公司外匯管理制度2篇

1、【W(wǎng)ord版本下載可任意編輯】 公司外匯管理制度2篇 第1篇食品公司外匯管理制度 食品股份公司外匯管理制度 *第一條營業(yè)收入中的外幣、外匯,收款員必須詳細(xì)記錄在營業(yè)收入日報(bào)表中,連同收費(fèi)單據(jù)一起繳交出納入庫。夜班的外匯收入,存入會(huì)計(jì)部特殊保險(xiǎn)柜中,於第二天上午繳總出納入庫。 *第二條營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。 *第三條外匯現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行,一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金,不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。 *第四條外匯結(jié)算辦理,必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí),除摸清信譽(yù)和償付能力外,還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費(fèi)用在公司銀

2、行帳戶內(nèi)作為每次(項(xiàng))業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。 *第五條負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算,并在委托銀行結(jié)算後的第六天(國外業(yè)務(wù)單位在委托銀行後的第十天)核對是否收妥,凡在上述的時(shí)期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的,應(yīng)即通知銷售部或生產(chǎn)部協(xié)助辦理催收,同時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告。 *第六條用外匯購進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具、零配件等,在出售、調(diào)撥調(diào)劑時(shí),必須收回外匯。用外匯購進(jìn)的上述物品原則上不得以本幣出售或調(diào)撥,特殊情況需收取本幣的,要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),零星以本幣供給者,也必須由部門經(jīng)理批準(zhǔn)。 *第七條使用外匯必須編制使用外匯計(jì)畫,除商品、食品、原材料外,要使用外匯購置的一切物料、包

3、裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審查,報(bào)總經(jīng)理審批。 *第八條客人交外匯付賬單者,一律按當(dāng)天的匯率折算本幣,嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算外匯。 *第九條客人付外幣者,一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。 *第十條使用信用卡簽付賬單者,一律按帳單實(shí)際金額填列“認(rèn)購單”,并讓客人簽付,不另收手續(xù)費(fèi)。 *第十一條凡以轉(zhuǎn)賬或記賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者,外幣與本幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價(jià)的買賣中間價(jià)為結(jié)賬的折算率。 *第十二條公司及所屬部門在銀行開立的外匯帳戶,不準(zhǔn)外單位或個(gè)人借用來開展結(jié)算。 第2篇展覽公司外匯管理程序 展覽工程公司外匯管理 一.臨時(shí)

4、出國人員個(gè)人零用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 1.個(gè)人國外零用費(fèi)按離抵我國國境之日計(jì)算,每次每人出國在10天以內(nèi)的,發(fā)給50美元,超過10天的,自第11天起,按天計(jì)算,每人每天發(fā)給5美元。 2.出國人員在有出國(境)任務(wù)的每一公歷年度內(nèi),每人可一次自費(fèi)購買外匯200美元。 二.出國團(tuán)組人員差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn): 1. 各出國團(tuán)組人員的旅費(fèi),公司總經(jīng)理以上人員可乘飛機(jī)公務(wù)艙、輪船二等艙、火車軟臥;其他人員乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、輪船三等艙、火車硬臥。 2. 為鼓勵(lì)在外人員節(jié)約交通費(fèi),凡乘火車、輪船及長途汽車(含順訪,不含旅游等因私發(fā)生)連續(xù)超過6小時(shí)者,發(fā)給每人每天伙食補(bǔ)助12美元。 三.臨時(shí)出國人員國外待遇標(biāo)準(zhǔn): 1.招展、考察

5、團(tuán)組人員境外費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn) (1)由公司自行組織的招展、國際會(huì)議(含董事會(huì))及考察團(tuán)組,執(zhí)行財(cái)政部有關(guān)規(guī)定(財(cái)行20*73號(hào)):伙食費(fèi)、公雜費(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給個(gè)人包干使用,住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),憑原始憑證實(shí)報(bào)實(shí)銷。 (2)由外單位組織的招展、考察、出訪團(tuán)組,費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)并自行用外匯支付的,按照財(cái)政部新的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)并用人民幣支付給外單位的,應(yīng)提供外單位出具的符合財(cái)政部標(biāo)準(zhǔn)的外匯預(yù)算以及購買往返機(jī)票的發(fā)票復(fù)印件。 (3)由外單位組織并負(fù)擔(dān)費(fèi)用的團(tuán)組,原則上公司不再負(fù)擔(dān)其任何費(fèi)用。 2. 承包展覽施工團(tuán)組人員 (1)展覽施工人員,不管所去國家及地區(qū)、時(shí)間長短、施工量大小,完成施工任務(wù)后

6、,一次性發(fā)給每人承包費(fèi)400美元;國外連續(xù)承包兩個(gè)以上展覽施工項(xiàng)目,自第二個(gè)承包展起,每完成一項(xiàng)展覽施工任務(wù)增發(fā)100美元增展費(fèi),依此類推。 (2)展覽施工人員,不管展覽會(huì)數(shù)量和地區(qū),每人每次發(fā)放一次性伙食補(bǔ)貼 250美元,一次性加班夜餐補(bǔ)助100美元。展覽施工人員境外伙食費(fèi),按財(cái)政部規(guī)定的臨時(shí)出國人員當(dāng)?shù)鼗锸迟M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的30%實(shí)行包干,包干天數(shù)按離抵我國國境之日計(jì)算。 (3)展覽施工人員境外公雜費(fèi)、住宿費(fèi),按財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),憑原始票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 3. 勞務(wù)團(tuán)組人員 (1) 在兩個(gè)展覽會(huì)間隔期間,公司鼓勵(lì)尋找勞務(wù)時(shí)機(jī),收入部分(含加班收入)在扣除因勞務(wù)而引起的各項(xiàng)費(fèi)用開支后,實(shí)行凈利二八分成,公

7、司收80%,個(gè)人得20%。 (2) 公司派出的純勞務(wù)人員,個(gè)人勞務(wù)收入在扣除因勞務(wù)發(fā)生的所有費(fèi)用(含往返機(jī)票)后,實(shí)行凈利二八分成,公司收80%,個(gè)人得20%。 (3) 公司派出的純勞務(wù)人員,加班收入在扣除加班期間費(fèi)用開支外,實(shí)行凈利三七分成,公司收70%,個(gè)人得30%。 (4) 公司派出的純勞務(wù)人員,國外伙食開支標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)所在國家地區(qū)的具體條件,另行規(guī)定。 五.公司派往國外機(jī)構(gòu)的常駐人員的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),按國家及貿(mào)促會(huì)國外常駐人員關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 六.其它外匯支出: 1.購置固定資產(chǎn)、展覽道具、國內(nèi)使用的特殊工具和辦公用具及其它用品,均應(yīng)事先寫出書面報(bào)告,報(bào)本部門經(jīng)理核批,經(jīng)財(cái)務(wù)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核審定后,報(bào)董事長簽批。 2.匯往國外款項(xiàng),應(yīng)提供合同、催款函、發(fā)票的原件,并要求中文注明日期、品名、數(shù)量、用途、金額、支付比例,經(jīng)最后報(bào)總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)后,提前一個(gè)星期將打印清楚的境外匯款申請書交財(cái)務(wù)部門辦理匯款。 3.匯伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、公雜費(fèi)、機(jī)票費(fèi)用等人員費(fèi),還應(yīng)提供與支付金額相應(yīng)的人數(shù)要求的任務(wù)批件或赴港