申請(qǐng)請(qǐng)部門申申請(qǐng)人根根據(jù)規(guī)定定填制采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)單；采購(gòu)申請(qǐng)單單需詳細(xì)細(xì)寫明申申請(qǐng)部門門、部門門編號(hào)、申申請(qǐng)理由由、項(xiàng)目目編號(hào)、采采購(gòu)對(duì)象象、名稱稱、型號(hào)號(hào)、用途途、功能能要求、需需求日期期、預(yù)算算使用情情況和數(shù)數(shù)量。參見采購(gòu)管管理流程程手冊(cè)；中采購(gòu)申請(qǐng)單 采購(gòu)申請(qǐng)單 附件2.6 采購(gòu)批準(zhǔn)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)評(píng)級(jí)職能審批審批3申請(qǐng)人根據(jù)據(jù)采購(gòu)審審批權(quán)限限表，將將采購(gòu)申申請(qǐng)單交交相關(guān)授授權(quán)人進(jìn)進(jìn)行審批批。相關(guān)授權(quán)人人審核采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)，對(duì)采采購(gòu)的物物品或服服務(wù)進(jìn)行行復(fù)核，確確認(rèn)其合合理

50、性和和必要性性。相關(guān)授權(quán)人人確認(rèn)采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)后，在在采購(gòu)申申請(qǐng)單上上簽字交交財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理審核核預(yù)算情情況，如如有異議議則退回回相關(guān)部部門處理理。采購(gòu)審批權(quán)限表附件1.3 各級(jí)公司相相應(yīng)授權(quán)權(quán)人采購(gòu)審批權(quán)限表附件1.3 預(yù)算審核預(yù)算審核4公司財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理根據(jù)據(jù)采購(gòu)申申請(qǐng)單的的內(nèi)容，檢檢查申請(qǐng)請(qǐng)部門年年度預(yù)算算，計(jì)算算部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行進(jìn)程程，審核核采購(gòu)申申請(qǐng)是否否在部門門年度預(yù)預(yù)算內(nèi)，如如在預(yù)算算內(nèi)，則則在采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)單單上簽字字確認(rèn)，遞遞交區(qū)域域固定資資產(chǎn)管理理員。如果固定資資產(chǎn)申請(qǐng)請(qǐng)超出預(yù)預(yù)算，財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理應(yīng)將固固定資產(chǎn)產(chǎn)申請(qǐng)交交管理層層相應(yīng)的的預(yù)算負(fù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)超預(yù)算算進(jìn)行審審核。公司財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理審

51、批審批5預(yù)算負(fù)責(zé)人人審核采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)，對(duì)超超預(yù)算采采購(gòu)的物物品或服服務(wù)進(jìn)行行復(fù)核，確確認(rèn)其合合理性和和必要性性。預(yù)算負(fù)責(zé)人人確認(rèn)采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)的必要要性后，在在采購(gòu)申申請(qǐng)單上上簽字交交區(qū)域固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員，同時(shí)時(shí)將申請(qǐng)請(qǐng)書復(fù)印印件交集集團(tuán)策略略計(jì)劃部部備案；如果對(duì)對(duì)超預(yù)算算申請(qǐng)有有異議，則則將申請(qǐng)請(qǐng)退回申申請(qǐng)部門門。管理層預(yù)算算負(fù)責(zé)人人預(yù)算備案預(yù)算備案（超預(yù)算）6策略計(jì)劃部部預(yù)算員員對(duì)超出出預(yù)算的的采購(gòu)申申請(qǐng)進(jìn)行行備案，作作為預(yù)算算差異分分析的備備查資料料。中11.3策略計(jì)劃部部預(yù)算員員固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)調(diào)撥7對(duì)于能夠通通過(guò)公司司內(nèi)部調(diào)調(diào)撥解決決的固定定資產(chǎn)申申請(qǐng)，固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)

52、固定資資產(chǎn)進(jìn)行行調(diào)撥，盡盡可能有有效、合合理的利利用公司司內(nèi)部的的固定資資產(chǎn)；如如果無(wú)法法在原公公司范圍圍內(nèi)調(diào)撥撥，則設(shè)設(shè)法在管管轄范圍圍內(nèi)調(diào)撥撥。對(duì)于能夠調(diào)調(diào)撥解決決的固定定資產(chǎn)需需求，由由區(qū)域固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員開具固固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥單單，發(fā)給給雙方公公司的固固定資產(chǎn)產(chǎn)保管員員，確認(rèn)認(rèn)執(zhí)行調(diào)調(diào)撥的時(shí)時(shí)間、人人員以及及其他相相關(guān)事宜宜；固定定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥也應(yīng)應(yīng)辦理完完整的固固定資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收手手續(xù)，雙雙方在調(diào)調(diào)撥單上上簽字確確認(rèn)，由由驗(yàn)收方方在驗(yàn)收收單上簽簽字確認(rèn)認(rèn)，并將將調(diào)撥單單和驗(yàn)收收單上報(bào)報(bào)區(qū)域固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員更新固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)帳帳，上報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)中中心更新新總帳。（參見步驟“檢驗(yàn)與收貨”）

53、固定資產(chǎn)調(diào)調(diào)配移動(dòng)動(dòng)后，固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員應(yīng)及時(shí)時(shí)更新固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)帳帳中的使使用部門門、使用用人和放放置位置置等信息息。對(duì)于無(wú)法調(diào)調(diào)配的資資產(chǎn)需求求，固定定資產(chǎn)管管理員應(yīng)應(yīng)檢查采采購(gòu)目錄錄，明確確采購(gòu)對(duì)對(duì)象的采采購(gòu)執(zhí)行行權(quán)限和和方式，如如果屬于于集中采采購(gòu)范圍圍，應(yīng)向向集團(tuán)采采購(gòu)受理理接口部部門申請(qǐng)請(qǐng)采購(gòu)；如果屬屬于分散散采購(gòu)范范圍，則則通知區(qū)區(qū)域采購(gòu)購(gòu)協(xié)調(diào)員員安排采采購(gòu)。低固定資產(chǎn)調(diào)撥單附件2.1區(qū)域固定資資產(chǎn)管理理員固定資產(chǎn)調(diào)撥單附件2.1采購(gòu)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)評(píng)級(jí)職能采購(gòu)申請(qǐng)匯總表 采購(gòu)申請(qǐng)匯總表 附件2.7采購(gòu)匯總 8集團(tuán)信息技技術(shù)部匯匯總ITT采購(gòu)申申請(qǐng)，工工程管理理處匯總

54、總基建工工程的申申請(qǐng)，集集團(tuán)行政政辦公室室匯總其其他采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)。采購(gòu)受理接接口部門門匯總?cè)巳藛T匯總總和整理理集中采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)，編制制采購(gòu)匯匯總申請(qǐng)請(qǐng)表，將將采購(gòu)申申請(qǐng)匯總總表報(bào)送送集團(tuán)采采購(gòu)中心心商務(wù)管管理處。高采購(gòu)受理接接口部門門匯總?cè)巳藛T執(zhí)行采購(gòu)執(zhí)行采購(gòu) 9采購(gòu)中心商商務(wù)管理理處收到到采購(gòu)申申請(qǐng)匯總總表，核核對(duì)采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃后后，根據(jù)據(jù)采購(gòu)對(duì)對(duì)象的類類型，將將采購(gòu)申申請(qǐng)分配配給相應(yīng)應(yīng)專項(xiàng)采采購(gòu)處進(jìn)進(jìn)行采購(gòu)購(gòu)。各級(jí)公司根根據(jù)分散散采購(gòu)申申請(qǐng)，由由相應(yīng)采采購(gòu)人員員進(jìn)行采采購(gòu)。具體采購(gòu)流流程參見見采購(gòu)管管理手冊(cè)冊(cè)。高采購(gòu)中心商商務(wù)管理理處驗(yàn)收主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)評(píng)級(jí)職能 檢驗(yàn)與收貨10集團(tuán)采購(gòu)管管

55、理中心心（集中中采購(gòu)）或或相應(yīng)采采購(gòu)人員員（分散散采購(gòu)）根根據(jù)采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)的的送貨指指示指定定供應(yīng)商商將貨物物直接送送到申請(qǐng)請(qǐng)公司。集中采購(gòu)集團(tuán)采購(gòu)管管理中心心應(yīng)提前前_天將固固定資產(chǎn)產(chǎn)名稱、數(shù)數(shù)量、及及送貨日日期等信信息通知知區(qū)域固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員。區(qū)域固定資資產(chǎn)管理理員提前前_天天將送貨貨（包括括調(diào)配轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移的固固定資產(chǎn)產(chǎn)）通知知各公司司固定資資產(chǎn)保管管員。分散采購(gòu)相關(guān)采購(gòu)人人員應(yīng)提提前_天將將固定資資產(chǎn)名稱稱、數(shù)量量、及送送貨日期期等信息息通知各各級(jí)公司司固定資資產(chǎn)保管管員。固定資產(chǎn)保保管員核核對(duì)到貨貨通知與與原采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)書書無(wú)誤后后，通知知使用部部門驗(yàn)收收固定資資產(chǎn)，對(duì)對(duì)于電子子設(shè)備、在

56、在建工程程等專業(yè)業(yè)性強(qiáng)的的固定資資產(chǎn)，由由IT部部門、工工程人員員或聘請(qǐng)請(qǐng)外部專專業(yè)人士士協(xié)助驗(yàn)驗(yàn)收。固定資產(chǎn)保保管員收收到固定定資產(chǎn)并并安裝調(diào)調(diào)試后，應(yīng)應(yīng)根據(jù)采采購(gòu)管理理的要求求，與固固定資產(chǎn)產(chǎn)使用部部門人員員及相關(guān)關(guān)專業(yè)人人員對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行檢檢驗(yàn)（包包括在建建工程的的驗(yàn)收），固固定資產(chǎn)產(chǎn)保管員員應(yīng)取得得產(chǎn)品說(shuō)說(shuō)明書、質(zhì)質(zhì)量合格格證、保保修卡等等必要文文件，產(chǎn)產(chǎn)品說(shuō)明明書交給給使用人人，其他他文件由由固定資資產(chǎn)保管管員保存存。驗(yàn)收合格，固固定資產(chǎn)產(chǎn)保管員員出具采采購(gòu)檢驗(yàn)驗(yàn)單并與與使用部部門及其其他參與與檢驗(yàn)的的人員共共同簽字字。檢驗(yàn)單一式式五聯(lián)采購(gòu)部門一一聯(lián)固定資產(chǎn)保保管員一一聯(lián)財(cái)務(wù)中心

57、一一聯(lián)使用部門一一聯(lián)固定資產(chǎn)管管理一聯(lián)聯(lián)。高10.3采購(gòu)檢驗(yàn)單采購(gòu)檢驗(yàn)單 附件2.5各級(jí)公司固定資產(chǎn)保保管員使用部門檢檢驗(yàn)人員領(lǐng)用領(lǐng)用11固定資產(chǎn)在在領(lǐng)用前前由固定定資產(chǎn)保保管員保保管，如如果固定定資產(chǎn)在在領(lǐng)用前前需要專專業(yè)部門門的技術(shù)術(shù)支持（如如電腦），則則由專業(yè)業(yè)部門暫暫時(shí)保管管，但分分發(fā)和領(lǐng)領(lǐng)用，必必須由固固定資產(chǎn)產(chǎn)保管員員參與、管管理和記記錄。使用部門使使用人填制固固定資產(chǎn)產(chǎn)領(lǐng)用單單，填寫寫固定資資產(chǎn)名稱稱、領(lǐng)用用部門、領(lǐng)領(lǐng)用人等等信息，向向固定資資產(chǎn)保管管員領(lǐng)用用固定資資產(chǎn)。資產(chǎn)領(lǐng)用申申請(qǐng)單一一式四聯(lián)聯(lián)，分別別為：固定資產(chǎn)保保管員一一聯(lián)財(cái)務(wù)中心一一聯(lián)使用部門一一聯(lián)固定資產(chǎn)管管理一聯(lián)聯(lián)

58、固定資產(chǎn)保保管員復(fù)復(fù)核領(lǐng)用用申請(qǐng)單單，確認(rèn)認(rèn)該申請(qǐng)請(qǐng)?zhí)顚懻_，領(lǐng)領(lǐng)用部門門與采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)部部門一致致后，將將固定資資產(chǎn)發(fā)給給領(lǐng)用人人。固定資產(chǎn)保保管員將將固定資資產(chǎn)采購(gòu)購(gòu)調(diào)撥單單、檢驗(yàn)驗(yàn)單和領(lǐng)領(lǐng)用單固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理聯(lián)聯(lián)發(fā)送區(qū)區(qū)域固定定資產(chǎn)管管理員，將將財(cái)務(wù)中中心聯(lián)和和采購(gòu)聯(lián)聯(lián)發(fā)送給給采購(gòu)部部門。（集集中采購(gòu)購(gòu)固定資資產(chǎn)檢驗(yàn)驗(yàn)單上報(bào)報(bào)集團(tuán)采采購(gòu)中心心，非集集中采購(gòu)購(gòu)固定資資產(chǎn)檢驗(yàn)驗(yàn)單上報(bào)報(bào)區(qū)域采采購(gòu)協(xié)調(diào)調(diào)員）中各級(jí)公司使用部門固定資產(chǎn)保保管員記錄與管理理主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)評(píng)級(jí)職能 登記明細(xì)帳12區(qū)域固定資資產(chǎn)管理理員根據(jù)據(jù)固定資資產(chǎn)認(rèn)定定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)進(jìn)行行歸類，根根據(jù)固定定資產(chǎn)采采購(gòu)

59、檢驗(yàn)驗(yàn)單， 領(lǐng)用單單等信息息登記固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理系系統(tǒng)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)帳帳，登記記采購(gòu)訂訂單號(hào)、送送貨單編編號(hào)、名名稱、型型號(hào)、類類別、用用途、成成套設(shè)備備信息、歸歸屬使用用部門、使使用人、放放置位置置等信息息。（信信息填入入后系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)生生成四維維的固定定資產(chǎn)編編號(hào)）各級(jí)公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)保管員員根據(jù)系系統(tǒng)生成成的固定定資產(chǎn)編編號(hào)制作作固定資資產(chǎn)標(biāo)簽簽，標(biāo)簽簽上除列列示固定定資產(chǎn)編編號(hào)外，還還應(yīng)記錄錄與明細(xì)細(xì)帳相同同的完整整信息。固固定資產(chǎn)產(chǎn)保管員員將固定定資產(chǎn)標(biāo)標(biāo)簽貼在在對(duì)應(yīng)的的固定資資產(chǎn)上，以以供識(shí)別別。固定資產(chǎn)管管理員將將系統(tǒng)生生成的固固定資產(chǎn)產(chǎn)編號(hào)填填入調(diào)撥撥單、檢檢驗(yàn)單和和領(lǐng)用單單

60、，將檢檢驗(yàn)入庫(kù)庫(kù)單和領(lǐng)領(lǐng)用單固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理聯(lián)聯(lián)歸檔保保存。對(duì)于房屋設(shè)設(shè)備類固固定資產(chǎn)產(chǎn)的構(gòu)建建，完工工達(dá)到可可使用狀狀態(tài)后應(yīng)應(yīng)及時(shí)入入帳。集集團(tuán)工程程管理部部應(yīng)對(duì)照照預(yù)算定定期報(bào)告告工程完完成情況況，及時(shí)時(shí)辦理竣竣工結(jié)算算。（參參見4.在建工工程管理理）對(duì)于其他已已經(jīng)驗(yàn)收收并開具具驗(yàn)收單單，并已已達(dá)到可可使用狀狀態(tài)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，固定定資產(chǎn)管管理員應(yīng)應(yīng)將其計(jì)計(jì)入固定定資產(chǎn)明明細(xì)帳，并并通知財(cái)財(cái)務(wù)中心心登記總總帳，待待領(lǐng)用后后在明細(xì)細(xì)帳中補(bǔ)補(bǔ)充輸入入使用部部門。區(qū)域固定資資產(chǎn)管理理員編制制入帳通通知單，說(shuō)說(shuō)明固定定資產(chǎn)入入帳科目目，報(bào)送送財(cái)務(wù)中中心。中12.612.912.810.5區(qū)域固定資